Podatki - Prawo.pl

Podatki

Temat dnia

Rodzice mogą stracić ulgi przez zarobki dziecka

Rodzice skorzystają z ulgi na pełnoletnie uczące się dziecko za 2024 r., o ile roczne dochody pociechy nie przekroczyły limitu 21,3 tys. złotych. Taki sam próg obowiązuje przy preferencyjnym rozliczeniu samotnych rodziców. Mimo, że limit jest co roku podnoszony, to jego przekroczenie - nawet o złotówkę - odbiera ulgi. Uważać muszą też osoby wychowujące jedno dziecko - skorzystają z ulgi rodzinnej, jeśli sami nie przekroczyli limitu dochodów 112 tys. zł.

Monika Pogroszewska

26.04.2025

Koniec z publikacją informacji o strategii podatkowej

CIT

Ministerstwo Finansów zapowiada uchylenie art. 27c ustawy CIT - czyli usunięcie obowiązku publikacji przez największych podatników CIT informacji o realizowanej strategii podatkowej, by zmniejszyć bariery biurokratyczne. Celem wprowadzenia tego przepisu było zwiększenie świadomości konsumentów, czy m.in. firmy płacą podatki w Polsce. Jednak w praktyce publikowane przez firmy informacje są bardzo lakoniczne i niewiele z nich wynika.

Monika Pogroszewska

25.04.2025

CIT

Deregulacja: Będą krótsze kontrole i więcej interpretacji ogólnych

Ordynacja Prawo gospodarcze Deregulacja

Minister finansów ma wydawać więcej interpretacji ogólnych, by uczynić prawo podatkowe bardziej zrozumiałym. Jedna z nich ma dotyczyć podatku od nieruchomości. Czas kontroli u przedsiębiorców zostanie ograniczony o połowę. Odsetki za zwłokę nie będą naliczane w przypadku, gdy kontrola przekroczy 6 miesięcy. Wprowadzone zostaną też ugody w sprawach podatkowych - to niektóre z propozycji deregulacji w podatkach, przedstawionych podczas czwartkowej konferencji z udziałem premiera Donalda Tuska i strony społecznej.

Monika Pogroszewska

24.04.2025

Ordynacja Prawo gospodarcze Deregulacja

Koniec interpretacji MDR, a kary zostają

Ordynacja

Po kilku latach sporów o możliwość interpretowania przepisów dotyczących raportowania schematów podatkowych (MDR), Ministerstwo Finansów chce wyłączyć schematy spod interpretacji. Takie zmiany przewiduje projekt nowelizacji ordynacji podatkowej. Prawnicy alarmują, że to niekorzystne rozwiązanie, zwłaszcza że za niewypełnianie obowiązków w zakresie MDR nadal będą grozić wysokie kary.

Monika Pogroszewska

24.04.2025

Ordynacja

Problematyczne przesłuchania w trakcie kontroli krzyżowej

Ordynacja VAT Doradca podatkowy

Komentatorzy są zgodni, że art. 79 ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej wyznacza dozwolony zakres kontroli krzyżowej. Oznacza to, że przesłuchiwanie kontrolowanego jako świadka jest niedopuszczalne. Postulat taki jest tyleż słuszny, co problematyczny. Urząd celno-skarbowy (UCS) w ramach kontroli podstawowej ma niemal nieograniczoną możliwość przesłuchiwania świadków - pisze dr hab. Marcin Gorazda, adwokat.

Marcin Gorazda

24.04.2025

Ordynacja VAT Doradca podatkowy

Składka zdrowotna - nowe zasady nie wyeliminują starych sporów

PIT Finanse

Rośnie liczba sporów o rozliczenia osób, które prowadzą działalność gospodarczą i w Polsce i za granicą. Przedsiębiorcy wygrywają przez sądem z ZUS, który żąda od nich dopłaty składki zdrowotnej od zagranicznej działalności, na podstawie złożonych w Polsce zeznań podatkowych. Prawnicy ostrzegają jednak, że nowe przepisy dotyczące składki zdrowotnej, które wejdą w życie w 2026 r., nie wyeliminują problemu.

