W tej chwili prawie połowa podatników przychodzi do doradcy podatkowego z gotowym rozwiązaniem, wygenerowanym przez AI. Jednak mają jeszcze na szczęście świadomość, żeby to z nami skonsultować. Ale ta druga połowa nie pyta i to jest dużym problemem. Wówczas konsekwencje mogą być o wiele bardziej kosztowne niż opłata za poradę doradcy – mówi Michał Cielibała, doradca podatkowy, prezes Biura Rachunkowego BIUREX.

Obniżona stawka VAT na niektóre usługi kosmetyczne pomaga branży beauty, ale jej zastosowanie sprawia też problemy. Trudno jest wyznaczyć granicę między usługami kosmetycznymi (objętymi stawką 8 proc.), a medycznymi (zwolnionymi z VAT) i tymi służącymi opiece zdrowotnej (z 23 proc. VAT). Eksperci zwracają uwagę, że łatwo jest popełnić błąd m.in. przy zabiegach z wykorzystaniem igieł czy laseru, masażach i pedicure oraz przy pakietach usług.

Cyfryzacja ksiąg rachunkowych, możliwe ataki hakerskie na systemy finansowo-księgowe, szanse i zagrożenia ze strony sztucznej inteligencji oraz nowe obowiązki raportowania incydentów cyberbezpieczeństwa wynikające z dyrektywy NIS2 – to tylko niektóre zmiany, czekające księgowych, oprócz rewolucyjnego Krajowego Systemu e-Faktur. Wyzwania te były omawiane podczas konferencji „Cyfrowy księgowy 2.0 – Jak cyfryzacja zmienia rachunkowość i podatki”.

Obligatoryjny KSeF zmieni zasady współpracy podatników z biurami rachunkowymi, co oznacza też zmianę umów, by doprecyzować obowiązki obu stron oraz dostosować do nowego obiegu dokumentów. Kluczowa będzie kwestia akceptacji faktur zakupowych, by ograniczyć ryzyko zaksięgowania wydatku, który nie ma związku z działalnością gospodarczą klienta.

Kluczowym uprawnieniem podatnika jest inicjatywa procesowa, czyli możliwość składania wyjaśnień oraz wniosków dowodowych. Najważniejszym prawem strony jest prawo do wypowiedzenia się co do zebranego materiału dowodowego przed wydaniem decyzji administracyjnej. Ma to szczególne znaczenie, gdyż jest to ostatni moment, w którym strona może zgłosić wnioski dowodowe i przedstawić swoje stanowisko - mówi dr Radosław Bulejak, radca prawny, doradca podatkowy z kancelarii AXELO Prawo i Podatki.

Wprowadzenie systemu kaucyjnego wymaga analizy przepływów (zdarzeń gospodarczych) pod kątem podatkowym i przepisów o cenach transferowych. Z punktu widzenia cen transferowych należy zweryfikować, czy wejście do systemu kaucyjnego powoduje wystąpienie nowych transakcji, nowych zdarzeń gospodarczych pomiędzy podmiotami powiązanymi albo modyfikacje dotychczas istniejących przepływów - pisze Monika Palmowska, partner w Zespole ds. cen transferowych w KPMG w Polsce.

W ostatnich latach działalność influencerów przestała być niszowym zajęciem, a stała się pełnoprawnym segmentem gospodarki. Twórcy internetowi prowadzą kampanie marketingowe, współpracują z markami, tworzą własne produkty i generują znaczące przychody. Wraz z profesjonalizacją branży pojawiła się konieczność uporządkowania kwestii podatkowych. Jednym z kluczowych zagadnień, z którymi musi zmierzyć się każdy influencer prowadzący działalność gospodarczą, jest właściwe rozliczanie kosztów uzyskania przychodów.

Musimy przygotować się na to, że po 1 lutego, a w niektórych przypadkach po 1 kwietnia, pojawią się trudności, coś nie zadziała. To normalne sytuacje przy tak dużej zmianie, jaką jest KSeF. Myślę jednak, że w ciągu kilku tygodni wszystko powinno zacząć działać relatywnie sprawnie. Jestem przekonany, że kiedy sytuacja się uspokoi, opadnie kurz, wszyscy będą zadowoleni – mówi Tomasz Michalik, doradca podatkowy, partner w MDDP.

Największy rynek Ameryki Łacińskiej wchodzący w dodatku w skład grupy państw MERCOSUR, lada moment będzie objęty ułatwieniami fiskalnymi dla polskich firm i pracowników. Brazylia - po trzech latach zwłoki – jest na ostatniej prostej do ratyfikacji umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, Polska zrobiła to już dwa lata temu.

Nabywca odpowie solidarnie za zaległości podatkowe sprzedawcy, nawet gdy dobrowolnie zastosuje podzieloną płatność VAT (czyli wpłaci podatek na konto kontrolowane przez fiskusa) - takie zmiany chce wprowadzić Ministerstwo Finansów. Eksperci ostrzegają, że to kolejne już zwiększenie uprawnień skarbówki. Przedsiębiorcom z kolei zostanie w praktyce odebrane narzędzie, które miało zwiększyć ich bezpieczeństwo i chronić przed solidarną odpowiedzialnością.

