Podatki - Prawo.pl

Podatki

Temat dnia

Nowe PKWiU nie rozwiąże problemów z ryczałtem informatyków

Rząd chce wprowadzić nową Polską Klasyfikację Wyrobów i Usług - PKWiU 2025, która wpłynie też na rozliczenie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Eksperci oceniają jednak, że mimo iż jest to krok w dobrym kierunku, to nie rozwiąże wszystkich problemów z wyborem właściwej stawki ryczałtu. Na nowej klasyfikacji powinna skorzystać branża cyberbezpieczeństwa, która będzie mogła płacić 8,5 proc. ryczałtu. Jednak zmiany mają wejść w życie dopiero od 2029 r.

Monika Pogroszewska

10.07.2025

KSeF: Sejm skierował projekt do komisji

VAT KSeF

Sejm przeprowadził w środę pierwsze czytanie i skierował do prac w komisji finansów projekt ustawy zakładającej wdrożenie obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur. Wszystkie kluby i koła poselskie zapowiedziały dalsze prace nad projektem. KSef będzie wdrażany w dwóch etapach - od 1 lutego 2026 i od 1 kwietnia 2026 r. Podstawowy termin zwrotu VAT zostanie skrócony z 60 do 40 dni.

Monika Pogroszewska

09.07.2025

VAT KSeF

Dzięki inflacji sprzedający mieszkanie zapłaci niższy podatek

PIT Nieruchomości

Przy sprzedaży mieszkania można podwyższyć koszty związane z jego zakupem o wskaźnik inflacji. To oznacza, że dzięki wyższym kosztom sprzedający ma niższy dochód, nawet o dziesiątki tysięcy złotych, i płaci mniej fiskusowi. Problem w tym, że stosowanie tego przepisu budzi wątpliwości, a interpretacji jest niewiele. Prawnicy podpowiadają, jak nie wpaść w pułapkę i co najczęściej powoduje spory.

Monika Pogroszewska

08.07.2025

PIT Nieruchomości

NSA po stronie podatnika – ważny wyrok w sprawie działalności w SSE

CIT

Spór o kwalifikację składek ubezpieczeniowych i odszkodowań w ramach działalności prowadzonej w specjalnej strefie ekonomicznej został rozstrzygnięty przez Naczelny Sąd Administracyjny w wyroku z 4 czerwca 2025 r. (sygn. II FSK 707/22). Sąd przyznał rację spółce, która domagała się uznania tych pozycji za koszty i przychody związane z działalnością strefową, dzięki temu możliwe będzie objęcie uzyskanego przez spółkę odszkodowania zwolnieniem przewidzianym w art. 17 ust 1 pkt 34 ustawy o CIT - pisze Remigiusz Fijak, partner associate ID Advisory.

Remigiusz Fijak

07.07.2025

CIT

Zmiany w uldze termomodernizacyjnej - MF wyjaśnia przepisy

Ordynacja Domowe finanse PIT Nieruchomości

Ministerstwo Finansów wydało nowe objaśnienia, dotyczące stosowania ulgi termomodernizacyjnej od początku 2025 r. Nie będzie już można odliczyć wydatków na piec gazowy czy olejowy. Żeby skorzystać z ulgi, trzeba być właścicielem domu w momencie składania zeznania. Nie jest potrzebne formalne pozwolenie na użytkowanie domu, ale budynek musi mieć cechy określone w prawie budowlanym. Według ekspertów stanowisko MF jest pomocne, ale nie wszystkie kwestie zostały wyjaśnione.

Monika Pogroszewska

04.07.2025

Ordynacja Domowe finanse PIT Nieruchomości

Kontrola w firmie - łatwiej będzie skorygować deklaracje

Ordynacja VAT

Po zakończeniu kontroli celno-skarbowej przedsiębiorcy będą mogli złożyć korektę deklaracji, w której uwzględnią tylko część nieprawidłowości stwierdzonych przez skarbówkę. Dotychczas musieli zgodzić się ze skarbówką w całości. Przepisy umożliwią też podatnikom złożenie pierwotnej deklaracji, o ile nie zrobili tego wcześniej, w ciągu 14 dni od rozpoczęcia kontroli. Eksperci oceniają te zmiany jako korzystne, ale wskazują też na konieczność dostosowania do nich innych przepisów.

