Zaświadczenie o stanie cywilnym, orzeczenie o niepełnosprawności, faktury potwierdzające wydatki - to tylko niektóre dokumenty, których może zażądać urząd skarbowy, by zweryfikować rozliczenie za 2024 rok. Po zakończeniu sezonu składania PIT-ów skarbówka zaczyna sprawdzać prawo do ulg i odliczeń. Na celowniku są w szczególności preferencje dla samotnych rodziców, ulgi rodzinne, a ostatnio też ulga rehabilitacyjna.
Monika Pogroszewska
05.05.2025
PIT
Skarbówka gwałtownie zmienia podejście do opodatkowania zakładów bukmacherskich. Branża zmaga się z szarą strefą, a może dodatkowo stracić na niekorzystnych zasadach rozliczania podatku od gier, przez co gracze otrzymają gorsze oferty kursów i mogą uciekać do nielegalnej zagranicznej konkurencji.
Michał Kosiarski
03.05.2025
Prawo gospodarcze

Czynny żal, czyli jak uniknąć kary za przestępstwo lub wykroczenie skarbowe

Prawo karne Ordynacja Domowe finanse Prawo gospodarcze
Czynny żal jest wyjątkowo silnym narzędziem pozwalającym na uniknięcie konsekwencji popełnienia nie tylko wykroczenia skarbowego, ale i przestępstwa skarbowego. Oznacza to, że niezależnie od tego, jaki czyn ścigany przez przepisy kodeksu karnego skarbowego popełnisz (czy to będzie spóźnienie w złożeniu deklaracji czy oszustwo skarbowe), możesz uchylić się od karnoskarbowych konsekwencji, jeżeli zadziałasz odpowiednio szybko - pisze adwokat Łukasz Trochimiuk.
Łukasz Trochimiuk
01.05.2025
Prawo karne Ordynacja Domowe finanse Prawo gospodarcze
Czas na rozliczenie PIT za 2024 rok upłynął 30 kwietnia. Temu, kto zapomniał o złożeniu deklaracji, a nie została ona automatycznie przygotowana przez skarbówkę, grożą kary finansowe. Konsekwencji można jednak uniknąć, składając tzw. czynny żal. Jeśli podatnik złożył deklarację, ale już później zauważył w niej błąd, powinien ten błąd jak najszybciej naprawić. Należy wówczas złożyć korektę.
Monika Pogroszewska
01.05.2025
Domowe finanse PIT
Usługi montażu wykładzin w hotelu położonym w Chorwacji nie podlegają opodatkowaniu w Polsce, gdyż miejscem ich świadczenia jest miejsce położenia nieruchomości, czyli Chorwacja. Jeśli polska firma świadczy te usługi na rzecz innej polskiej firmy (polskiego podatnika VAT nieposiadającego siedziby ani stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej w Chorwacji), powinny być opodatkowane i rozliczone w kraju położenia nieruchomości, tj. w Chorwacji.
Marcin Szymankiewicz
30.04.2025
VAT
Wyrok w sprawie C-278/24, razem z niedawnym orzeczeniem w sprawie Adjak (C-277/24), otwiera nowy rozdział w polskim modelu odpowiedzialności członków zarządów za zobowiązania podatkowe spółek. Orzeczenia te wyznaczają kierunek, który powinien skłonić ustawodawcę do zmiany krajowych przepisów w tym obszarze - pisze Aleksandra Bulaszewska, starszy konsultant w MDDP.
Aleksandra Bulaszewska
30.04.2025
Ordynacja VAT
Po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF datą wystawienia faktury będzie data przesłania jej do Krajowego Systemu e-Faktur. By nabywca mógł odliczyć VAT za dany miesiąc, musi otrzymać fakturę dokładnie w tym miesiącu, nie na początku kolejnego. W praktyce może jednak dojść do sytuacji, w której przedsiębiorca zapłaci za dany miesiąc VAT należny, a VAT naliczony z faktur zakupowych odliczy dopiero za kolejny miesiąc, w którym otrzyma fakturę.
Monika Pogroszewska
30.04.2025
VAT KSeF
Jeśli pracownicy zatrudnieni na stanowisku inżyniera będą przekazywać na rzecz pracodawcy wzory użytkowe, które nie zostaną zgłoszone do urzędu patentowego, to nie skorzystają z 50 proc. kosztów uzyskania przychodu. Zatem pracodawca, pobierając zaliczkę na PIT od ich wynagrodzeń, nie może stosować podwyższonych kosztów autorskich.
Marcin Szymankiewicz
29.04.2025
PIT

