Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka rozlicza VAT zgodnie z art. 99 ust. 3 ustawy o podatku od towarów i usług, tj. wpłaca różnicę między podatkiem należnym i naliczonym za okresy miesięczne, a raz na kwartał składa elektronicznie deklarację VAT-7D. Termin złożenia deklaracji przypada na 25 dzień miesiąca następującego po zakończeniu kwartału. W sytuacji, gdy 25 dzień miesiąca przypada w sobotę lub niedzielę, czy spółka może przesłać deklarację elektronicznie i dokonać zapłaty nadwyżki podatku należnego pierwszego dnia roboczego czyli w tym przypadku 27 dnia następnego miesiąca? Czy, gdy spółka złoży deklarację elektronicznie wcześniej, np. 20 dnia następnego miesiąca, to w takim przypadku, w którym terminie przypada termin zapłaty podatku: 20 dnia miesiąca, tak jak złożono deklarację czy dopiero 27 dnia miesiąca (25 dzień miesiąca przypada w sobotę)?

Strata w środkach obrotowych firmy może stanowić koszt podatkowy, o ile nie jest konsekwencją zaniedbań podatnika i dołożył on należytej staranności w celu jej uniknięcia - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Przepisy ustawy o PIT nie przewidują stosowania jednocześnie kilku form wpłacania zaliczek na podatek z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej w danym roku podatkowym przez jednego podatnika - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka z o.o. posiada nieruchomość mieszkalną (dom jednorodzinny), którą wykorzystuje na własne cele. Nieruchomość jest wpisana na środki trwałe i amortyzowana. Wspólnicy tej spółki (osoby fizyczne), chcieliby jednak obecnie wycofać ową nieruchomość na rzecz jednego lub dwóch wspólników.Czy jest sposób optymalizacji tego typu transakcji?Czy przekształcenie spółki z o.o. w spółkę osobową coś by tu pomogło, czy może wydzielenie majątku itp.?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka wybrała uproszczoną formę zapłaty zaliczek na podatek dochodowy. Sytuacja zewnętrzna jednak spowodowała, że przychody spółki drastycznie spadły i płacąc taki podatek spółka pozbawi się znacznych, a tak potrzebnych jej w tej chwili środków. Wiadomo też, że nawet jeżeli w kolejnych miesiącach uda się osiągnąć przychody na poziomie lat ubiegłych, to i tak podatek do zapłaty za rok będzie mniejszy niż dotychczas wpłacone zaliczki.Czy istniej możliwość wystąpienia do Naczelnika US z wnioskiem o obniżenie kwot zaliczek? Na jakie przepisy należałoby się wówczas powołać?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka posiada należności od kontrahenta około 8.000.000 zł. Są one zabezpieczone hipotecznie na nieruchomościach wybudowanych przez spółkę mieszkaniach i gruntach niezabudowanych. Kontrahent posiada ponadto zobowiązanie wobec banku z tytułu zaciągniętych kredytów 12.000.000 zł. Zamierzamy przejąć nieruchomości zabezpieczone hipotecznie około 25.000.000 zł i prowadzić ich sprzedaż. W związku z przejęciem nieruchomości, przejmujemy również zobowiązanie z tytułu kredytu. W związku z brakiem zapłaty przez kontrahenta w miesiącu, w którym upływał 150 dzień od terminu płatności korygowaliśmy VAT należny z tytułu tzw. złych długów.W którym momencie w rozliczeniu za który miesiąc musimy oddać skorygowany z tytułu VAT należny? Czy w miesiącu przejęcia zabezpieczonych hipotecznie nieruchomości, czy w miesiącu ich sprzedaży?

Na fakturach dokumentujących wewnątrzwspólnotową dostawę towarów podatnik może zamieścić, na życzenie klienta, adnotację Tax free intracommunity delivery albo Delivery within EU - free of VAT Tax - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Z podatku rolnego zwolnione oraz objęte ulgą będą nabyte grunty przeznaczone na utworzenie nowego gospodarstwa rolnego lub powiększenie już istniejącego do powierzchni nieprzekraczającej 100 ha fizycznych - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Wójt gminy może udzielać interpretacji indywidualnych na złożony przez samego siebie (w imieniu gminy) wniosek. Gmina uzyskująca taką interpretację indywidualną jest chroniona na zasadach ogólnych - wyjaśnił ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Przychody ze świadczenia usług reklamowych przez Facebook Ireland Ltd nie podlegają w przedstawionej sytuacji opodatkowaniu podatkiem dochodowym w Polsce - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy Podatkowego Czy cesja umowy leasingu operacyjnego podlega opodatkowaniu VAT, w przypadku gdy ma charakter odpłatny lub nieodpłatny?

Z przepisów ustawy o podatkach lokalnych wynika, że rejestracja czasowa nie wywiera skutków podatkowych. Skoro samochód nie został ostatecznie zarejestrowany, nie podlega opodatkowaniu podatkiem od środków transportowych - wyjaśnia ekspert Vademecum Glównego Księgowego.

W związku ze zmianą formy prawnej, czy też w związku z zamknięciem i otwarciem ksiąg nie ma obowiązku informowania o tym fakcie urzędu skarbowego - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoWyrokiem sądu w 2004 r. zmienione zostało świadectwo pracy. Jednak do dnia dzisiejszego nie uzyskano sprostowanego świadectwa pracy od pracodawcy. Składając dokumenty potwierdzające okresy zatrudnienia pracownik podpiera się wyrokiem sądu.Czy wyrok sądu powinien być honorowany?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy zgodnie z MSR (gdzie dokładnie są takie zapisy) mogę rozliczać w czasie wydatki dotyczące rejestracji produkowanego wyrobu?Dzięki takiej rejestracji będzie możliwa sprzedaż mojego wyrobu na danym obszarze.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoJakie skutki w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych wywoła nieodpłatna cesja umowy leasingu operacyjnego u cesjonariusza? Czy powstanie u niego przychód z tytułu otrzymanych nieodpłatnie świadczeń?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPodatnik prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą na zasadach ogólnych. Jest czynnym podatnikiem VAT. W marcu 2015 r. zakupił maszyny oraz samochód ciężarowy (VAT-1a), które służą mu w prowadzonej działalności. Zakup środków trwałych został sfinansowany ze środków własnych oraz kredytu bankowego. Jedna z maszyn została zamortyzowana jednorazowo w marcu, a pozostałe środki są amortyzowane od kwietnia metodą liniową. W kwietniu została zawarta umowa z ARIMR na dofinansowanie do zakupionych maszyn. W czerwcu podatnik otrzymał na rachunek bankowy kwotę dofinansowania (refundacji).Kiedy i jak podatnik powinien dokonać korekty amortyzacji?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka kupiła materiał od kontrahenta ze Szwecji. Fakturę wystawiono w maju, w tym samym miesiącu wykazaliśmy WNT. Ze względu na zaniżoną cenę wystawiono w czerwcu fakturę korygującą do zera, po czym wystawiono fakturę z prawidłową ceną.Czy powinniśmy skorygować VAT-UE za maj, czy może wykazać korekty w czerwcu na bieżąco?