Nie ma potrzeby zmian w fundamentalnych założeniach Pracowniczych Planów Kapitałowych – stwierdziło Ministerstwo Finansów w ramach czteroletniego przeglądu funkcjonowania systemu. Zaproponowało natomiast rekomendacje w obszarach m.in. zwiększenia partycypacji w PPK i wzrostu efektywności polityki inwestycyjnej funduszu. Dokument został skierowany do uzgodnień i konsultacji.

Deklaracje o rezygnacji z dokonywania wpłat do pracowniczych planów kapitałowych, złożone przed 1 marca 2027 roku, utracą skuteczność od tej daty. Nie będzie miała na to wpływu nieobecność pracownika w pracy.

Do pracowniczych planów kapitałowych mogą „zapisać się” tylko osoby podlegające obowiązkowo ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym z tytułów wymienionych w ustawie o PPK. Ważne jest świadczenie przez daną osobę pracy w Polsce, a nie jej obywatelstwo.

Przyjęcie do pracy „osoby zatrudnionej” w rozumieniu ustawy o pracowniczych planach kapitałowych powoduje co do zasady obowiązek wdrożenia tego programu. Wyjątkiem jest m.in. sytuacja, gdy osoba fizyczna zatrudniła inną osobę fizyczną wyłącznie w celach prywatnych.

Uczestnik pracowniczych planów kapitałowych, który złożył deklarację o rezygnacji, może złożyć pracodawcy wniosek o dokonywanie wpłat do PPK. Zmienić zdanie w sprawie oszczędzania w PPK może także osoba, która złożyła deklarację o rezygnacji przed „zapisaniem” jej do tego programu.

Uczestnik pracowniczych planów kapitałowych, który złożył deklarację o rezygnacji, może złożyć pracodawcy wniosek o dokonywanie wpłat do PPK. Zmienić zdanie w sprawie oszczędzania w PPK może także osoba, która złożyła deklarację o rezygnacji przed „zapisaniem” jej do tego programu.

Uczestnik pracowniczych planów kapitałowych, który ma więcej niż jeden rachunek PPK, może przenosić oszczędności między tymi rachunkami, dokonując wypłaty transferowej. Nie może on natomiast przetransferować swoich środków z PPK np. do PPE, IKE czy IKZE.

Wpłata powitalna trafia do uczestnika pracowniczych planów kapitałowych tylko raz. Po spełnieniu wymagań określonych w przepisach, uczestnik otrzymuje także dopłatę roczną za każdy rok oszczędzania w PPK.

We wtorek Rada Ministrów przyjęła projekt ustawy, która umożliwia przesyłanie przedsiębiorcom wezwania do zawarcia umowy o zarządzanie PPK przez konto w systemie ZUS - poinformowało Ministerstwo Finansów. Proponowane rozwiązania mają wejść w życie po 14 dniach od ogłoszenia w Dzienniku Ustaw.

Uczestnik pracowniczego planu kapitałowego, pozostający w związku małżeńskim, powinien pamiętać, że jeśli z małżonkiem łączy go wspólność majątkowa, to w razie rozwodu albo unieważnienia małżeństwa część środków zgromadzonych na jego rachunku PPK może przypaść jego byłemu małżonkowi.

Wzrost wartości środków zgromadzonych na rachunku pracowniczego planu kapitałowego nie rodzi obowiązku zapłaty podatku dochodowego. Taki obowiązek może powstać w razie wypłaty pieniędzy z PPK. Przewidziano jednak sytuacje szczególne, w których wypłata nie będzie musiała zostać pomniejszona o podatek w razie wypłaty środków - dzieje się tak w przypadku poważnej choroby - np. uczestnika PPK czy jego dziecka.

Wbrew powszechnemu przekonaniu pieniądze oszczędzane na starość w różnych filarach emerytalnych można dziedziczyć, dotyczy to także środków zapisanych na subkoncie w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych. Warto zatem wiedzieć, gdzie oszczędzają członkowie rodziny i jak - w razie ich śmierci - odzyskać pieniądze z OFE, IKE, IKZE, PPK, PPE albo OIPE.

Wpłaty, które zostały obliczone i pobrane w terminie, a tylko nie zostały dokonane (przekazane) do instytucji finansowej, są wpłatami spóźnionymi i powinny zostać dokonane. Sytuacja komplikuje się, jeśli pracodawca w ogóle nie obliczał i nie pobierał wpłat do pracowniczych planów kapitałowych - mimo że powinien.

Wpłata dodatkowa uczestnika pracowniczego planu kapitałowego może stanowić nawet 2 proc. jego wynagrodzenia, a wpłata dodatkowa pracodawcy - nawet 2,5 proc. Decyzje uczestnika PPK i pracodawcy o finansowaniu wpłaty dodatkowej są od siebie niezależne – finansowanie wpłat dodatkowych jest dobrowolne.

Jeżeli miesięczne wynagrodzenie uczestnika pracowniczych planów kapitałowych nie przekracza 1,2-krotności minimalnego wynagrodzenia, może on złożyć podmiotowi zatrudniającemu deklarację obniżenia wpłaty podstawowej. Limit uprawniający do obniżenia tej wpłaty wynosi obecnie 5767,20 zł. Po otrzymaniu takiej deklaracji, podmiot zatrudniający weryfikuje wynagrodzenie uczestnika PPK w tym podmiocie.

Stan partycypacji w PPE, warunkujący zwolnienie ze stosowania ustawy o PPK, pracodawcy muszą sprawdzać co pół roku – według stanu na 1 stycznia i na 1 lipca. Jeśli w którejś z tych dat liczba uczestników PPE spadnie poniżej 25 proc. osób zatrudnionych u tego pracodawcy, będzie on miał obowiązek utworzyć PPK.

Każdy podmiot zatrudniający dokonuje wpłat na rachunek pracowniczych planów kapitałowych uczestnika utworzony w związku z zatrudnieniem w tym podmiocie. Uczestnik PPK może przenosić środki pomiędzy swoimi rachunkami PPK, ale wypłata transferowa nie może być częściowa – obejmie ona wszystkie środki znajdujące się na danym rachunku PPK.

Polski Fundusz Rozwoju będzie wysyłał wezwania do zawarcia umów o zarządzanie PPK do podmiotów zatrudniających wyłącznie w drodze elektronicznej za pomocą PUE ZUS - przewiduje projekt nowelizacji ustawy o pracowniczych planach kapitałowych. Jak twierdzi Ministerstwo Finansów i Gospodarki, rozwiązanie to sprawdziło się podczas obowiązywania ustawy COVID-19. Projekt dziś trafił do uzgodnień międzyresortowych, konsultacji publicznych i opiniowania.

Osoby zatrudnione w wieku 55+ muszą otrzymać informację o możliwości złożenia wniosku o zawarcie umowy o prowadzenie pracowniczych planów kapitałowych. Uczestników PPK trzeba powiadomić o możliwości obniżenia wpłaty podstawowej lub zadeklarowania wpłaty dodatkowej. Natomiast osoba zatrudniona, np. pracownik czy zleceniobiorca podlegający z tytułu tego zlecenia obowiązkowo ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym, która nie ma jeszcze 55 lat, zostaje „zapisana” do PPK bez konieczności podejmowania przez nią żadnych czynności.

Jednoczesne zatrudnienie na podstawie dwóch tytułów do ubezpieczeń w tym samym podmiocie nie skutkuje zawarciem dwóch umów o prowadzenie PPK. Może to jednak oznaczać dla podmiotu zatrudniającego obowiązek naliczania wpłat do PPK od łącznego wynagrodzenia osiąganego przez uczestnika PPK z tych tytułów.