Doradztwo Podatkowe - strona 2

Cyfryzacja i prawo międzynarodowe kluczowe dla zmian w podatkach

CIT PIT VAT Doradca podatkowy Podatki międzynarodowe

Podatki w erze wyzwań cyfrowych, międzynarodowe trendy oraz zakres obecnych zmian w prawie podatkowym - to jedne z najważniejszych tematów XXV Ogólnopolskiej Konferencji Podatkowej ELSA Poland. Prelegenci podkreślali znaczącą rolę przepisów wdrażających globalny podatek wyrównawczy, które mają wejść w życie z początkiem 2025 roku.

16.10.2024

JPK CIT już niedługo - jak się przygotować?

CIT Rachunkowość Doradca podatkowy

Największym wyzwaniem będzie odpowiednie zastosowanie znaczników podatkowych. Powstaje m.in. pytanie, jak oznaczyć koszty hipotetycznych odsetek, koszty finansowania dłużnego czy przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń. To tylko przykładowe wątpliwości, które mogą się pojawić podczas próby przypisania znaczników i warto jak najszybciej podjąć analizy rozwiązań – piszą Wojciech Majkowski i Patrycja Młynarska z KPMG w Polsce.

14.10.2024

Czy przelew oznaczony jako PPE wystarczy, by wybrać ryczałt?

PIT Doradca podatkowy Małe i średnie firmy

Dowód wpłaty podatku (przelewu oznaczonego identyfikatorem podatkowym PPE) nie może zostać uznany za skutecznie złożone oświadczenie o wyborze formy opodatkowania w formie ryczałtu ewidencjonowanego. Konieczne jest złożenia pisemnego oświadczenia do urzędu skarbowego o wyborze tego sposobu opodatkowania do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym został osiągnięty pierwszy przychód - uznają organy podatkowe.

12.10.2024

Kasowy PIT tylko dla najmniejszych firm

PIT Doradca podatkowy

Od 1 stycznia 2025 r. część przedsiębiorców będzie mogła rozliczać PIT metodą kasową. To oznacza, że zapłacą podatek wtedy, gdy sami otrzymają zapłatę od kontrahenta. Prawnicy popierają wprowadzenie takiego rozwiązania, ale zwracają uwagę, że ma ono też wiele ograniczeń – w tym limit przychodów 1 mln zł oraz konieczność monitorowania płatności. W efekcie zainteresowanie może być niewielkie.

09.10.2024

Polowanie na podatników przed końcem roku

VAT Doradca podatkowy

Wraz ze zbliżającym się końcem roku coraz więcej podatników otrzymuje zawiadomienia o zawieszeniu biegu terminu przedawnienia. Skarbówka intensyfikuje działania, by nie dopuścić do przedawnienia rozliczeń i zyskać więcej czasu na ich kwestionowanie. Mimo iż NSA w uchwale z 2021 r. uznał instrumentalne wszczynanie postępowań za nadużycie prawa, to organy podatkowe wciąż wykorzystują w tym celu kodeks karny skarbowy. Szukają też innych sposobów.

08.10.2024

TSUE rozstrzygnie, czy można uzależnić odliczenie VAT od otrzymania faktury

VAT Doradca podatkowy Prawo europejskie

Naczelny Sąd Administracyjny skierował pytanie do Trybunału Sprawiedliwości UE, czy uzależnienie powstania prawa do odliczenia VAT od otrzymania faktury jest zgodne z prawem UE (sygn. I FSK 169/21). Gdyby TSUE uznał, że polskie przepisy naruszają unijną dyrektywę, podatnicy mogliby dokonać odliczenia wcześniej - w miesiącu, w którym powstał obowiązek podatkowy, o ile tylko będą posiadali fakturę do dnia, w którym upływa termin złożenia deklaracji za ten okres (czyli do 25. dnia następnego miesiąca).

04.10.2024

Rewolucja w CIT już wkrótce. Najwyższa pora zacząć przygotowania

CIT Rachunkowość Doradca podatkowy

Największe firmy będą musiały od 2025 roku prowadzić ewidencję w sposób, który umożliwi im złożenie JPK CIT. Prawnicy podkreślają, że to duże wyzwanie, do którego przedsiębiorcy są na razie słabo przygotowani. Największy problem sprawiać będzie odpowiednie zastosowanie znaczników podatkowych. Wątpliwości budzi np. oznaczenie nieodpłatnych świadczeń, kosztów hipotetycznych odsetek czy finansowania dłużnego. Tymczasem dane raportowane przez podatników będą podstawą kontroli.