TSUE wydał wyrok w sprawie polskiego podatku od nieruchomości

Podatki i opłaty lokalne Prawo europejskie
Stosowane w Polsce zwolnienie z podatku od nieruchomości wchodzących w skład infrastruktury kolejowej nie stanowi pomocy publicznej - wynika z orzeczenia Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z 29 kwietnia 2025 r. (sygn. C-453/23). Oznacza to, że państwa członkowskie mają autonomię w określaniu preferencji podatkowych w podatkach niezharmonizowanych.
Monika Pogroszewska
29.04.2025
Podatki i opłaty lokalne Prawo europejskie
Ulga na powrót to jedna z najkorzystniejszych preferencji podatkowych, dająca prawo do zwolnienia z podatku dochodowego. Jednym z warunków skorzystania z niej jest to, aby powracający podatnik nie miał miejsca zamieszkania na terytorium Polski w okresie trzech lat kalendarzowych poprzedzających bezpośrednio rok powrotu. Okazuje się, że nawet kilka dni może mieć wpływ na utratę prawa do ulgi.
Wiesława Moczydłowska
29.04.2025
Domowe finanse PIT
Tylko do 30 kwietnia można składać zeznania podatkowe za 2024 r. Mimo iż Krajowa Administracja Skarbowa przygotowała deklaracje dla podatników w systemie Twój e-PIT, to warto je sprawdzić i w wielu przypadkach uzupełnić np. o ulgi. Podatnicy muszą też uważać, by rozliczyć się na właściwym druku. Może się bowiem zdarzyć, że jedna osoba powinna złożyć kilka różnych PIT-ów, w których wykaże np. przychody z umowy o pracę, z najmu prywatnego czy ze sprzedaży giełdowych akcji. Łatwo tu o pomyłkę.
Monika Pogroszewska
28.04.2025
Ordynacja Domowe finanse PIT

Ulga podatkowa i wyłączenie sędziego w TSUE

Prawnicy Podatki i opłaty lokalne
W najbliższy wtorek, 29 kwietnia 2025 r., Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej zajmie się dwoma polskimi sprawami. Pytania prejudycjalne zadane przez Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu dotyczą prawa jednostek do skutecznego środka prawnego, a pytania Naczelnego Sądu Administracyjnego mają na celu wyjaśnienie problemu ulgi podatkowej w zakresie nieruchomości wchodzących w skład infrastruktury kolejowej.
Katarzyna Żaczkiewicz-Zborska
27.04.2025
Prawnicy Podatki i opłaty lokalne
Opieka medyczna pracowników obejmująca medycynę pracy (badania wstępne, okresowe i kontrolne) oraz profilaktykę zdrowotną związaną z wykonywaną pracą nie wiąże się z powstanie przychodu po stronie pracownika, a tym samy na pracodawcy (firmie) nie ciążą obowiązki płatnika PIT.
Marcin Szymankiewicz
26.04.2025
PIT
Rodzice skorzystają z ulgi na pełnoletnie uczące się dziecko za 2024 r., o ile roczne dochody pociechy nie przekroczyły limitu 21,3 tys. złotych. Taki sam próg obowiązuje przy preferencyjnym rozliczeniu samotnych rodziców. Mimo, że limit jest co roku podnoszony, to jego przekroczenie - nawet o złotówkę - odbiera ulgi. Uważać muszą też osoby wychowujące jedno dziecko - skorzystają z ulgi rodzinnej, jeśli sami nie przekroczyli limitu dochodów 112 tys. zł.
Monika Pogroszewska
26.04.2025
Domowe finanse PIT
Najem prywatny za pośrednictwem serwisów internetowych coraz bardziej zyskuje na popularności. Atrakcyjna prezentacja ofert, oszczędność czasu, łatwe zarządzanie rezerwacjami - przekonują wynajmujących do współpracy z serwisami. Należy jednak pamiętać, że uzyskanie przychodów z najmu zawsze wiąże się z obowiązkiem zapłaty podatku - wyjaśnia Krajowa Informacja Skarbowa.
Ministerstwo Finansów
25.04.2025
PIT Nieruchomości