Monika Pogroszewska

03.07.2025

Ordynacja VAT

Polecamy książki podatkowe

Nowość

-70%

Uproszczenia w rachunkowości. Pytania i odpowiedzi

Michał Topulniak Sprawdź

Cena promocyjna: 52,50 zł

Cena regularna: 175,00 zł

Najniższa cena w ostatnich 30 dniach: 87,50 zł

Nowość

Rachunkowość i sprawozdawczość finansowa firmy

Maria Hass-Symotiuk Sprawdź

Cena promocyjna: 219,00 zł

Cena regularna: 219,00 zł

Najniższa cena w ostatnich 30 dniach: 153,30 zł

Nowość

-10%

Zrozumieć sprawozdanie finansowe

Gertruda Świderska Sprawdź

Cena promocyjna: 71,11 zł

Cena regularna: 79,00 zł

Najniższa cena w ostatnich 30 dniach: 59,25 zł

Nowość

-10%

Wzorcowy Plan Kont z komentarzem do ustawy o rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

Gertruda Świderska Sprawdź

Cena promocyjna: 224,10 zł

Cena regularna: 249,00 zł

Najniższa cena w ostatnich 30 dniach: 174,30 zł

Nowość

-10%

Sprawozdanie finansowe w praktyce. Jak przygotować bilansowe zamknięcie roku? ebook

Gertruda Krystyna Świderska, Szczepan Borowski, Michał Kariozen Sprawdź

Cena promocyjna: 80,09 zł

Cena regularna: 89,00 zł

Najniższa cena w ostatnich 30 dniach: 66,75 zł

Nowość

-10%

Ustawa o rachunkowości. Komentarz

Ewa Walińska Sprawdź

Cena promocyjna: 296,10 zł

Cena regularna: 329,00 zł

Najniższa cena w ostatnich 30 dniach: 246,75 zł

Odszkodowanie z OC sprawcy a estoński CIT

CIT

Odszkodowanie z OC sprawy wypadku, przyznane spółce opodatkowanej estońskim CIT, nie stanowi dla tej spółki ukrytych zysków. Nie podlega więc opodatkowaniu estońskim CIT. Inaczej będzie jednak w przypadku kosztów naprawy auta. 50 proc. poniesionych przez spółkę wydatków na naprawę powypadkową stanowi ukryty zysk i podlega opodatkowaniu ryczałtem.

Marcin Szymankiewicz

09.07.2025

CIT

Fundacja rodzinna nie płaci podatku od sprzedaży udziałów

CIT PIT Fundacja rodzinna

Szef Krajowej Administracji Skarbowej wydał dwie opinie zabezpieczające w sprawie fundacji rodzinnej. Potwierdził, że wniesienie do fundacji udziałów w spółkach, a następnie ich sprzedaż i reinwestycja uzyskanych środków, czyli zakupu kolejnych udziałów, to działalnie zgodne z przepisami. Eksperci zgadzają się, że celem fundacji jest pomnażanie środków, zaś obowiązujące przepisy w wystarczający sposób chronią przed ewentualnymi nadużyciami.

Monika Pogroszewska

07.07.2025

CIT PIT Fundacja rodzinna

Nie ma ulgi przy opiece naprzemiennej

PIT

Samodzielna opieka nad dzieckiem nie jest równoznaczna z samotną opieką. Fakt, że każdy z rodziców...

Monika Pogroszewska

06.07.2025

PIT

Fiskus może chcieć podatku od ślubnego prezentu

Domowe finanse Podatek od spadków i darowizn

Prezenty z okazji ślubu mogą mieć wysoką wartość, a wówczas - jeśli przekroczą ustawowe limity - konieczna może być zapłata podatku od spadków i darowizn. W tym przypadku daninę rozliczają...