Członek zarządu, świadczący usługi na rzecz własnej spółki, zapłaci 17 proc. ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Taka zmiana, przewidziana w rządowym projekcie ustaw podatkowych, ma ukrócić optymalizacje polegające na rozliczeniu tych usług stawką 8,5 proc. ryczałtu. Prawnicy zwracają jednak uwagę, że rząd zgadza się w ten sposób na łączenie kontraktu menedżerskiego z usługami rozliczanymi ryczałtem, co może zakończyć wieloletnie spory.

Im bliżej wejścia w życie systemu kaucyjnego, tym więcej pytań o skutki w podatku dochodowym. Według ekspertów pobór oraz zwrot kaucji nie prowadzić do powstania przychodów ani kosztów podatkowych. Jednak by nie było wątpliwości, Ministerstwo Finansów powinno wydać objaśnienia także w tym zakresie. Prawnicy zwracają też uwagę, że w określonych sytuacjach rekompensata dla sklepów (handling fee) może podlegać obowiązkom z zakresu cen transferowych.

Tylko do końca 2026 r. ma obowiązywać ulga na robotyzację, której celem jest zwiększenie automatyzacji przemysłu. Według przedsiębiorców ulga nie spełniła jeszcze swojego zadania i powinna zostać przedłużona na kolejne lata. Do Sejmu trafił projekt opozycji, który realizuje ten postulat oraz zwiększa poziom ulgi z 50 do 100 proc. Czas na decyzję rządu.

Przedsiębiorca, który świadczy osobiście działalność gospodarczą w zakresie transportu drogowego, ma prawo zaliczać do kosztów uzyskania przychodów wartość diet z tytułu podróży służbowych (delegacji zagranicznych). Może je odliczyć w części nieprzekraczającej wysokości diet przysługujących pracownikom.

Ministerstwo Finansów planuje rozszerzenie solidarnej odpowiedzialności nabywcy za zaległości podatkowe sprzedawcy o m.in. puste faktury opłacone w mechanizmie podzielonej płatności oraz usługi niematerialne. Przedsiębiorcy będą mogli sprawdzić status kontrahenta w wykazie podatników VAT na pięć lat wstecz. Doprecyzowane zostaną przepisy dotyczące rozliczenia VAT w systemie kaucyjnym. Wprowadzony zostanie też obowiązek utylizacji nieużywanych kas rejestrujących oraz niewielkie kary porządkowe za brak realizacji takiego obowiązku.

Za kilka dni wejdzie w życie system kaucyjny, który wprowadza zmiany również w rozliczeniu VAT. Ministerstwo Finansów wydało objaśnienia w tej sprawie, ale według ekspertów nadal pozostaje szereg niejasności, np. co do rozliczenia nieodpłatnie wydawanych napojów oraz rekompensat wypłacanych sklepom za zbieranie pustych opakowań. Inny problem polega na tym, że objaśnienia nie odnoszą się w ogóle do rozliczenia podatków dochodowych.

Wystąpienie problemów technicznych w działaniu systemu e-Doręczenia (awaria tego systemu) i związany z tym brak możliwości wysyłki pism tym kanałem komunikacji uprawnia organy podatkowe do doręczania korespondencji za pomocą publicznej usługi hybrydowej albo przez swoich pracowników. Ministerstwo Finansów przekazywało organom KAS wyjaśnienia w tym zakresie.

Skorzystanie przez samorząd z pomocy zewnętrznej kancelarii podatkowej przy wydawaniu decyzji w podatku od nieruchomości nie powoduje jej nieważności. Taka pomoc nie jest bowiem zgodnie z przepisami prawa zabroniona. Naczelny Sąd Administracyjny oddalił skargę kasacyjną. Decyzja w sprawie podatku od nieruchomości, choćby przygotowana przez pracowników kancelarii prawnej, po podpisaniu przez wójta staje się decyzją organu podatkowego.

Doradcy podatkowi zyskają dodatkowe uprawnienia, będą mogli świadczyć usługi na podstawie umowy cywilnoprawnej oraz będą występować przed sądami w strojach urzędowych - togach. Podczas egzaminu na doradcę będzie promowana przede wszystkim wiedza praktyczna, kluczowe będzie posługiwanie się przepisami. Środowisko popiera zmiany, jednak oczekiwania były wyższe - chodziło także o możliwość występowania przed sądami powszechnymi w sprawach ZUS.

Przyjęty przez rząd projekt budżetu na 2026 rok powtarza grzechy poprzednich budżetów - wzrost deficytu i zadłużenia, co jest częściowo uzasadnione w przypadku wydatków na obronność i ochronę zdrowia. Ekonomiści obawiają się jednak, że rząd uwzględnia w projekcie przychody, które nie zostały jeszcze uchwalone (m.in. wzrost akcyzy) mimo zapowiedzi weta prezydenta. Z kolei przedsiębiorcy obawiają się wzrostu obciążeń i wzmożonych kontroli skarbówki.