Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka dokonuje sprzedaży dla spółki matki produktów za stałą cenę przez cały rok 2015. Spółka za założenie ma realizować 5% zysk z działalności za cały rok. Pod koniec roku analizowany jest stosunek przychodów do kosztów. Jeśli okazuje się, że koszty przewyższają przychody i spółka posiada stratę, to wówczas wystawiana jest ostatniego dnia grudnia faktura dodatkowa za tzw. korektę cen transakcyjnych za cały 2015 rok. Jest to faktura np na 300 tys. PLN, która zwiększa sprzedaż i przychody spółki. Jeśli sytuacja będzie odwrotna, spółka wypracuje przykładowo zysk na poziomie 10%, to wystawi fakturę korygująca by zbliżyć się do wyniku na poziomie 5%. Będzie to również jedna zbiorcza faktura za korektę cen transakcyjnych za cały rok.Czy w takim wypadku można zwiększyć lub odpowiednio zmniejszyć przychody ze sprzedaży spółki na bieżąco w miesiącu grudniu? Czy może należy rozbić całą fakturę na poszczególne miesiące i korygować przychód ze sprzedaży w każdym z miesięcy?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy sprzedaż nieruchomości niemieszkalnej może być opodatkowana ryczałtem ze stawką 3%? Podatnik prowadzi działalność gospodarczą opodatkowaną w 2015 r. podatkiem liniowym. Czy jeśli w 2016 r. wybierze formę opodatkowania zryczałtowanym podatkiem dochodowym i w tym samym roku sprzeda nieruchomość niemieszkalną (budynek wpisany do ewidencji środków trwałych), to sprzedaż tego budynku będzie mogła być opodatkowana ryczałtem ze stawką 3%?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy w przypadku refakturowania kosztów transportu jesteśmy zobowiązani do zastosowania stawki VAT z pierwotnej faktury?Stawka ta to 23% VAT (usługę transportu świadczy inna firma niż dostawca towaru), ale są to towary zarówno na 23%, jak i z odwrotnym obciążeniem.

Reprezentacja, czy też doradzanie obu stronom transakcji przez jednego doradcę podatkowego narusza zasady etyki zawodowej, chyba że obie strony transakcji pisemnie wyrażą na to zgodę - wyjaśnia ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego.

Syn ma obowiązek korygować koszty z tytułu niezapłaconych zobowiązań, nawet jeśli zobowiązanie powstało przed darowizną przedsiębiorstwa, więc spłata zobowiązań, które zostały wyksięgowane z kosztów uprawni syna do wykazania ich w kosztach uzyskania - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Jeśli organ kontroli skarbowej nie chce udostępnić na żądanie kontrolowanego akt postępowania kontrolnego, to pozostaje w bezczynności w tym zakresie. którą można zaskarżyć do sądu administracyjnego - wyjasnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego .

Sankcją za niezawiadomienie organu podatkowego o sporządzaniu spisu z natury może być jedynie uznanie prowadzonych ksiąg za wadliwe - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego

Zawieszenie działalności gospodarczej nie zmienia przeznaczenia gruntów, budynków czy budowli, wobec czego przedsiębiorca w okresie zawieszenia wciąż musi płacić podatek od nieruchomości wg stawek przewidzianych dla tej działalności - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoJak liczyć okres zatrudnienia w świetle zmian kodeksu pracy od 2016 r. (chodzi o zasadę 3 umowy na czas określony w 33 miesiącach) jeśli umowa jest zawierana w trakcie miesiąca?Czy należy liczyć miesiące kalendarzowe, czy liczyć miesiące od dnia zawarcia umowy, przyjmując, że miesiąc to 30 dni?Pracodawca zatrudnia pracownika, który ma pierwszą umową terminową o dotychczasowej długości 2 lata i 4 dni.Pracodawca zamierza zawrzeć drugą terminową.W jaki sposób należy to wyliczyć?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoZapłaciliśmy w maju 100% za usługę, w maju została wystawiona faktura zaliczkowa za usługę. W lipcu usługa została wykonana, kontrahent nie chce wystawić faktury rozliczającej zaliczkę, gdyż nie ma takiego obowiązku w VAT.Na jakiej podstawie mogę uznać tą usługę w lipcu za koszty uzyskania przychodu?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoW działalności gospodarczej naliczałem amortyzację od auta będącego współwłasnością moją i żony. Obecnie podpisaliśmy z żoną umowę o rozdzielności majątkowej. Amortyzowane przeze mnie auto stanowi obecnie w połowie moją własność i w połowie własność żony.Jaki ma wpływ zmiana sytuacji na kolejne odpisy amortyzacyjne?Czy po sprzedaży tego auta należy 100% przychodu zaliczyć do działalności gospodarczej, czy tylko 50%?Czy w terminie 6 lat od wycofania z działalności trzeba będzie opodatkować tą sprzedaż w mojej działalności?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka zgłosiła w dniu 1 kwietnia 2014 r. samochód w informacji VAT-26 i odliczała 100% VAT. Wprowadzono regulamin korzystania z samochodów firmowych, ustalono druk ewidencji przebiegu pojazdu. Jednak w chwili obecnej okazało się, że pracownik odpowiedzialny za prowadzenie ewidencji nie dopilnował prawidłowości jej prowadzenia i stwierdzono dużo uchybień, stwierdzono także użycie pojazdu do celów niezwiązanych z działalnością gospodarczą. Zamierzamy skorygować podatek VAT od kwietnia 2014 r., ale nie wiemy, jak skorygować informację VAT-26. Jak powinniśmy postąpić w takiej sytuacji?

