Przekazywanie prezentów promocyjnych oraz upominków firmowych to popularny element działań marketingowych i budowania relacji z kontrahentami. Choć z pozoru to drobny gest o charakterze reklamowym lub wizerunkowym, jego skutki podatkowe mogą być istotne. W przypadku podatku dochodowego pojawia się bowiem pytanie, czy wartość przekazanego prezentu można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów, a także — czy po stronie obdarowanego powstaje przychód z tytułu nieodpłatnego świadczenia.

Mimo iż KSeF nie zmienia zasad rozliczenia VAT, to przedsiębiorcy będą musieli bardziej niż dotychczas zwracać uwagę na daty wystawienia i otrzymania faktur. Datą wystawienia faktury będzie co do zasady data przesłania jej do Krajowego Systemu e-Faktur, a datą otrzymania - nadanie numeru KSeF. By nabywca mógł odliczyć VAT za dany miesiąc, musi otrzymać fakturę dokładnie w tym miesiącu, nie na początku kolejnego. To oznacza, że przedsiębiorcy muszą na nowo przemyśleć zasady współpracy.

Nowy rok to najczęściej nowe przepisy w różnych dziedzinach – i tak również jest tym razem. Zmiany nie ominą również podatników prowadzących jednoosobowe działalności gospodarcze, korzystających z uproszczonej księgowości w postaci podatkowej księgi przychodów i rozchodów – a właściwie osób, które tę księgowość prowadzą. Zmiany te będą przede wszystkim techniczne, w zakresie prowadzenia KPiR, dlatego powinny na nie zwrócić szczególną uwagę właśnie osoby odpowiedzialne za te księgi.

Wielkimi krokami zbliżamy się do trzeciego roku funkcjonowania fundacji rodzinnej w Polsce. Poniżej przedstawione zostaną dane statystyczne pokazujące jaką popularnością cieszy się instytucja, dzięki której polskie firmy rodzinne mają możliwość wdrożenia wielopokoleniowych projektów sukcesji - pisze Piotr Aleksiejuk, radca prawny.

Wybór finansowania samochodu osobowego w firmie to istotna decyzja o skutkach ekonomicznych i podatkowych. Przedsiębiorcy najczęściej rozważają dwie opcje: zakup na własność lub leasing operacyjny. Każde z tych rozwiązań różni się sposobem ujmowania wydatków w kosztach uzyskania przychodu oraz konsekwencjami w zakresie podatku dochodowego i VAT. Celem artykułu jest przedstawienie kluczowych aspektów zakupu samochodu w leasingu operacyjnym i na własność, ze szczególnym uwzględnieniem ich skutków podatkowych oraz praktycznych różnic i korzyści wynikających z obu form finansowania.

Już w przyszłym roku limit podmiotowego zwolnienia z VAT wzrośnie z 200 tys. do 240 tys. złotych. Ministerstwo Finansów wyjaśniło, co w przypadku przedsiębiorców, których wartość sprzedaży w 2025 roku przekroczyła 200 tys. zł, lecz nie przekroczyła 240 tys. złotych. Oni także mogą skorzystać ze zwolnienia od 1 stycznia 2026 r., bez rocznego okresu karencji. Według ekspertów wyjaśnienie jest potrzebne, ponieważ przepisy nie są wystarczająco precyzyjne.

Zmiany w ustawie o CIT w zakresie opodatkowania fundacji rodzinnych mogą istotnie wpłynąć na praktykę stosowania regulacji dotyczących unikania opodatkowania - zarówno samej klauzuli, jak i przesłanek wydania opinii zabezpieczających. Aktualność straci duża część argumentów organów podatkowych, mająca wykazać sprzeczność korzyści podatkowych uzyskiwanych w wyniku zbycia majątku wniesionego do fundacji z celami ustaw o CIT oraz PIT - Adam Formanowicz, doradca podatkowy, menedżer w zespole doradztwa podatkowego Deloitte.

Usługi przewozu turystów melexem mogą korzystać ze zwolnienia podmiotowego z kasy fiskalnej. Przedsiębiorca nie ma obowiązku posiadania kasy fiskalnej, jeżeli jego przewidywany obrót nie przekroczy 20 tys. zł rocznie, a używany pojazd jest pojazdem wolnobieżnym, niewyposażonym w taksometr i nie można uważać go za taksówkę.

Do połowy grudnia trwa cykl bezpłatnych szkoleń i webinarów dla przedsiębiorców „Środy z KSeF”. Spotkania obywają się w środy – zarówno stacjonarnie, jak i on-line – aby każdy mógł wziąć w nich udział w dogodnej formie. Najbliższe szkolenie zaplanowano na 12 listopada. Dotychczas w szkoleniach wzięło udział ponad 300 tys. osób. ​

Sprzedający mieszkanie uniknie podatku, jeśli uzyskane pieniądze zainwestuje we własne cele mieszkaniowe. Skarbówka potwierdza, że może to być również remont innej nieruchomości. Do katalogu wydatków na własne cele mieszkaniowe zalicza się m.in. wydatki na zakup zlewozmywaka do zabudowy kuchennej oraz brodzika z kabiną prysznicową i baterią prysznicową.