Monika Pogroszewska

05.07.2025

Będzie można odliczyć koszty umorzenia papierów wartościowych przez BFG

PIT

Ministerstwo Finansów proponuje nowe zasady określania kosztów uzyskania przychodów w przypadku umorzenia papierów wartościowych przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny. Będzie można odliczyć wydatki na...

Monika Pogroszewska

04.07.2025

Organy podatkowe nie mogą zamykać oczu na prawo restrukturyzacyjne

Ordynacja Restrukturyzacja

Organ administracji, wydając zaświadczenie o niezaleganiu w podatkach, nie może po prostu zignorować treści prawomocnego orzeczenia o zatwierdzeniu układu i bazować wyłącznie na własnej dokumentacji....

Hubert Zieliński

04.07.2025

Firma przekaże pracownikowi PIT-11 w dowolnej formie

Ordynacja PIT

Ustawa o PIT zostawia pracodawcom swobodę co do formy przekazywania pracownikom informacji PIT-11. Można to zrobić np. przez internetowy system kadrowo-płacowy (np. portal pracowniczy), pocztą,...

Monika Pogroszewska

03.07.2025

Poradnik MF: Co można przywieźć z zagranicznych wakacji

Akcyza Administracja publiczna Cło Bezpieczeństwo publiczne

Ministerstwo Finansów opublikowało "Poradnik turystyczny 2025 - co warto wiedzieć przed wyjazdem poza granice Polski?". Małgorzata Krok, wiceminister finansów, wiceszefowa Krajowej Administracji...

Monika Pogroszewska PAP

02.07.2025

Jak rozliczyć usługi wsparcia na rzecz podmiotu powiązanego

Ordynacja CIT

W ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych (CIT) wprowadzone zostały pewne odstępstwa od zasady ceny rynkowej. Chodzi o ułatwienie dla podatników przeprowadzających z podmiotami powiązanymi...

Krzysztof Kaźmierski

02.07.2025

WSA: Podatek od nieruchomości nie mógł zostać zapłacony czekiem

Podatki i opłaty lokalne

Podatnik twierdził, że należy umorzyć postępowanie egzekucyjne, ponieważ uregulował należność czekiem. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Łodzi wskazał, że przepisy przewidują możliwość bezgotówkowej...

Dorian Lesner

02.07.2025

Rząd przyjął projekty deregulacji podatków

Ordynacja CIT Finanse

Rząd przyjął we wtorek pięć projektów zaproponowanych przez Ministerstwo Finansów w ramach deregulacji, które mają m.in. uprościć system podatkowy. Projekt nowelizacji ordynacji podatkowej zakłada,...

mp/PAP

01.07.2025

Dane z CEIDG i wykazu podatników VAT sprawdzimy w jednym miejscu

VAT Małe i średnie firmy Deregulacja

W ramach istniejącej, oficjalnej wyszukiwarki firm dostępnej na portalu biznes.gov.pl udostępnione zostaną dane z wykazu podatników VAT. Tak zakłada projekt nowelizacji ustawy o Centralnej Ewidencji...

Tomasz Ciechoński

01.07.2025

Kto musi mieć kasę fiskalną w 2025 roku?

VAT

Od 1 lipca 2025 r. kas muszą używać przedsiębiorcy, którzy sprzedają – bez względu na wysokość obrotu - m.in. papierosy elektroniczne, wyroby z konopi do palenia lub do wdychania bez spalania, płyny...

Monika Pogroszewska

01.07.2025

Szef KAS: Będziemy pomagać podatnikom we wdrożeniu KSeF

Ordynacja PIT

Krajowy System e-Faktur wejdzie w życie zgodnie z planem, czyli 1 lutego i 1 kwietnia 2026 r. W lipcu lub sierpniu br. ustawa wdrażająca KSeF zostanie przedstawiona do podpisu prezydenta. Obecnie...