Donald Tusk zapowiada ok. 120 ustaw deregulacyjnych

Administracja publiczna Małe i średnie firmy Deregulacja
Premier Donald Tusk oraz kierujący zespołem ds. deregulacji prezes InPostu Rafał Brzoska przedstawili raport z prac ekspertów pracujących nad uproszeniem przepisów. Wynika z niego, że z 259 zgłoszonych postulatów, 202 przekazano stronie rządowej. Z tej liczby rozpatrzonych zostało już 197 propozycji, a 122 przyjęto do realizacji.
TC/PAP
24.04.2025
Administracja publiczna Małe i średnie firmy Deregulacja
Minister finansów ma wydawać więcej interpretacji ogólnych, by uczynić prawo podatkowe bardziej zrozumiałym. Jedna z nich ma dotyczyć podatku od nieruchomości. Czas kontroli u przedsiębiorców zostanie ograniczony o połowę. Odsetki za zwłokę nie będą naliczane w przypadku, gdy kontrola przekroczy 6 miesięcy. Wprowadzone zostaną też ugody w sprawach podatkowych - to niektóre z propozycji deregulacji w podatkach, przedstawionych podczas czwartkowej konferencji z udziałem premiera Donalda Tuska i strony społecznej.
Monika Pogroszewska
24.04.2025
Ordynacja Prawo gospodarcze Deregulacja
Komentatorzy są zgodni, że art. 79 ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej wyznacza dozwolony zakres kontroli krzyżowej. Oznacza to, że przesłuchiwanie kontrolowanego jako świadka jest niedopuszczalne. Postulat taki jest tyleż słuszny, co problematyczny. Urząd celno-skarbowy (UCS) w ramach kontroli podstawowej ma niemal nieograniczoną możliwość przesłuchiwania świadków - pisze dr hab. Marcin Gorazda, adwokat.
Marcin Gorazda
24.04.2025
Ordynacja VAT Doradca podatkowy
Po kilku latach sporów o możliwość interpretowania przepisów dotyczących raportowania schematów podatkowych (MDR), Ministerstwo Finansów chce wyłączyć schematy spod interpretacji. Takie zmiany przewiduje projekt nowelizacji ordynacji podatkowej. Prawnicy alarmują, że to niekorzystne rozwiązanie, zwłaszcza że za niewypełnianie obowiązków w zakresie MDR nadal będą grozić wysokie kary.
Monika Pogroszewska
24.04.2025
Ordynacja
Rośnie liczba sporów o rozliczenia osób, które prowadzą działalność gospodarczą i w Polsce i za granicą. Przedsiębiorcy wygrywają przez sądem z ZUS, który żąda od nich dopłaty składki zdrowotnej od zagranicznej działalności, na podstawie złożonych w Polsce zeznań podatkowych. Prawnicy ostrzegają jednak, że nowe przepisy dotyczące składki zdrowotnej, które wejdą w życie w 2026 r., nie wyeliminują problemu.
Monika Pogroszewska
23.04.2025
PIT Finanse

Kolejna firma będzie współdziałać ze skarbówką

Ordynacja Doradca podatkowy Spółki
22 kwietnia 2025 r. szef Krajowej Administracji Skarbowej Marcin Łoboda podpisał umowę o...
Krzysztof Koślicki
22.04.2025
Ordynacja Doradca podatkowy Spółki
Mimo iż wydana niedawno przez Ministerstwo Finansów interpretacja ogólna w sprawie zwolnienia dywidendowego miała zmniejszyć liczbę sporów, to okazuje się, że w praktyce jej znaczenie może być niewielkie. Zdarza się, że urzędnicy skarbówki odmawiają jej stosowania w postępowaniach dotyczących zwrotu nadpłaconego podatku. Według prawników podważa to zaufanie do organów podatkowych.
Monika Pogroszewska
22.04.2025
Ordynacja CIT
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR), zawierający dane o właścicielach i osobach zarządzających spółkami, przestanie być całkowicie jawny. To skutek wyroku Trybunału Sprawiedliwości UE i związanej z nim nowelizacji unijnych, a następnie polskich przepisów. Zmiany oznaczają więcej prywatności dla beneficjentów rzeczywistych. Z drugiej strony dotychczasowi użytkownicy rejestru napotkają na ograniczenia, a nawet konieczność dostosowywania swoich procedur do nowych reguł.
Tomasz Ciechoński
22.04.2025
Spółki RODO Compliance