Stała część opłaty cukrowej wzrośnie z 0,50 zł do 0,70 zł, a część zmienna - za każdy gram cukrów powyżej 5g w 100 ml napoju - z 0,05 zł do 0,10 zł. Celem jest "ograniczenie dostępności ekonomicznej napojów słodzonych". Opłata będzie obliczana od łącznej ilości cukrów zawartych w napoju – dodanych i naturalnych. Z kolei obowiązek zapłaty zostanie przeniesiony ze sprzedawców na producentów i importerów.

Sejm uchwalił w piątek nowelizację ustawy o doradztwie podatkowym, zakładającą m.in., że uczestnicząc w rozprawach sądowych doradca podatkowy wystąpi w todze. Ustawa ma na celu m.in. doprecyzowanie przepisów umożliwiających doradcom podatkowym udzielanie porad, opinii i wyjaśnień dotyczących opłat stosowanych w ordynacji podatkowej. Ustawa zmienia też zasady egzaminu na doradcę podatkowego.

Sprzedaż każdego rodzaju alkoholu na równych zasadach, jedynie w sklepach branżowych oraz na wydzielonych stoiskach, wprowadzenie zasady, że wpływy z podatku akcyzowego nałożonego na piwo, które przekroczą 3,7 mld złotych stanowić będą przychód NFZ, oraz zakaz reklamy napojów zawierających alkohol i zakazu promocji napojów alkoholowych w formie loterii promocyjnej. To główne propozycje zawarte w poselskim projekcie.

Choć w sklepach często można znaleźć je na półkach z wodą mineralną, wody z dodatkiem soku są w rzeczywistości napojami, często zawierającymi sporą ilość dodatków w składzie. Posłowie pytają resort zdrowia, czy takie praktyki nie są wprowadzaniem konsumentów w błąd. Pojawiają się także wątpliwości co do kwestii różnic w opodatkowaniu - obecnie przepisy są tak skonstruowane, że napoje podlegają niższej stawce VAT, niż zwykła woda.

Rosnąca liczba kontroli sprawia, że przedsiębiorcy szukają nowych sposobów by zagwarantować sobie bezpieczeństwo. W efekcie rośnie zainteresowanie ubezpieczeniami podatkowymi. Wszystkie firmy, niezależnie od wielkości, mogą wykupić polisę, dzięki której w sporze przed organami podatkowymi i sądami będą reprezentowani przez doradcę podatkowego. Na rynku dostępne są też polisy, które ubezpieczają konkretne, zidentyfikowane ryzyko podatkowe. Te polisy wykorzystywane są m.in. przy transakcjach i restrukturyzacjach.

Senat przyjął bez poprawek nowelizację ustawy o CIT, która zmienia zasady opodatkowania fundacji rodzinnych. Celem ma być uszczelnienie przepisów. Fundacja zapłaci podatek od dochodów ze zbycia majątku, jeżeli zbycie to nastąpi przed upływem 36 miesięcy od końca roku, w którym mienie wniesiono do fundacji. Zapłaci też CIT od dochodów z najmu krótkoterminowego budynków mieszkalnych, bez podatku będzie najem na cele mieszkaniowe.

2026 rok będzie kolejnym rokiem dużych zmian w podatkach oraz rosnącego znaczenia sztucznej inteligencji - takie wnioski płyną z VI edycji konferencji „Podatkowo-Kadrowy Rollercoaster, czyli codzienność księgowych, kadrowych i doradców podatkowych”. Przedsiębiorcy muszą przygotować się do wdrożenia obligatoryjnego KSeF oraz raportowania JPK CIT. Nie wszystkie zapowiadane przez rząd zmiany podatkowe zostały uchwalone, więc przedsiębiorcy muszą śledzić, które z nich wejdą w życie.

Zagraniczne fundusze inwestycyjne, które na podstawie przepisów danego państwa są zarządzane wewnętrznie, powinny być uprawnione do zwolnienia, podobnie jak fundusze zarządzane przez podmioty zewnętrzne - zakłada nowelizacja ustawy o CIT, która dostosowuje polskie przepisy do orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości UE. Senat nie wniósł poprawek do ustawy, co oznacza, że trafi ona do podpisu prezydenta.

Skarżąca nie zgadzała się z nadaniem rygoru natychmiastowej wykonalności decyzji organu podatkowego. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Poznaniu podkreślił, że konieczność sięgania w przeszłości po postępowania egzekucyjne, celem wyegzekwowania stosunkowo niskich zaległości, poddaje w wątpliwość zdolność skarżącej do dobrowolnego wykonania zobowiązań w wyższej kwocie. To zaś uprawdopodabnia, że zobowiązanie wynikające z decyzji nie zostanie wykonane.

Naczelny Sąd Administracyjny wydał 8 października 2025 r. przełomowe postanowienie (sygn. II FSK 895/25) dotyczące sposobu doręczania pism pełnomocnikom podatników. NSA rozstrzygnął, że jeśli ustanowiono pełnomocnika, pisma doręcza się pełnomocnikowi pod adresem wskazanym w pełnomocnictwie. To oznacza, że podatnicy nie powinni być zaskakiwani korespondencją przekazywaną na niewłaściwy kanał komunikacji.