Monika Pogroszewska

01.07.2025

WSA: Transakcja łańcuchowa nie może być podwójnie opodatkowana

VAT Prawo europejskie

Organy podatkowe, kwestionując w toku kontroli podatkowych jak i postępowań podatkowych możliwość skorzystania z uproszczonej procedury w transakcjach trójstronnych, wydają rozstrzygnięcia, w których...

Krzysztof Kaźmierski

30.06.2025

WSA: Ewidencja gruntów nie przesądzała o braku zwolnienia od podatku

Podatki i opłaty lokalne

Podatnik twierdził, że jego nieruchomość korzysta ze zwolnienia podatkowego, ponieważ stanowi grunt pod wałami przeciwpowodziowymi. Organ, opierając się na danych wynikających z ewidencji gruntów i...

Dorian Lesner

30.06.2025

Prace nad KSeF przyspieszają, czas na działania przedsiębiorców

Hodowcy bydła, świń, owiec, kóz i koni będą mogli samodzielnie w bazie ARiMR generować dokumenty, potrzebne do wniosku o zwrot akcyzy zawartej w paliwie. Przewiduje tak projekt noweli ustawy o...

TC/PAP

24.06.2025

Rząd chce zmian w podatku od rejestracji samochodów

Domowe finanse Prawo gospodarcze Prawo europejskie

Rząd podjął decyzję, żeby odejść od tzw. podatku Morawieckiego - oświadczył we wtorek premier Donald Tusk. Wyjaśnił, że chodzi o opłatę przy rejestracji samochodów. Minister funduszy i polityki...