03.10.2024

Czy zasiłki dla powodzian będą zwolnione z podatku

CIT PIT Doradca podatkowy Podatek od spadków i darowizn Powódź

Pomoc przyznawana powodzianom będzie zwolniona z podatku na podstawie dotychczasowych przepisów – wyjaśnia Ministerstwo Finansów. Chodzi o jednorazowy zasiłek powodziowy, jednorazowy zasiłek losowy i dodatkowy zasiłek opiekuńczy. Według ekspertów wskazane byłoby zwolnienie ich wprost w nowelizacji specustawy powodziowej. Prawnicy apelują też o zwolnienie z podatku odszkodowań przyznanych przedsiębiorcom.

01.10.2024

Definicja budowli – znów niekorzystne zmiany w projekcie

Podatki i opłaty lokalne Doradca podatkowy

Ministerstwo Finansów pracuje nad kolejną wersją zmian w podatku od nieruchomości. Zanosi się na to, że trzecia odsłona projektu będzie bardziej profiskalna niż druga. Z zapowiedzi resortu wynika, że wolnostojące instalacje przemysłowe i urządzenia techniczne będą opodatkowane w całości, nie tylko od fundamentów. MF zostaje też przy kontrowersyjnej koncepcji opodatkowania budowli w budynkach.

24.09.2024

Ulga na bezpieczeństwo przyda się także w powodzi

CIT PIT Doradca podatkowy Powódź

Ponad 83 proc. przedsiębiorców chce wprowadzenia specjalnej ulgi podatkowej na bezpieczeństwo. Propozycja zgłoszona przez samorząd doradców podatkowych zakłada dodatkowe odliczenie wydatków na m.in. szkolenia, poprawę cyberbezpieczeństwa i zakup specjalistycznego sprzętu. Do tego katalogu można dodać również sprzęt przydatny w czasie powodzi, jak np. agregaty prądotwórcze. Teraz czas na decyzję rządu.

23.09.2024

Dopłaty z ZFŚS do wypoczynku dziecka pracownika są zwolnione z PIT

PIT Doradca podatkowy Prawo pracy

W wielu firmach pracownicy otrzymują dofinansowanie do wypoczynku niepełnoletnich dzieci, np. podczas wakacji czy ferii. Świadczenie to, co do zasady, stanowi dla pracownika przychód ze stosunku pracy. Może jednak być zwolnione z podatku, jeśli wypoczynek jest organizowany przez podmiot prowadzący działalność w tym zakresie oraz ma formę np. wczasów, obozu czy kolonii.

21.09.2024

Czas na feminatywy w ustawie o doradztwie podatkowym

Prawnicy Doradca podatkowy

Nowelizacja ustawy o doradcach podatkowych ma dostosować przepisy do współczesnych realiów prawnych. Warto, aby ustawodawca przyjrzał się również przemianom społecznym. Możliwość posługiwania się feminatywem „doradczyni podatkowa” już w obecnym stanie prawnym nie powinna budzić wątpliwości i stanowi oczekiwanie części kobiet wykonujących zawód – pisze Agnieszka Wnuk, doradczyni podatkowa, partnerka w Quidea.

19.09.2024

Ulgi podatkowe dla firm poszkodowanych w powodzi

CIT PIT VAT Doradca podatkowy Powódź

Przedsiębiorcy poszkodowani w powodzi zapłacą VAT i podatek dochodowy dopiero za kilka miesięcy. Tak zakłada projekt przygotowany przez Ministerstwo Finansów. Eksperci chwalą to rozwiązanie, ale obawiają się, że może ono nie być wystarczające. Dla tych, którzy stracili cały majątek, realną pomocą byłoby umorzenie. Niezależnie od tego poszkodowane firmy będą mogły odliczyć straty i VAT na zasadach ogólnych.

19.09.2024

Rząd szykuje reformę zawodu doradcy podatkowego

Doradca podatkowy

Ministerstwo Finansów planuje istotne zmiany w funkcjonowaniu zawodu doradcy podatkowego. Zyskają oni dodatkowe uprawnienia i będą występować przed sądami w strojach urzędowych - togach. Podczas egzaminu na doradcę będzie promowana przede wszystkim wiedza praktyczna, nie będzie już wykazu pytań i zadań egzaminacyjnych. Środowisko doradców podatkowych popiera zapowiadaną reformę - zgłasza jednak dodatkowe propozycje.