Monika Pogroszewska

23.04.2025

PIT Finanse

Polecamy książki podatkowe

Nowość

-25%

Zrozumieć sprawozdanie finansowe

Gertruda Świderska Sprawdź

Cena promocyjna: 59,25 zł

Cena regularna: 79,00 zł

Najniższa cena w ostatnich 30 dniach: 56,88 zł

Nowość

-25%

Sprawozdanie finansowe w praktyce. Jak przygotować bilansowe zamknięcie roku? ebook

Gertruda Krystyna Świderska, Szczepan Borowski, Michał Kariozen Sprawdź

Cena promocyjna: 66,75 zł

Cena regularna: 89,00 zł

Najniższa cena w ostatnich 30 dniach: 64,08 zł

Nowość

-25%

Rachunkowość i sprawozdawczość finansowa firmy

Maria Hass-Symotiuk Sprawdź

Cena promocyjna: 164,25 zł

Cena regularna: 219,00 zł

Najniższa cena w ostatnich 30 dniach: 157,68 zł

Nowość

-25%

Ustawa o rachunkowości. Komentarz

Ewa Walińska Sprawdź

Cena promocyjna: 246,75 zł

Cena regularna: 329,00 zł

Najniższa cena w ostatnich 30 dniach: 236,88 zł

Nowość

Bestseller

-50%

Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze

Edyta Zaniewicz Sprawdź

Cena promocyjna: 69,50 zł

Cena regularna: 139,00 zł

Najniższa cena w ostatnich 30 dniach: 139,00 zł

Nowość

-40%

Uproszczenia w rachunkowości. Pytania i odpowiedzi

Michał Topulniak Sprawdź

Cena promocyjna: 105,00 zł

Cena regularna: 175,00 zł

Najniższa cena w ostatnich 30 dniach: 175,00 zł

KIS: Jak rozliczyć najem prywatny prowadzony za pośrednictwem serwisów internetowych

PIT Nieruchomości

Najem prywatny za pośrednictwem serwisów internetowych coraz bardziej zyskuje na popularności. Atrakcyjna prezentacja ofert, oszczędność czasu, łatwe zarządzanie rezerwacjami - przekonują wynajmujących do współpracy z serwisami. Należy jednak pamiętać, że uzyskanie przychodów z najmu zawsze wiąże się z obowiązkiem zapłaty podatku - wyjaśnia Krajowa Informacja Skarbowa.

Ministerstwo Finansów

25.04.2025

PIT Nieruchomości

Donald Tusk zapowiada ok. 120 ustaw deregulacyjnych

Administracja publiczna Małe i średnie firmy Deregulacja

Premier Donald Tusk oraz kierujący zespołem ds. deregulacji prezes InPostu Rafał Brzoska przedstawili raport z prac ekspertów pracujących nad uproszeniem przepisów. Wynika z niego, że z 259 zgłoszonych postulatów, 202 przekazano stronie rządowej. Z tej liczby rozpatrzonych zostało już 197 propozycji, a 122 przyjęto do realizacji.

TC/PAP

24.04.2025

Administracja publiczna Małe i średnie firmy Deregulacja

Kolejna firma będzie współdziałać ze skarbówką

Ordynacja Doradca podatkowy Spółki

22 kwietnia 2025 r. szef Krajowej Administracji Skarbowej Marcin Łoboda podpisał umowę o...

Krzysztof Koślicki

22.04.2025

Ordynacja Doradca podatkowy Spółki

Dodatek emerytalny OSP wciąż opodatkowany

Środowisko Emerytury i renty Administracja publiczna

Podatek pobierany przez państwo od dodatku emerytalnego dla strażaków ochotniczych straży pożarnych prawdopodobnie nie pokrywa kosztów sporządzenia i wysłania strażakom PIT-11 przez Zakład...