Dodatek emerytalny OSP wciąż opodatkowany

Środowisko Emerytury i renty Administracja publiczna
Podatek pobierany przez państwo od dodatku emerytalnego dla strażaków ochotniczych straży pożarnych prawdopodobnie nie pokrywa kosztów sporządzenia i wysłania strażakom PIT-11 przez Zakład Emerytalno-Rentowy MSWiA. Pomimo to jest on pobierany wbrew pierwotnym założeniom ustawodawcy. Nie zmienia tego nowelizacja przepisów o dodatku wprowadzona z dniem 1 stycznia 2025 r. Dodatkowo MSWiA pracuje obecnie nad nowym dodatkiem mieszkaniowym dla funkcjonariuszy służb mundurowych, który ma być zwolniony z podatku.
Dariusz Kała
22.04.2025
Środowisko Emerytury i renty Administracja publiczna

Zmiany w fundacji rodzinnej sprzeczne z deklaracjami rządu

Małe i średnie firmy Fundacja rodzinna
Ministerstwo Finansów ponownie bierze „na cenzurowane” fundacje rodzinne. Zapowiadane są zmiany uszczelniające ich opodatkowanie oraz objęcie daniną solidarnościową świadczeń beneficjentów otrzymanych z fundacji rodzinnej. To działania niezrozumiałe, nieracjonalne i idące w kontrze z deklaracjami prezesa Rady Ministrów - pisze Piotr Aleksiejuk, radca prawny.
Piotr Aleksiejuk
19.04.2025
Małe i średnie firmy Fundacja rodzinna
Jeśli podatnik sprzedał nieruchomość przed upływem pięciu lat, licząc od końca roku, w którym ją nabył, ma obowiązek rozliczyć się z tej transakcji w podatku dochodowym. Jeśli przychody ze sprzedaży nieruchomości uzyskali małżonkowie, to nawet jeżeli są one objęte wspólnością majątkową małżeńską, nie podlegają łącznemu rozliczeniu przez małżonków. Każdy z małżonków sprzedających nieruchomość powinien złożyć osobne zeznanie PIT-39 i wykazać w nim połowę przychodów ze sprzedaży - wyjaśnia Krajowa Informacja Skarbowa.
Ministerstwo Finansów
19.04.2025
Domowe finanse PIT Nieruchomości
Podatnicy mogą w rozliczeniu PIT uwzględnić darowizny przekazane na określone cele. ​Ulgi podatkowe dotyczą m.in. darowizn na cele pożytku publicznego, krwiodawstwa, kultu religijnego, kształcenia zawodowego czy odbudowy niektórych zabytków.
Monika Pogroszewska
18.04.2025
Domowe finanse PIT
Przychody z najmu nieruchomości nie mogą być opodatkowane w ramach tzw. najmu prywatnego, jeśli najem dotyczy składnika majątku związanego z prowadzoną przez podatnika działalnością gospodarczą. Przychód z najmu takiej nieruchomości stanowi przychód z działalności gospodarczej i powinien zostać opodatkowany zgodnie z wybraną przez podatnika formą opodatkowania - twierdzi skarbówka.
Wiesława Moczydłowska
18.04.2025
PIT Nieruchomości
Urzędy skarbowe od początku tegorocznych rozliczeń PIT zwróciły już podatnikom ponad 15,3 mld zł nadpłaconego podatku. Średnia kwota zwrotu to 2044 zł. Zwrot otrzymało 82 proc. podatników, którzy złożyli już swój PIT i wynikała z niego nadpłata podatku. Urzędy skarbowe zwróciły podatek z prawie 7,5 mln deklaracji. Pieniądze trafiają na konta podatników średnio w ciągu 11 dni od złożenia PIT.
Monika Pogroszewska
17.04.2025
Domowe finanse PIT
Krajowy System e-Faktur uprości i zautomatyzuje obieg firmowych dokumentów, ale nie w każdym przypadku. Mimo iż wszyscy przedsiębiorcy będą mogli przesyłać do KSeF faktury z załącznikami, to skorzystają na tym wybrane branże, m.in. telekomunikacyjna i paliwowa. Załącznik nie może zawierać np. zakresu i specyfikacji czasu wykonanych prac czy protokołu odbioru. To oznacza, że część firm, np. z branży budowlanej, będzie musiała nadal przesyłać dokumentację mailem.
Monika Pogroszewska
17.04.2025
VAT KSeF