Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka, podatnik VAT, otrzymała rachunek od niemieckiego podatnika VAT z tytułu zakupu samochodu specjalistycznego. W zasadzie jest to samobieżny pojazd mieszalnia pasz. Pojazd jest używany, w Niemczech był zarejestrowany i mógł poruszać się po drogach publicznych. Rachunek został wystawiony w dniu 17 czerwca 2015 r., ale pojazd nie został odebrany w czerwcu. Pojazd zostanie fizycznie sprowadzony do Polski w lipcu lub sierpniu. Zapłata za rachunek nastąpiła dopiero w lipcu.Kiedy podatnik powinien złożyć VAT-23 i opłacić podatek należny?W którym miesiącu należy wykazać wewnątrzwspólnotowe nabycie pojazdu w deklaracji VAT-7 oraz w informacji VAT-UE w czerwcu, czy dopiero w miesiącu, w którym nastąpi dostawa pojazdu?W którym miesiącu podatnik nabędzie prawo do odliczenia podatku naliczonego?

Zgłoszenia VAT UE należy dokonać przed dokonaniem wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT). Dokonanie zgłoszenia VAT UE nie będzie skuteczne dla WNT dokonanych wcześniejszej niż to zgłoszenie - wyjasnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego .

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPracownicy otrzymują premię kwartalną, uznaniową. W regulaminie nie ma zapisu, że jest pomniejszana za dni nieobecności w pracy. Mimo tego, jeśli nieobecność pracownika spowodowana chorobą przekracza miesiąc, premia jest pomniejszana.Czy w związku z tym premia powinna być uwzględniana w podstawie wymiaru wynagrodzenia chorobowego?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoWspólnicy spółki jawnej planują zmianę formy prawnej działającej spółki na zasadzie przekształcenia w spółkę z o.o. w trakcie roku rachunkowego i podatkowego.Czy spółka będzie zobowiązana do zamknięcia ksiąg rachunkowych na dzień zmiany formy prawnej i rozpoczęcia działalności jako spółka z o.o. wprowadzając bilans otwarcia?Jeśli tak, to jak powinna przenieść dane z okresu działania jako spółka jawna?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoFirma budowlana X sp. z o.o., pracująca jako podwykonawca firmy Y, po zakończeniu budowy zafakturowała swoją wykonaną pracę. Niestety firma Y zlecająca, nie zapłaciła za wykonane usługi firmie X, a w konsekwencji firma budowlana X nie zapłaciła za swoje zobowiązania. Po 150 dniach zostały zrobione korekty podatku należnego i naliczonego.Czy w takiej sytuacji musimy wyksięgować z kosztów podatkowych niezapłacone zobowiązania po 30 dniach od terminu płatności, ale czy jednocześnie możemy sobie pomniejszyć przychód podatkowy?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoProwadzę działalność gospodarczą (PKPiR, czynny podatnik VAT). Z żoną mamy rozdzielność majątkową.Czy mogę od żony użyczyć samochód ciężarowy?Czy taka umowa będzie opodatkowana?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoData wystawienia faktury za usługę leasingową to 22 czerwca. Data wykonania usługi 15 lipca. Faktura dotyczy raty leasingowej za lipiec. W jakim miesiącu możemy odliczyć VAT?

Przepisy prawa podatkowego nie przewidują szczególnego sposobu udowadniania, że określona nieruchomość wykorzystywana jest przez podatnika na cele działalności gospodarczej - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Przywóz do Unii Europejskiej materiałów eksploatacyjnych do samochodu, innych niż paliwo i smary, stanowi przywóz towarów podlegający należnościom celnym przywozowym oraz VAT od importu. Należy je zatem zgłosić do odprawy celnej - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Dyrektor szkoły będzie mógł rozliczyć ryczałt za używanie własnego samochodu do celów służbowych, jeżeli w trakcie miesięcy wakacyjnych wykorzystywał prywatny samochód w celach służbowych - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

W rejestrach VAT należy wskazywać NIP, którym kontrahent posługuje się na fakturze dokumentującej daną transakcję - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Wydatki w postaci składek na rzecz samorządu adwokackiego należy uznać za indywidualne wydatki wspólników spółki komandytowej, a tym samym za koszt uzyskania przychodów tych osób, a nie za koszty podatkowe spółki - wyjaśnia Vademecum Głównego Księgowego.

Biuro rachunkowe nie ma obowiązku rejestracji danych swoich pracowników i danych osobowych swoich klientów w GIODO - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy oprogramowanie sprzętu komputerowego jest komponentem wg MSSF?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka dokonała eksportu, ale nie wróciło potwierdzenie SAD z oryginalną pieczęcią urzędu wyjścia. Brak dokumentu poświadczającego przekroczenie granicy dokonane przez obcy UC. Próby uzyskania zaświadczenia od zagranicznych organów celnych nie powiodły się, a również polski UC odpisał o braku takiej możliwości. Kwota VAT została rozliczona metodą w stu i odprowadzona do US jako podatek należny. Czy zapłacony VAT może stanowić w tej sytuacji koszt podatkowy?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoKiedy powstanie przychód u pracownika z tytułu opłaconej składki za świadczenia medycyny pracy czy polisę ubezpieczeniową? W momencie opłacenia tego świadczenia, czy za okres jakiego dotyczy płatność? Składki opłacane są z góry na przykład w maju za czerwiec.