Dariusz Kała

22.04.2025

Nie sprawdzimy już tak łatwo, kto stoi za daną spółką

Spółki RODO Compliance

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR), zawierający dane o właścicielach i osobach zarządzających spółkami, przestanie być całkowicie jawny. To skutek wyroku Trybunału Sprawiedliwości...

Tomasz Ciechoński

22.04.2025

Skarbówka nie stosuje interpretacji ministra finansów

Ordynacja CIT

Mimo iż wydana niedawno przez Ministerstwo Finansów interpretacja ogólna w sprawie zwolnienia dywidendowego miała zmniejszyć liczbę sporów, to okazuje się, że w praktyce jej znaczenie może być...

Monika Pogroszewska

22.04.2025

Zmiany w fundacji rodzinnej sprzeczne z deklaracjami rządu

Małe i średnie firmy Fundacja rodzinna

Ministerstwo Finansów ponownie bierze „na cenzurowane” fundacje rodzinne. Zapowiadane są zmiany uszczelniające ich opodatkowanie oraz objęcie daniną solidarnościową świadczeń beneficjentów...

Piotr Aleksiejuk

19.04.2025

KIS wyjaśnia, jak rozliczyć sprzedaż nieruchomości przez małżonków oraz byłych małżonków

Domowe finanse PIT Nieruchomości

Jeśli podatnik sprzedał nieruchomość przed upływem pięciu lat, licząc od końca roku, w którym ją nabył, ma obowiązek rozliczyć się z tej transakcji w podatku dochodowym. Jeśli przychody ze sprzedaży...

Ministerstwo Finansów

19.04.2025

MF chce zmienić zasady składania deklaracji w trakcie i po kontroli

Finanse publiczne VAT

Ministerstwo Finansów chce umożliwić podatnikom złożenie deklaracji w terminie 14 dni od dnia wszczęcia kontroli celno-skarbowej, jeżeli nie została złożona przed wszczęciem tej kontroli oraz...

Monika Pogroszewska

18.04.2025

KAS przypomina, jakie darowizny można odliczyć w PIT

Domowe finanse PIT

Podatnicy mogą w rozliczeniu PIT uwzględnić darowizny przekazane na określone cele. Ulgi podatkowe dotyczą m.in. darowizn na cele pożytku publicznego, krwiodawstwa, kultu religijnego, kształcenia...

Monika Pogroszewska

18.04.2025

Najem nieruchomości związanej z działalnością, to nie najem prywatny

PIT Nieruchomości

Przychody z najmu nieruchomości nie mogą być opodatkowane w ramach tzw. najmu prywatnego, jeśli najem dotyczy składnika majątku związanego z prowadzoną przez podatnika działalnością gospodarczą....

Wiesława Moczydłowska

18.04.2025

Urzędy skarbowe zwróciły już podatnikom 15 mld zł z PIT

Domowe finanse PIT

Urzędy skarbowe od początku tegorocznych rozliczeń PIT zwróciły już podatnikom ponad 15,3 mld zł nadpłaconego podatku. Średnia kwota zwrotu to 2044 zł. Zwrot otrzymało 82 proc. podatników, którzy...

Monika Pogroszewska

17.04.2025

Załączniki w KSeF nie dla wszystkich, część dokumentów trzeba będzie wysyłać mailem

VAT KSeF

Krajowy System e-Faktur uprości i zautomatyzuje obieg firmowych dokumentów, ale nie w każdym przypadku. Mimo iż wszyscy przedsiębiorcy będą mogli przesyłać do KSeF faktury z załącznikami, to...

Monika Pogroszewska

17.04.2025

Nagrody Przeglądu Sądowego rozdane

Prawnicy Doradca podatkowy

W środę, 16 kwietnia br., rozdano nagrody w konkursie "Książki prawniczej najbardziej przydatnej w praktyce wymiaru sprawiedliwości" organizowanym przez Wolters Kluwer Polska i Przegląd Sądowy....