18.09.2024

Jak rozliczyć darowizny dla powodzian

CIT PIT VAT Doradca podatkowy Powódź

Woda w butelkach, środki czystości, sucha żywność, pieniądze - w całym kraju trwają zbiórki dla powodzian. Wszyscy, którzy przekazują darowizny, mogą je odliczyć od dochodu na zasadach ogólnych, o ile spełnią ustawowe warunki. Obowiązuje już rozporządzenie, zgodnie z którym przedsiębiorcy wspomagający powodzian skorzystają do końca 2024 r. z zerowej stawki VAT. MF chce też wprowadzić zerową stawkę na darowizny materiałów budowlanych na rzecz m.in. osób fizycznych i szkół. Prawnicy apelują do Ministerstwa o wprowadzenie specjalnych rozwiązań również w podatkach dochodowych.

17.09.2024

Jak ewidencjonować opłatę plastikową na paragonie fiskalnym?

VAT Doradca podatkowy

Wielu sprzedawców pakuje produkty w plastikowe opakowania, od których pobiera tzw. opłatę plastikową. Jak ją ująć na paragonie? Opłata powinna zostać wliczona w cenę sprzedawanego towaru, a stawka VAT powinna odpowiadać stawce przewidzianej dla tego towaru. Pobrana opłata powinna być zaewidencjonowana na kasie rejestrującej wraz z ceną danego produktu w jednej pozycji na paragonie.

14.09.2024

Jedna ogólnopolska infolinia podatkowa już od 1 października

Domowe finanse Doradca podatkowy

Dzwoniąc na infolinię KAS, klienci jak dotychczas uzyskają ogólną informację podatkowo-celną bez konieczności potwierdzania tożsamości. Nowością będzie możliwość uzyskania informacji dotyczących indywidualnych spraw podatnika objętych tajemnicą skarbową po potwierdzeniu tożsamości kodem telePIN. Dzwoniący uzyskają np. informacje o rozliczeniach swoich nadpłat i zwrotów z zeznań lub deklaracji podatkowych.

13.09.2024

Nie będzie integracji kas online z terminalami płatniczymi

VAT Doradca podatkowy

Przedsiębiorcy nie będą musieli integrować kas fiskalnych online z terminalami płatniczymi, zniesione zostaną też przepisy o karach za brak integracji - wynika z projektu nowelizacji ustawy o VAT. Wymóg, wprowadzony jeszcze przez Polski Ład, nigdy nie wszedł w życie, bo od razy został odroczony. Ministerstwo Finansów wyjaśnia, że na rynku wciąż brakuje terminali, które spełniają wymogi techniczne. Dane dotyczące płatności nadal będą przekazywać skarbówce agenci rozliczeniowi (firmy zajmujące się rozliczaniem płatności kartami).

13.09.2024

Branża IT pod lupą skarbówki, umowy mogą być podważane

PIT Doradca podatkowy Prawo AI Małe i średnie firmy

Zapowiedzi Ministerstwa Finansów, by ograniczyć możliwość stosowania IP Box przez osoby prowadzące indywidualną działalność gospodarczą, to nie jedyny problem programistów. Organy podatkowe coraz częściej sprawdzają też w praktyce, czy ulga jest prawidłowo stosowana. W niektórych przypadkach może dojść do zakwestionowania umów łączących programistów z kontrahentami.

11.09.2024

Niekonstytucyjność przepisów MDR – i co dalej?

Prawnicy Ordynacja Doradca podatkowy Prawo europejskie

W wyroku z 23 lipca 2024 roku Trybunał Konstytucyjny uznał, że przepisy o raportowaniu schematów podatkowych są niezgodne z Konstytucją, w zakresie w jakim naruszają tajemnicę zawodową doradców podatkowych. Polscy doradcy czekali na rozpatrzenie swojej skargi w tej kwestii od pięciu lat, ale czy rynek doradczy, a także podatnicy, są dziś przygotowani na skutki orzeczenia Trybunału? - zastanawia się Andrzej Pietrasik, lider Działu Podatkowego w Kancelarii MKZPartnerzy.

10.09.2024