mp/PAP

24.06.2025

Aktualności
- Nowe PKWiU nie rozwiąże problemów z ryczałtem informatyków
  Rząd chce wprowadzić nową Polską Klasyfikację Wyrobów i Usług - PKWiU 2025, która wpłynie też na rozliczenie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Eksperci oceniają jednak, że mimo iż jest to krok w dobrym kierunku, to nie rozwiąże wszystkich problemów z wyborem właściwej stawki ryczałtu. Na nowej klasyfikacji powinna skorzystać branża cyberbezpieczeństwa, która będzie mogła płacić 8,5 proc. ryczałtu. Jednak zmiany mają wejść w życie dopiero od 2029 r.
- KSeF: Sejm skierował projekt do komisji
  Sejm przeprowadził w środę pierwsze czytanie i skierował do prac w komisji finansów projekt ustawy zakładającej wdrożenie obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur. Wszystkie kluby i koła poselskie zapowiedziały dalsze prace nad projektem. KSef będzie wdrażany w dwóch etapach - od 1 lutego 2026 i od 1 kwietnia 2026 r. Podstawowy termin zwrotu VAT zostanie skrócony z 60 do 40 dni.
- Odszkodowanie z OC sprawcy a estoński CIT
  Odszkodowanie z OC sprawy wypadku, przyznane spółce opodatkowanej estońskim CIT, nie stanowi dla tej spółki ukrytych zysków. Nie podlega więc opodatkowaniu estońskim CIT. Inaczej będzie jednak w przypadku kosztów naprawy auta. 50 proc. poniesionych przez spółkę wydatków na naprawę powypadkową stanowi ukryty zysk i podlega opodatkowaniu ryczałtem.
Zobacz więcej
Orzeczenia
- NSA po stronie podatnika – ważny wyrok w sprawie działalności w SSE
  Spór o kwalifikację składek ubezpieczeniowych i odszkodowań w ramach działalności prowadzonej w specjalnej strefie ekonomicznej został rozstrzygnięty przez Naczelny Sąd Administracyjny w wyroku z 4 czerwca 2025 r. (sygn. II FSK 707/22). Sąd przyznał rację spółce, która domagała się uznania tych pozycji za koszty i przychody związane z działalnością strefową, dzięki temu możliwe będzie objęcie uzyskanego przez spółkę odszkodowania zwolnieniem przewidzianym w art. 17 ust 1 pkt 34 ustawy o CIT - pisze Remigiusz Fijak, partner associate ID Advisory.
- WSA: Podatek od nieruchomości nie mógł zostać zapłacony czekiem
  Podatnik twierdził, że należy umorzyć postępowanie egzekucyjne, ponieważ uregulował należność czekiem. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Łodzi wskazał, że przepisy przewidują możliwość bezgotówkowej zapłaty podatku w formie „innego instrumentu płatniczego”, ale czek nie mieści się w tym pojęciu. Ponadto obowiązująca uchwała jednostki samorządu terytorialnego nie przewidywała uiszczania należności czekiem.
- WSA: Transakcja łańcuchowa nie może być podwójnie opodatkowana
  Organy podatkowe, kwestionując w toku kontroli podatkowych jak i postępowań podatkowych możliwość skorzystania z uproszczonej procedury w transakcjach trójstronnych, wydają rozstrzygnięcia, w których nakazują opodatkować wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów zarówno w kraju zakończenia transportu jak i w kraju rejestracji (w Polsce). Sądy administracyjne wskazują jednak, że podejście to jest zbyt restrykcyjne i może wprost naruszać podstawowe zasady opodatkowania podatkiem VAT.
Zobacz więcej
Interpretacje
- Nie ma ulgi przy opiece naprzemiennej
  Samodzielna opieka nad dzieckiem nie jest równoznaczna z samotną opieką. Fakt, że każdy z rodziców...
- Zmiany w uldze termomodernizacyjnej - MF wyjaśnia przepisy
  Ministerstwo Finansów wydało nowe objaśnienia, dotyczące stosowania ulgi termomodernizacyjnej od początku 2025 r. Nie będzie już można odliczyć wydatków na piec gazowy czy olejowy. Żeby skorzystać z ulgi, trzeba być właścicielem domu w momencie składania zeznania. Nie jest potrzebne formalne pozwolenie na użytkowanie domu, ale budynek musi mieć cechy określone w prawie budowlanym. Według ekspertów stanowisko MF jest pomocne, ale nie wszystkie kwestie zostały wyjaśnione.
- Darowizna poleasingowego auta pozwoli uniknąć podatku
  Dla przedsiębiorcy, który wykupił samochód z leasingu, korzystniejsze od sprzedaży może być przekazanie auta w darowiźnie, np. małżonkowi czy dziecku. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej potwierdza, że przedsiębiorca uniknie wówczas podatku dochodowego, bez czekania obowiązkowych sześciu lat. Po spełnieniu odpowiednich warunków, od takiej darowizny nie trzeba też płacić VAT.
