Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoZgodnie z decyzją zarządu spółki archiwum dokumentów księgowych zostanie przekazane poza siedzibę spółki do wyspecjalizowanej w takich usługach firmy. Wydłuży to m.in. czas dostępu do dokumentów w przypadku kontroli.Czy w związku z tym mamy jakieś obowiązki w zakresie poinformowania urzędów o tym fakcie?Z czego to wynika i jaki jest sposób informowania (pismo, druk)?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółdzielnia mieszkaniowa zgodnie z wyrokiem sądu otrzymała od byłej księgowej kwotę 250.000 zł tytułem zwrotu przywłaszczonych środków w związku z pobieraniem z konta spółdzielni kartą bankomatową takiej kwoty przez kilka lat. Czy od otrzymanej kwoty spółdzielnia powinna odprowadzić podatek dochodowy?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPodatniczka prowadząca działalność gospodarczą i rozliczająca się w formie książki przychodów i rozchodów wynajmuje magazyn, na potwierdzenie czego posiada umowę najmu. Podatniczka dysponuje również potwierdzeniami zapłaty za miesięczny czynsz wynajmu lokalu magazynowego. Czynsz ten jest płacony na konto Komornika na podstawie zajęcia komorniczego. Osoba, od której podatniczka wynajmuje lokal niestety nie wystawia żadnych rachunków ani faktur z tytułu najmu. Czy zapłacony w taki sposób czynsz można zaksięgować w koszty?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka cywilna likwiduje działalność gospodarczą. W środka trwałych ma m.in. 2 samochody, nabyte na fakturę. W grudniu 2010 r. i lipcu 2011 r. odliczono 60% VAT. Obecnie spółka będzie likwidowana. Wspólnicy zastanawiają się, jakie obowiązki będą ciążyły na nich w związku z likwidacją spółki. Zakładają, że samochody przejmą na majątek prywatny. Będą w dalszym ciągu ich wspólnymi samochodami. Czy w związku z wycofaniem samochodów na majątek prywatny, muszą dokonać korekty odliczonego VAT bądź wykazać w remanencie likwidacyjnym? Czy jeśli czynność wycofania samochodów z majątku firmowego nastąpi kilka miesięcy wcześniej niż sama likwidacja, to podatnicy będą mieli inną sytuację i inne obowiązki w zakresie VAT? Czy w przypadku, kiedy będzie działalność zawieszona przez kolejne 24 miesiące, będzie nadal na spółce ciążył obowiązek korekty VAT?

Rada gminy została upoważniona do udzielania zwolnień przedmiotowych na mocy ustawy o podatkach i opłatach lokalnych, ale nie ma prawa do przekazania tego uprawnienia wójtowi - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

W przypadku używania środka trwałego wprowadzonego do ewidencji środków trwałych podatnik ma obowiązek ujmować odpisy amortyzacyjne w kosztach uzyskania przychodów - uważa ekspert Vademecum Głównego Księgowego