Mimo iż od wejścia w życie przepisów o systemie kaucyjnym minął już ponad miesiąc, przedsiębiorcy wciąż mają wątpliwości związane z rozliczeniem podatków dochodowych. Ministerstwo Finansów wyjaśniło właśnie, że rozliczanie opłat handling fee może podlegać obowiązkom wynikającym z przepisów o cenach transferowych. Według ekspertów resort powinien rozważyć wydanie objaśnień na temat rozliczania kaucji i opłat na gruncie przepisów o CIT i PIT.

Rada Ministrów przyjęła projekt nowelizacji ustawy o podatku akcyzowym, którego celem jest dostosowanie przepisów do nowej Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) – poinformowało Ministerstwo Finansów we wtorkowym komunikacie. Zmiana polega na aktualizacji kodów PKD zgodnie z nową klasyfikacją PKD 2025, przy wykorzystaniu tzw. kluczy przejścia pomiędzy PKD 2007 a PKD 2025.

AI w pracy księgowych, doradców podatkowych, działów kadr oraz HR, wyzwania związane z wdrożeniem obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur, wyzwania związane z raportowaniem JPK CIT, ustalaniem stażu pracy według nowych zasad - to niektóre z tematów VI edycji konferencji "Podatkowo-Kadrowy Rollercoaster, czyli codzienność księgowych, kadrowych i doradców podatkowych".

Spółki chcące skorzystać z estońskiego CIT, które rozpoczynają prowadzenie działalności, mogą skorzystać z preferencji umożliwiającej niezatrudnianie żadnego pracownika w pierwszym roku działalności. W kolejnych latach będą natomiast zobowiązane do stopniowego zwiększania zatrudnienia o co najmniej jeden pełny etat rocznie, aż do osiągnięcia poziomu trzech pełnych etatów - pisze Konrad Gańczarczyk, prawnik w Praktyce Podatkowej kancelarii Penteris.

Unijne orzecznictwo zaczyna coraz mocniej wpływać na polskie sądy w sprawach dotyczących odpowiedzialności podatkowej, ale członkowie zarządów spółek nadal muszą uważać. Choć Trybunał Sprawiedliwości UE wytycza kierunki, które mogłyby złagodzić odpowiedzialność menedżerów za długi podatkowe spółek, w praktyce w Polsce mimo częściowej liberalizacji podejścia nadal dominuje surowa i zachowawcza linia orzecznicza – pisze Grzegorz Pobożniak, adwokat, partner w KKG Legal.

Ministerstwo Finansów poinformowało, że analizuje skutki prawne wyroku Trybunału Konstytucyjnego dotyczącego ofiar tzw. ulgi meldunkowej, poszkodowanych przez niejasne przepisy, uznane przez TK za niekonstytucyjne. Tak resort odpowiedział na pismo Fundacji Praw Podatnika. Eksperci zwracają uwagę, że mimo korzystnego dla podatników wyroku Trybunału, prawie wszystkie sprawy są przedawnione i nikt nie może odzyskać utraconych pieniędzy. Dlatego rozwiązaniem powinno być uchwalenie ustawy naprawczej.

Zatwierdzeniem Programu Ochrony Ludności i Obrony Cywilnej na lata 2025-2026, złagodzeniem obowiązków informacyjnych dla banków spółdzielczych, zmianami w funkcjonowaniu spółdzielni mieszkaniowej oraz drobną zmianą w ustawie o podatku akcyzowym - zajmie się rząd na posiedzeniu 4 listopada.

W przestrzeni publicznej pojawiają się ostatnio informacje o specjalnym wniosku, który pozwala zwiększyć wysokość emerytury. Chodzi o wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych. ZUS wysłał go w tym roku do ponad 460 tysięcy emerytów i rencistów, razem z PIT za 2024 rok. Jednak nie dla każdego taki wniosek będzie korzystny - ostrzega Zakład Ubezpieczeń Społecznych.

Obowiązek sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju to nie tylko wymóg, ale przede wszystkim szansa na wzmocnienie swojej pozycji rynkowej i odporności biznesu. Chociaż dziewięć na dziesięć polskich przedsiębiorstw zauważa szanse związane z tym obszarem to wiedza ta nie zawsze oznacza konkretne działania. Nowe wymogi sprawozdawcze, wynikające z dyrektyw unijnych mogły stać się impulsem do zmian w obszarach takich jak zarządzanie ryzykiem, budowanie zaufania inwestorów oraz gotowość na transformację gospodarczą - piszą Marta Karwacka i Aleksandra Pepłowska z Deloitte.

Z początkiem listopada Ministerstwo Finansów uruchomiło Moduł Certyfikatów i Uprawnień (MCU) w Krajowym Systemie e-Faktur. Podatnicy mogą już wystąpić o certyfikat wystawcy faktur, co od 1 lutego 2026 r., pozwoli na uwierzytelnianie danych w Krajowym Systemie e-Faktur i wystawianie faktur. W praktyce przedsiębiorcy zgłaszają szereg związanych z tym pytań.