Dofinansowanie szkoleń ze środków europejskich wolne jest od podatku, ale równocześnie związane z tym koszty wyłączone są z kosztów podatkowych - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Adwokat dokonujący ostatniej sprzedaży dla osoby fizycznej w styczniu 2015 r. nie ma obowiązku ewidencjonowania przy użyciu kasy od 1 marca 2015 r., jeśli nie będzie już przyjmować osób fizycznych nieprowadzących działalności - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka jawna przekształca się w spółkę komandytową w sposób uproszczony. Kapitał podstawowy w spółce jawnej wynosił 425.000 zł, kapitał zapasowy wynosił 2.000.000 zł, kapitał z aktualizacji ST wynosił 100.000 zł. Łącznie kapitały spółki jawnej wynosiły 2.525.000 zł. Wspólnicy oświadczyli, że do spółki komandytowej wnoszą wkłady o wartości 300.000 zł, po 100.000 zł każdy (3 wspólników).Jak zaksięgować poszczególne kapitały w spółce komandytowej - tj. spółce przekształconej?Co może się dziać z kapitałem z aktualizacji wyceny w spółce komandytowej?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy należy wyrzucać niezapłacone zobowiązanie z kosztów podatkowych po 30 dniach od terminu płatności z tytułu niezapłaconej faktury (z art. 15b ustawy o CIT), gdy zobowiązanie umową cesji zostało sprzedane innej firmie?A jak będzie gdy dojdzie do cesji wierzytelności?Czyli mamy dług wobec podmiotu A, który sprzeda wierzytelność spółce B.Czy terminy z art. 15b należy liczyć od nowa bo jest to już inna wierzytelność czy raczej w drodze cesji zmienia się tylko wierzyciel a wierzytelność jest ta sama więc cesja nie ma żadnych skutków dla dłużnika w kontekście art. 15b?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoFirma polska otrzymała w grudniu 2014 r. fakturę na nabycie wewnątrzwspólnotowe towaru od niemieckiej firmy z datą grudniową, natomiast towar zostanie dostarczony do Polski dopiero w styczniu 2015 r.Czy taką fakturę należy zaksięgować w PKPiR w grudniu czy dopiero w styczniu 2015 r.?Jak prawidłowo należy zachować się na przełomie roku pod względem podatku dochodowego, firma rozlicza się na podstawie PKPiR?Nie posiadając towaru nie możemy go wykazać w inwenturze na dzień 31 grudnia 2014 r.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoW ramach prowadzonej działalności gospodarczej mam wciągnięty w ewidencję środków trwałych samochód, który kupiłem na umowę kupna sprzedaży (nie odliczyłem VAT-u). Teraz chcę go sprzedać. Czy mogę wystawić fakturę VAT marża i zapłacić VAT od nadwyżki ponad kwotę zakupu?

Spłata kredytu nie może być traktowana jako darowizna. Współkredytobiorcy spłacając kredyt, dokonują zwolnienia z długu. Oznacza to, że w takiej sytuacji przepisy ustawy o podatku od spadków i darowizn nie mają zastosowania - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Jeśli czynności będące źródłem konkretnego przychodu tj. pakowanie oraz odprawa celna, były faktycznie wykonywane poza terenem specjalnej strefy ekonomicznej, to dochody nie będą zwolnione z podatku dochodowego - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoW radzie nadzorczej spółki z o.o. zasiada emeryt pobierający emeryturę. Ma przepracowane 45 lat. W związku ze zmianą przepisów wynagrodzenie RN podlega od 1 stycznia 2015 r. składkom m.in. na ubezpieczenie emerytalne i rentowe.Czy temu członkowi rady nadzorczej wysokie dochody z tytułu zasiadania w radzie nie spowodują odebrania emerytury (dochody są wyższe niż roczny limit przychodów, od których naliczane są składki na ubezpieczenia społeczne)?Czy płacone składki emerytalne spowodują, że emeryt będzie mógł się ubiegać o ponowne przeliczenie emerytury?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPrzy inwentaryzacji w spółce komandytowej na księgach rachunkowych, powstała kwestia, jak zaksięgować próbki (obowiązkowe) szkła mikroskopowego załączane nieodpłatnie do ofert przetargowych. W cenach zakupu stanowią one kwotę 700-800 zł za 2014 r.Czy wystarczy protokół rozchodu?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoBiuro Rachunkowe, właściciel posiada certyfikat, nie jest doradcą podatkowym. W biurze rozliczane są jedynie książki podatkowe i ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Biuro nie prowadzi ksiąg rachunkowych.Czy biuro może podpisywać dla klientów deklaracje do US i ZUS za pomocą podpisu elektronicznego od 2015? Czy jeżeli klienci sami składają za siebie deklaracje (wypełnione przez biuro) to potrzebny jest podpis elektroniczny dla biura?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka z o.o. A jest komplementariuszem w spółce komandytowej posiadającym w niej 10% udziałów. Komandytariuszem jest nierezydent, osoba fizyczna posiadająca w niej 90% udziałów, która jest udziałowcem posiadającym 50% udziałów w spółce z o.o. A. Spółka z o.o. A kupuje towary w celu dalszej odsprzedaży od spółki komandytowej.Czy w obecnym stanie prawnym spółka z o.o. musi sporządzić dokumentację cen transferowych (jeżeli tak, to z którymi podmiotami)?Czy jest zobowiązana do składania deklaracji ORD-U?Transakcje przewyższają 50.000 euro.Jak przedstawiałaby się sytuacja (jeżeli chodzi o sporządzenie dokumentacji cen transferowych oraz składanie deklaracji ORD) gdyby spółka z o.o. A posiadała 4% udziału w spółce komandytowej?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoW jaki sposób ma dokumentować i ewidencjonować sprzedaż podatnik VAT czynny, który nie posiada kasy fiskalnej?Czy wystarczy, jeżeli wykorzysta do ustalenia wartości sprzedaży ewidencję sprzedaży do celu podatku dochodowego?