Nabywca przedsiębiorstwa nie może przejąć wraz z całym przedsiębiorstwem kasy fiskalnej, zarejestrowanej na poprzedniego właściciela firmy - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Podstawę opodatkowania VAT należy ustalić jako cenę nabycia za jaką podatnik nabyłby samochód na dzień dokonania jego darowizny, czyli można przyjąć, że powinna to być jego aktualna wartość rynkowa - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy pożyczka udzielona przez spółkę komandytowo-akcyjną innej spółce kapitałowej w ramach jednej grupy kapitałowej podlega opodatkowaniu PCC? Spółki są powiązane ze sobą pośrednio, poprzez inną spółkę.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoUmowa spółki komandytowej z marca 2015 r. zawierała zapis o wniesieniu aportu w postaci nieruchomości. Udziałowiec w ww. akcie zobowiązał się zawrzeć w ciągu 14 dni umowę przeniesienia własności nieruchomości. Akt notarialny przeniesienia własności nieruchomości został podpisany w kwietniu 2015 r., natomiast faktura na koszt notariusza została wystawiona na spółkę komandytową. Firma przygotowała OT z datą kwiecień 2015 r. aktu przeniesienia własności nieruchomości natomiast faktura za usługę notarialną została zaliczona w koszty uzyskania przychodu.Czy takie rozwiązanie jest poprawne?Firma zastanawia się nad wystawieniem refaktury tych kosztów na udziałowca, który wniósł aport (amerykańska firma).Czy przychody i koszty w takiej sytuacji będą również przypisane w całości do firmy amerykańskiej zgodnie z udziałem zapisanym w umowie spółki?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy przekształcenie pożyczki udzielonej przez udziałowca spółce z o.o. na fundusz zapasowy (agio) podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPodatnik prowadzi działalność gospodarczą i jest czynnym podatnikiem VAT. W ramach prowadzonej działalności gospodarczej podpisał umowę na zakup towaru handlowego w stawce VAT 23%, tj. urządzeń pochodzących ze starej linii technologicznej, którą następnie we własnym zakresie rozebrał i sprzedał jako złom. W umowie znajduje się warunek, że kupujący może dokonać rozbiórki urządzeń po uprzedniej zapłacie za całość towaru. W związku z opóźnieniami w zapłacie, w grudniu 2014 r. został podpisany aneks, z którego wynika, że podatnik może przejmować urządzenia do wysokości dokonanej zapłaty. Ponieważ podatnik płacił za towar w ratach, to proporcjonalnie do dokonanej zapłaty obejmował na własność poszczególne urządzenia, które następnie rozbierał i sprzedawał. W dniu podpisania umowy, tj. w październiku 2014 r. została wystawiona faktura na całą kwotę transakcji. Podatnik odliczył VAT z tej faktury. Odliczenie to podważył urząd skarbowy twierdząc, że podatnik nie objął na własność wszystkich urządzeń, ponieważ uregulował tylko część z należności i w związku z tym tylko do tej części kwoty z faktury nabył prawo własności urządzeń i może odliczyć VAT zawarty w dokonanej części zapłaty. Podatnik pomimo zawartej umowy, że ureguluje kwotę z faktury w przeciągu 30 dni, z przyczyn ekonomicznych zapłacił dopiero ostatnią część faktury w marcu 2015 r. Zgodnie z ogólną zasadą obowiązującą w VAT, podatek naliczony można odliczyć w miesiącu powstania obowiązku podatkowego oraz w dwóch kolejnych okresach rozliczeniowych. Czy można przyjąć, że moment powstania obowiązku w VAT powstaje tutaj w każdym momencie dokonania częściowej zapłaty, tj. w grudniu 2014 r. (plus aneks), styczniu 2015 r., lutym 2015 r. oraz w marcu 2015 r., czy jednak ostatnim miesiącem, w którym można odliczyć podatek VAT naliczony z faktury wystawionej w październiku 2014 r., w lutym 2015 r., biorąc pod uwagę aneks zawarty w grudniu 2014 r. oraz, że w tym miesiącu wpłynęła pierwsza zapłata za ten towar?

Firma nie będzie mogła skorzystać z ulgi na złe długi jeżeli dłużnikami są jej pracownicy, którzy nie są podatnikami VAT czynnymi - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Faktury dla hodowców za udział w organizowanych wystawach kotów rasowych mogą być wystawiane ze stawką VAT 8 proc. - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPracodawca korzysta ze zwolnienia z opłacania składek na FP i FGŚP za pracownika, który osiągnął odpowiedni wiek oraz za pracownika po urlopie macierzyńskim. Obaj pracownicy byli zatrudnieni do 31 maja. Wypłata wynagrodzenia następuje 5 czerwca.Jak w obu sytuacjach liczone są składki FP i FGŚP przy ostatnim wynagrodzeniu - czyli w chwili, kiedy wskazane osoby nie są już pracownikami?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka z o.o. zostanie przekształcona w spółkę jawną. Proces przekształcenia dobiega końca i w dniu 2 czerwca zostanie podjęta uchwała o przekształceniu. Spółka ma obowiązek zamknąć księgi na dzień poprzedzający zmianę formy prawnej i sporządzić sprawozdanie (na 1 czerwca). Czy spółka powinna złożyć rozliczenie CIT-8? Jeżeli tak, to w jakim terminie? Czy należy przekazać sprawozdanie finansowe do urzędu skarbowego?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka komandytowa jest podmiotem zezwolenia na prowadzenie działalności w SSE w wyniku przekształcenia spółki z o.o., która otrzymała takie zezwolenie, w spółkę komandytową. Wspólnicy przekształcanej spółki z o.o. stali się wspólnikami spółki komandytowej, a przekształcana spółka z o.o. (dotychczasowy podmiot zezwolenia strefowego) został wykreślony z KRS. Obecnie spółka komandytowa jest zainteresowana rozszerzeniem składu wspólników o kolejne osoby fizyczne. Spółka komandytowa dopiero rozpoczyna realizację nakładów inwestycyjnych stanowiących warunek strefy. Czy w związku z tym nowo przystępujący wspólnicy (komandytariusze) będą mogli korzystać z przywileju strefy (zwolnienia w podatku dochodowym od osób fizycznych), zwłaszcza, że inwestycja strefowa jest w toku realizacji?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy można wystawić fakturę WDT bez VAT kontrahentowi niemieckiemu, który nie posiada VAT UE?Firma znajduje się w organizacji.

Sprzedaż biletów na koncerty za pośrednictwem portalu Groupon jest zwolniona z obowiązku ewidencjonowania za pomocą kasy rejestrującej - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy deklaracje wysyłane przez osobę posiadającą upoważnienie do przekazywania deklaracji UPL powinny być podpisywane przez członków zarządu spółki z o.o.?Czy egzemplarz deklaracji, która jest w firmie powinien być podpisany przez członków zarządu spółki?