Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoDłużnik zalegający z zapłatą należności został skierowany na drogę postępowania sądowego. Obecnie spółka X posiada prawomocny nakaz zapłaty i w przypadku dalszego braku rozliczenia, przekaże wniosek do komornika o wszczęcie postępowania egzekucyjnego. Nakaz zapłaty spółka otrzymała w roku 2015, jednak w przypadku braku porozumienia z dłużnikiem, przekaże wniosek do komornika o wszczęcie egzekucji w styczniu/lutym 2016 r, a zaliczkę na rozpoczęcie jego działań wpłaci także w roku 2016.Kiedy spółka X powinna utworzyć odpis aktualizujący należność w ujęciu bilansowym, a kiedy na potrzeby podatku dochodowego od osób prawnych?Czy przekazanie wniosku do komornika w 2016 roku oraz zapłata w tym czasie zaliczki komorniczej obliguje spółkę do utworzenia odpisu podatkowego w 2016 roku?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy zwrot kosztów szkolenia oraz kosztów delegacji udziałowca stanowi jego przychód podatkowy? Udziałowiec spółki (nie będący członkiem zarządu) brał udział w szkoleniu, szkolenie tematycznie związane było z prowadzoną przez spółkę działalnością. Dodatkowo udziałowiec współpracuje ze spółką w ramach prowadzonej przez siebie działalności gospodarczej na podstawie zawartej między podmiotami umowy. Czy w takim przypadku zwrot kosztów szkolenia, kosztów związanych z delegacją będzie stanowił przychód podatkowy udziałowca?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoUKS prowadzi postępowanie kontrolne w siedzibie urzędu od dłuższego czasu. Pełnomocnikowi już niejednokrotnie odmówiono okazania akt ze względu na to, że nie ma osoby do tego upoważnionej. Ani inspektorzy, ani komisarz skarbowy, ani nawet naczelnik wydziału nie są dostępni w urzędzie. Jakie prawa w tym względzie ma strona?

W przypadku nieosiągnięcia przychodu obligującego do prowadzenia ksiąg rachunkowych, osoba zagraniczna pochodząca z jednego z państw UE może ewidencjonować przychody i koszty za pomocą PKPiR - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPrzedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą opłaca dobrowolne składki z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej w najwyższym wymiarze. Obecnie przedsiębiorca jest w ciąży i od dnia 7 lipca 2015 r. jest na zwolnieniu chorobowym. Za miesiąc lipiec przedsiębiorca zapłacił całą składkę w najwyższym wymiarze.Czy w związku z zaistniałą sytuacją przedsiębiorca może skorygować deklarację za miesiąc lipiec i odzyskać część opłaconej składki społecznej za okres zwolnienia?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoW spółce jawnej 3-osobowej zmarł 19 sierpnia 2015 r. wspólnik. W miejsce zmarłego wspólnika wejdzie spadkobierca. Obecnie trwa postępowanie spadkowe. Firma prowadzi księgi rachunkowe.Czy należy zrobić remanent na dzień 19 sierpnia 2015 r. czy na dzień wejścia spadkobiercy?Czy należy sporządzić sprawozdanie finansowe?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoFirma dostała upomnienie z Poczty Polskiej z powodu braku opłaty za radioodbiornik za okres od stycznia 2010 r. do sierpnia 2015 r. Opłata została uiszczona łącznie z kosztami upomnienia. Czy koszt upomnienia (11 zł) i abonament za 2010-2014 (200 zł) uregulowany dopiero w sierpniu 2015 r. stanowi koszt uzyskania podatku w 2015 r.? Czy powinna ta kwota być zaksięgowana w obciążenie wyniku lat ubiegłych jako NKUP roku 2015? Proszę o podanie prawidłowego księgowania operacji.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoJako osoba fizyczna wynajmuję jedno mieszkanie firmie na działalność gospodarczą i wystawiam fakturę ze stawką 23% VAT, natomiast drugie mieszkanie nad morzem wynajmuję na cele mieszkaniowe w sezonie letnim firmom lub osobom fizycznym na krótkie okresy do 10 dni, wystawiając fakturę ze stawką 8%, jako zakwaterowanie krótkoterminowe. Czy postępuję prawidłowo w przypadku najmu okresowego, czy powinnam wystawić faktury ze stawką ZW?

Fakt otrzymania czeku za osiągnięcie określonego progu sprzedaży spowoduje powstanie przychodu, z którego dochód powinien być opodatkowany PIT. Przychód ten należy rozpoznać w momencie otrzymania czeku.- wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoOsoba fizyczna prowadząca działalność prowadziła księgi rachunkowe od początku swojej działalności.Czy może przejść na księgę przychodów i rozchodów w dowolnym momencie i czy musi spełnić jakieś warunki?W jaki sposób powinna udokumentować sposób zmiany prowadzenia księgowości?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPrezes polskiej spółki kapitałowej otrzymuje wynagrodzenie w tej spółce za pracę w zarządzie (z powołania). W Polsce mieszka tylko w weekendy, pozostały czas spędza w innym kraju Unii Europejskiej. Polska spółka nie posiada jego certyfikatu rezydencji, prezes jest Koreańczykiem. Prezes ma w Polsce mieszkanie dla siebie i swojej rodziny, otrzymuje pakiet medyczny, ma samochód służbowy. Część wartości tych świadczeń jest przenoszona na tę spółkę, którą prezes zarządza w dni robocze.Jak należy rozliczyć te świadczenia? Czy wartość świadczeń przekazanych dla prezesa i jego rodziny stanowi koszt dla spółki?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoDoradca podatkowy prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą. Prowadząc sprawy sądowe często na jego konto dokonywane są zwroty kosztów sądowych wygranych sporów. Umowa z doradcą nie porusza tej kwestii.Jak powinien traktować te kwoty doradca, jeżeli standardem jest, że ich nie zwraca klientowi?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoOsoba fizyczna prowadzi działalność w budynku, który jest wspólną własnością wraz z mamą. Budynek ten nie jest wprowadzony do ewidencji środków trwałych.Czy osoba ta będzie mogła rozliczyć wydatki poniesione na rozbudowę budynku w swojej działalności?Faktury na wszelkie poniesione wydatki są wystawiane na podatnika.Czy konieczne jest w takim przypadku spisanie z współwłaścicielką umowy np. użyczenia budynku?Co z odliczeniem VAT od ponoszonych wydatków?Czy można odliczyć pełen VAT?Budynek ten jest wykorzystywany tylko i wyłącznie w działalności podatnika.

Aby skorzystać ze zwolnienia z PIT w przypadku nabycia dwóch nieruchomości mieszkalnych ze środków ze sprzedaży innej, podatnik faktycznie winien w nabytych nieruchomościach własne cele mieszkaniowe realizować, a więc mieszkać w nich - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego

W przypadku, gdy przedmiotem darowizny będzie całe przedsiębiorstwo, czynność ta nie będzie podlegała opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Skoro dochodzi do odsprzedaży usług, wykonawca jest zobowiązany do wystawienia faktury na rzecz podwykonawcy nawet, gdy ten ostatni objęty jest procedurą upadłości likwidacyjnej - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.