Katarzyna Żaczkiewicz-Zborska

16.04.2025

Fiskus rozstrzygnie wątpliwości co do stanu faktycznego na korzyść podatników

Ordynacja

Ministerstwo Finansów przedstawiło kolejny projekt zmian w ordynacji podatkowej. Mają polegać na "wyraźnym wskazaniu", że wątpliwości, których nie udało się usunąć w wyjaśnienia stanu faktycznego...

Monika Pogroszewska

16.04.2025

Spory o nagrody za nabycie kryptowalut - jak rozliczyć staking i airdrop

PIT

Podatnik w chwili otrzymania nagrody w postaci dodatkowych kryptowalut (w ramach stakingu i airdropa) nie musi rozliczać podatku dochodowego. Przychód w PIT należy rozliczyć dopiero w czasie wymiany...

Krzysztof Kaźmierski

16.04.2025

Amerykańskie cła – firmy czeka przegląd procedur

Prawo gospodarcze Finanse Cło

Przez amerykańskie cła PKB Polski może się zmniejszyć. Skutki mogą dotknąć m.in. sektor górniczy, motoryzacyjny, transportowy i spożywczy. Eksperci zwracają uwagę, że przedsiębiorcy powinni przede...

Monika Pogroszewska Tomasz Ciechoński

10.04.2025

Kolejne propozycje zespołu Brzoski - 1 proc. CIT dla OPP

CIT

Pojawiają się kolejne propozycje deregulacji podatków. Jedna z nich zakłada, że firmy płacące CIT mogłyby przekazać 1 proc. podatku na organizacje pożytku publicznego. Celem innej jest zmniejszenie...

Monika Pogroszewska

09.04.2025

Aktualności
- Rodzice mogą stracić ulgi przez zarobki dziecka
  Rodzice skorzystają z ulgi na pełnoletnie uczące się dziecko za 2024 r., o ile roczne dochody pociechy nie przekroczyły limitu 21,3 tys. złotych. Taki sam próg obowiązuje przy preferencyjnym rozliczeniu samotnych rodziców. Mimo, że limit jest co roku podnoszony, to jego przekroczenie - nawet o złotówkę - odbiera ulgi. Uważać muszą też osoby wychowujące jedno dziecko - skorzystają z ulgi rodzinnej, jeśli sami nie przekroczyli limitu dochodów 112 tys. zł.
- Koniec z publikacją informacji o strategii podatkowej
  Ministerstwo Finansów zapowiada uchylenie art. 27c ustawy CIT - czyli usunięcie obowiązku publikacji przez największych podatników CIT informacji o realizowanej strategii podatkowej, by zmniejszyć bariery biurokratyczne. Celem wprowadzenia tego przepisu było zwiększenie świadomości konsumentów, czy m.in. firmy płacą podatki w Polsce. Jednak w praktyce publikowane przez firmy informacje są bardzo lakoniczne i niewiele z nich wynika.
- KIS: Jak rozliczyć najem prywatny prowadzony za pośrednictwem serwisów internetowych
  Najem prywatny za pośrednictwem serwisów internetowych coraz bardziej zyskuje na popularności. Atrakcyjna prezentacja ofert, oszczędność czasu, łatwe zarządzanie rezerwacjami - przekonują wynajmujących do współpracy z serwisami. Należy jednak pamiętać, że uzyskanie przychodów z najmu zawsze wiąże się z obowiązkiem zapłaty podatku - wyjaśnia Krajowa Informacja Skarbowa.
Zobacz więcej
Orzeczenia
- Spory o nagrody za nabycie kryptowalut - jak rozliczyć staking i airdrop
  Podatnik w chwili otrzymania nagrody w postaci dodatkowych kryptowalut (w ramach stakingu i airdropa) nie musi rozliczać podatku dochodowego. Przychód w PIT należy rozliczyć dopiero w czasie wymiany waluty wirtualnej na prawne środki płatnicze lub w momencie zapłaty jednostkami waluty wirtualnej - orzekł Wojewódzki Sąd Administracyjny w Poznaniu.
- Precedensowe postanowienie NSA o naruszeniach prawa przez fiskusa
  Samo umorzenie postępowania karnego skarbowego nie świadczy automatycznie o jego instrumentalnym charakterze i wszczęciu w celu przerwania biegu terminu przedawnienia. Trzeba badać wszystkie okoliczności jego wszczęcia i prowadzenia – stwierdził Naczelny Sąd Administracyjny w 7-osobowym składzie, kierując jednocześnie postanowienie sygnalizacyjne do ministra finansów.
- Spółka na estońskim CIT może udzielić pożyczki bez podatku
  Pożyczka udzielona przez spółkę, opodatkowaną tzw. estońskim CIT, na rzecz podmiotu powiązanego, przy zachowaniu warunków rynkowych, przeznaczona na cele inwestycyjne i bieżącą działalność gospodarczą, nie stanowi ukrytego zysku. W konsekwencji nie zapłaci od niej ryczałtu - orzekł właśnie kolejny sąd administracyjny - wbrew stanowisku fiskusa. Według ekspertów konieczne jest pilne doprecyzowanie przepisów.
Zobacz więcej
Interpretacje
- Wydatki męża na budowę domu na działce żony bez prawa do ulgi w PIT
  Przeznaczenie pieniędzy ze sprzedaży przez męża lokalu mieszkalnego na kupno materiałów budowlanych, wykorzystanych do budowy domu na działce należącej do majątku osobistego żony, nie stanowi wydatku na własne cele mieszkaniowe. Mąż nie skorzysta więc z ulgi w PIT. Eksperci zgadzają się ze stanowiskiem fiskusa i zalecają ostrożność.
- Ulga na złe długi u podatnika-dłużnika objętego postępowaniem restrukturyzacyjnym
  Jeśli zatwierdzenie układu przez sąd nastąpiło po upływie 90 dni od pierwotnie ustalonych terminów płatności, podatnik-dłużnik ma obowiązek dokonania korekty (w trybie tzw. ulgi na złe długi) odliczonej kwoty podatku wynikającej z nieuregulowanych faktur. Korektę trzeba wykazać w rozliczeniu za okres, w którym upłynął 90 dzień od dnia upływu terminu płatności określonego na fakturach.
- Czy fundacja rodzinna korzysta ze zwolnienia z CIT przy sprzedaży nieruchomości
  Organ podatkowy uznał, że już sam zamiar sprzedaży w przyszłości oznacza, iż nieruchomości zostały nabyte wyłącznie w celu dalszego zbycia. Fundacja argumentowała inaczej, wskazując na długoterminowy wynajem jako główny cel inwestycji. Spór pokazuje, jak kluczowe jest odpowiednie planowanie działań fundacji, aby uniknąć 25 proc. podatku - pisze Wiktor Kozieł, doradca podatkowy w ID Advisory.