Zobacz więcej
Opinie
- Objaśnienia w sprawie WHT powinny ułatwić stosowanie przepisów
  W Ministerstwie Finansów kończą się intensywne prace nad objaśnieniami w sprawie podatku u źródła. Wspólny wysiłek - zarówno MF, jak i strony społecznej - prowadzi do osiągnięcia kompromisów, które z całą pewnością ułatwią funkcjonowanie polskim płatnikom WHT – pisze dr Izabela Andrzejewska-Czernek, radca prawny, członek zarządu IFA Polska.
- W Krajowym Systemie e-Faktur pewne kwestie trzeba poprawić
  Polska droga do e-fakturowania jest długa i wyboista. Po drodze były zmiany na stanowisku ministra finansów, przesunięcie wdrożenia o ponad rok, szereg konsultacji z ekspertami i przedsiębiorcami. Choć KSeF wydaje się być na ostatnie prostej – i za kilka miesięcy podatnicy będą musieli zacząć go stosować – zasadnym pozostaje pytanie, czy w obecnym kształcie jest to na pewno optymalne rozwiązanie? Odpowiedzi warto szukać w doświadczeniach innych państw UE - piszą Szymon Raut i Sławomir Szczodroński z kancelarii Paczuski Taudul.
- Dwa lata od wejścia w życie ustawy, czyli (niepewna) przyszłość fundacji rodzinnych
  Jeśli jakakolwiek nowelizacja przepisów podatkowych zostanie przeprowadzona w nieprzemyślany lub za daleko idący sposób, to 2,5 tys. założonych fundacji rodzinnych nie będzie liczbą jednostkowych sukcesów, którymi będzie można się chwalić. Będzie to 2,5 tys. potencjalnych problemów, które fundatorzy będą musieli rozwiązać - pisze Michał Kwaśniewski, adwokat, partner w QUIDEA.
Zobacz więcej
Zmiany w prawie
- Zmienią się zasady składania deklaracji w trakcie i po kontroli
  Podatnicy będą mogli złożyć korektę deklaracji częściowo uwzględniającą nieprawidłowości stwierdzone przez naczelnika urzędu celno-skarbowego, zawarte w wyniku kontroli celno-skarbowej. Możliwe będzie też złożenie deklaracji po wszczęciu i zakończeniu kontroli celno-skarbowej, jeżeli nie została wcześniej złożona. Takie zmiany wprowadzi nowelizacja ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej i ustawy o VAT. W środę przyjął ją Senat.
- Powstańcy nie zapłacą podatku dochodowego od nagród
  Minister finansów zaniecha poboru podatku dochodowego od nagród przyznawanych w 2025 roku powstańcom warszawskim oraz ich małżonkom. Zgodnie z przygotowanym przez resort projektem rozporządzenia, zwolnienie dotyczy nagród przyznawanych przez radę miasta Warszawy od 1 stycznia do końca grudnia tego roku.
- Zmiany w podatkach 2025 - przybędzie obowiązków sprawozdawczych
  1 stycznia 2025 r. weszły w życie liczne zmiany podatkowe, m.in. nowe definicje budynku i budowli w podatku od nieruchomości, JPK CIT, globalny podatek wyrównawczy, PIT kasowy, zwolnienie z VAT dla małych firm w innych krajach UE. Dla przedsiębiorców oznacza to często nowe obowiązki sprawozdawcze i zmiany w systemach finansowo-księgowych. Firmy muszą też co do zasady przeprowadzić weryfikację nieruchomości pod kątem nowych przepisów.
Zobacz więcej
Pytania i odpowiedzi
- Czy nadwyżka w kasie może stanowić przychód podatkowy?
  W przypadku nadwyżki w kasie trzeba ustalić, dlaczego powstała, by ją prawidłowo ująć w rachunku podatkowym. W szczególności trzeba się upewnić, że nie jest to należność przyszłych okresów, niestanowiąca przychodów podatkowych, lub kwota tylko w kasie przechowywana - wyjaśnia ekspert z programu LEX.
- Jakie konsekwencje ma niezłożenie informacji PIT-8C o sprzedaży udziałów spółki
  Obowiązek wystawienia PIT-8C może dotyczyć podmiotów, które są stroną umowy zbycia udziałów, jeżeli są: osobami fizycznymi prowadzącymi działalność gospodarczą, osobami prawnymi albo jednostkami organizacyjnymi nieposiadającymi osobowości prawnej. Obowiązek ten nie ciąży na spółce, która nie jest stroną umowy sprzedaży udziałów, a tylko spółką, w której udziały są sprzedawane. Zatem nie grożą spółce żadne konsekwencje za niezłożenie PIT-8C.
- Co należy rozumieć pod pojęciem dochodu netto?
  Dochód netto to przychód pomniejszony o koszty uzyskania przychodu i podatek dochodowy. By obliczyć dochód netto przedsiębiorcy, należy najpierw od kwoty przychodu odjąć kwotę stanowiącą koszty uzyskania przychodu. Następnie od tak obliczonego dochodu należy odjąć kwotę podatku dochodowego.
Zobacz więcej