Nowe regulacje wprowadzające ryczałt od wykorzystywania samochodu służbowego do celów prywatnych dotyczą wszystkich samochodów służbowych, bez względu na ich wielkość oraz częstotliwość użytkowania - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Jeżeli jednostka przewiduje wartość rezydualną dla środka trwałego, to wartość podlegająca amortyzacji powinna być różnicą między wartością początkową a jego wartością końcową (rezydualną) - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPolska spółka z o.o. otrzymała dywidendę z tytułu udziału w zyskach pomniejszoną o zryczałtowany podatek dochodowy pobrany w Luksemburgu 1. Czy otrzymana dywidenda brutto stanowi przychód do opodatkowania? 2. Jeżeli korzysta ze zwolnienia to gdzie należy wykazać w deklaracji CIT-8? 3. Czy potrącony podatek zryczałtowany w wysokości 15% należy wykazać w deklaracji CIT-8?Czy jest dowolność w wyborze miejsca i sposobu opodatkowania dywidendy wypłacanej spółce polskiej? Czy spółka w Luksemburgu słusznie potrąciła 15% podatek od wypłacanej dywidendy skoro nasz udział w kapitale spółki luksemburskiej jest niewielki - zaledwie 1%?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka komandytowa otrzymała pożyczkę od zagranicznego podmiotu. Następnie uzyskane środki sprzedała (przewalutowała) na złote.Czy różnice kursowe powstałe na rachunku bankowym w związku ze sprzedażą waluty (rozchód waluty po kursie niższym niż wpłynęła na rachunek w momencie otrzymania pożyczki) są kosztem uzyskania przychodu, pomimo tego, iż środki te pochodzą z pożyczki?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoProwadzę działalność gospodarczą, swoim przedstawicielom handlowym udostępniam samochód służbowy wraz z kartą paliwową, która uprawnia do zakupu na konto firmy paliwa na wskazanych stacjach paliw. Na koniec każdego miesiąca sprzedawca paliw wystawia na rzecz posiadacza karty paliwowej zbiorczą fakturę VAT na sprzedane paliwo, do faktury dołączone jest zestawienie samochodów z nr rejestracyjnymi dokonujących zakupu. Zdarzają się sytuacje, że handlowcy tankują swoje prywatne samochody, nabijając zakup na kartę paliwową, a następnie zwracają kwotę brutto wg zestawienia ze stacji paliw. Na podstawie w/w zestawienia i faktury zamierzam w jakiś sposób refakturować te wydatki na paliwo. Moi handlowcy prowadzą działalność gospodarczą.Czy mogę w ogóle to refakturować?

Kwoty na opłacanie pracownikowi uprawnień budowlanych spółka powinna doliczać do normalnych przychodów pracownika i je opodatkowywać podatkiem dochodowym - wyjasnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka posiada na stanie środki trwałe, które amortyzuje zgodnie z planem amortyzacji na dany rok.W jakim terminie powinien być sporządzony plan amortyzacji na dany rok? Czy powinien być sporządzony na początku roku, czy wystarczy sporządzić go przed dokonaniem pierwszego odpisu w danym roku?