Zobacz więcej
Opinie
- Problematyczne przesłuchania w trakcie kontroli krzyżowej
  Komentatorzy są zgodni, że art. 79 ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej wyznacza dozwolony zakres kontroli krzyżowej. Oznacza to, że przesłuchiwanie kontrolowanego jako świadka jest niedopuszczalne. Postulat taki jest tyleż słuszny, co problematyczny. Urząd celno-skarbowy (UCS) w ramach kontroli podstawowej ma niemal nieograniczoną możliwość przesłuchiwania świadków - pisze dr hab. Marcin Gorazda, adwokat.
- Opinie zabezpieczające - nie było unikania opodatkowania
  W ostatnich decyzjach Szef Krajowej Administracji Skarbowej wydał opinie zabezpieczające dotyczące restrukturyzacji spółek, potwierdzając brak przesłanek unikania opodatkowania. Zapewnienie sukcesji w rodzinie oraz pomnażanie i zabezpieczanie zgromadzonego majątku w żadnym stopniu nie mogą świadczyć o zamiarze uzyskania korzyści podatkowej - pisze Patrycja Orzoł-Wrońska, radca prawny w ID Advisory.
- Czynny żal, czyli jak uniknąć kary za przestępstwo lub wykroczenie skarbowe
  Czynny żal jest wyjątkowo silnym narzędziem pozwalającym na uniknięcie konsekwencji popełnienia nie tylko wykroczenia skarbowego, ale i przestępstwa skarbowego. Oznacza to, że niezależnie od tego, jaki czyn ścigany przez przepisy kodeksu karnego skarbowego popełnisz (czy to będzie spóźnienie w złożeniu deklaracji czy oszustwo skarbowe), możesz uchylić się od karnoskarbowych konsekwencji, jeżeli zadziałasz odpowiednio szybko - pisze adwokat Łukasz Trochimiuk.
Zobacz więcej
Zmiany w prawie
- Zmiany w podatkach 2025 - przybędzie obowiązków sprawozdawczych
  1 stycznia 2025 r. weszły w życie liczne zmiany podatkowe, m.in. nowe definicje budynku i budowli w podatku od nieruchomości, JPK CIT, globalny podatek wyrównawczy, PIT kasowy, zwolnienie z VAT dla małych firm w innych krajach UE. Dla przedsiębiorców oznacza to często nowe obowiązki sprawozdawcze i zmiany w systemach finansowo-księgowych. Firmy muszą też co do zasady przeprowadzić weryfikację nieruchomości pod kątem nowych przepisów.
- Darowizny dla ofiar powodzi z zerową stawką VAT
  Można już stosować zerową stawkę VAT na darowizny dla ofiar powodzi - rozporządzenie w tej sprawie obowiązuje od 18 września, ale z możliwością stosowania go do darowizn towarów i nieodpłatnych usług przekazanych począwszy od 12 września do 31 grudnia 2024 r. Stawka 0 proc. będzie stosowana do darowizn wszelkiego rodzaju towarów lub usług niezbędnych do wsparcia poszkodowanych.
- Nowe wzory wniosków o wydanie interpretacji podatkowych
  Nowe wzory dotyczą zarówno wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej, interpretacji ogólnej przepisów prawa podatkowego, jak i wniosku wspólnego o wydanie w indywidualnej sprawie interpretacji przepisów prawa podatkowego. Oparto je na wzorach dotychczas obowiązujących z 2022 roku. Wprowadzono do nich jednak zmiany porządkujące i aktualizujące.
Zobacz więcej
Pytania i odpowiedzi
- Czy nadwyżka w kasie może stanowić przychód podatkowy?
  W przypadku nadwyżki w kasie trzeba ustalić, dlaczego powstała, by ją prawidłowo ująć w rachunku podatkowym. W szczególności trzeba się upewnić, że nie jest to należność przyszłych okresów, niestanowiąca przychodów podatkowych, lub kwota tylko w kasie przechowywana - wyjaśnia ekspert z programu LEX.
- Jakie konsekwencje ma niezłożenie informacji PIT-8C o sprzedaży udziałów spółki
  Obowiązek wystawienia PIT-8C może dotyczyć podmiotów, które są stroną umowy zbycia udziałów, jeżeli są: osobami fizycznymi prowadzącymi działalność gospodarczą, osobami prawnymi albo jednostkami organizacyjnymi nieposiadającymi osobowości prawnej. Obowiązek ten nie ciąży na spółce, która nie jest stroną umowy sprzedaży udziałów, a tylko spółką, w której udziały są sprzedawane. Zatem nie grożą spółce żadne konsekwencje za niezłożenie PIT-8C.
- Co należy rozumieć pod pojęciem dochodu netto?
  Dochód netto to przychód pomniejszony o koszty uzyskania przychodu i podatek dochodowy. By obliczyć dochód netto przedsiębiorcy, należy najpierw od kwoty przychodu odjąć kwotę stanowiącą koszty uzyskania przychodu. Następnie od tak obliczonego dochodu należy odjąć kwotę podatku dochodowego.
Zobacz więcej