Jeżeli pobyt dziecka w przedszkolu niepublicznym prowadzonym w celach komercyjnych zostanie zwolniony z opłat, to u rodzica powstanie przychód w kwocie odpowiadającej wartości opłacanego czesnego, a przedszkole powinno wystawić PIT-8C - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoZ projektu rozporządzenia przygotowanego w resorcie finansów wynika, że od 1 stycznia 2016 r. właściwy do obsługi kategorii podatników i płatników o największym potencjale gospodarczym na obszarze całego kraju będzie Mazowiecki US. Pozostałe 19 dużych US będzie obsługiwało firmy, których przychód netto ze sprzedaży towarów, wyrobów i usług wynosić będzie równowartość co najmniej 3.000.000 euro. Aktualnie tymi przepisami nie jest objęta jednoosobowa firma osoby fizycznej, mimo przekraczania obrotu np nawet 5.000.000 euro.Czy w projekcie przewiduje się objęcie nadzorem dużych US jednoosobowych firm osób fizycznych, prowadzonych samodzielnie po przekroczeniu obrotu 3.000.000 lub 5.000.000 euro?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy opłaty ponoszone celem odrolnienia gruntu będą kosztem w dacie poniesienia? Spółka zakupiła grunty i wprowadziła je na środki trwałe w czerwcu 2014 roku. Na gruntach tych powstaną hale produkcyjne spółki. W związku z tym spółka podjęła prace mające na celu odrolnienie tychże gruntów (we wrześniu 2015 r.).Czy wydatki na geodetę, opłaty urzędowe poniesione w tym celu stanowić będą koszt uzyskania przychodów, czy będą zwiększać wartość początkową zakupionego gruntu czy może zwiększą wartość początkową hal produkcyjnych?Opłaty o których mowa w pytaniu to koszty wydania decyzji i załatwienia formalności celem zmiany w rejestrze gruntów działki z rolnej na budowlaną. Nie mowa tutaj o corocznej opłacie za wyłączenie gruntów z produkcji rolnej.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoW spółce z o.o. aby zasilić kasę pieniądze są przelewane na prywatne konto pracownika odpowiedzialnego za kasę (spółka nie posiada karty do bankomatu zarząd nie wyraża zgody na jej posiadanie). Pracownik na podstawie KP wpłaca pieniądze do kasy. Czy taka sytuacja jest w świetle przepisów o podatku dochodowym od osób fizycznych prawidłowa z uwagi na wpłaty na prywatne konto pracownika?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPodatnik dokonał zakupu telefonów w lipcu 2015 r. w stawce 23% VAT, a następnie w sierpniu otrzymał korektę do faktury zakupu. W wyniku korekty została zmieniona stawka VAT z 23% na odwrotne obciążenie. Podatnik skorygował odliczony wcześniej podatek naliczony od zakupu w lipcu 2015 r. na 0 zł oraz wykazał tylko podatek VAT należny od transakcji odwrotnego obciążenia. Natomiast odliczenia podatku naliczonego od transakcji odwrotne obciążenie dokonał w sierpniu 2015 r. tj. z datą otrzymania faktury korekty.Czy postąpił prawidłowo?

Zużycie energii elektrycznej na własne potrzeby przez producenta tej energii podlega akcyzie. Są możliwości zastosowania zwolnienia od akcyzy, jednakże do tego jest konieczne spełnienie pewnych warunków - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Podatek VAT naliczony, którego skorygowanie następuje w związku z wystąpieniem podczas inwentaryzacji niedoboru zawinionego nie stanowi kosztu uzyskania przychodu - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego