Zwrócony niemiecki VAT od paliwa stanowi przychód podatnika
Jako koszt uzyskania przychodu powinna być potraktowana cała należność wynikająca z faktury na zakup paliwa na terenie Niemczech (tj. należność brutto). Zwrot VAT spowoduje natomiast powstanie przychodu - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.
Zwrot dotacji wymaga korekty deklaracji CIT-8
Zmiany w wysokości uprzednio zadeklarowanego dochodu powinny być dokonywane za pośrednictwem korekty stosownej deklaracji CIT-8. Stąd, w przypadku zwrotu otrzymanej dotacji, spółka powinna złożyć korektę deklaracji za 2014 r. - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.
Koszty egzekucyjne dot. zaległości podatkowej przedawniają się z tą zaległością
Termin przedawnienia się kosztów egzekucyjnych dotyczących zaległości podatkowych przedawnia się z upływem przedawnienia tej zaległości podatkowej - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.
W kosztach rozliczymy tylko zepsute produkty ujęte w protokole strat
Aby dany wydatek mógł być zaliczony do kosztów uzyskania przychodów musi być prawidłowo udokumentowany. Dowodem powstania strat w towarach spowodowanej ich zepsuciem bądź upływu daty przydatności do spożycia jest protokół - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.
Kiedy należy złożyć deklaracje CIT 10Z oraz IFT 2R w sytuacji kiedy spółka w trakcie roku została postawiona w stan likwidacji?
Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka cywilna zajmująca się budową oczyszczalni ścieków prowadzi księgi rachunkowe. Oprócz wykonywanych usług udzieliła pożyczki spółce komandytowej. Spółka cywilna co miesiąc wystawia faktury na odsetki należne z terminem płatności do 7-go dnia miesiąca za miesiąc poprzedni, pożyczkobiorca spłaca należne odsetki zgodnie z terminem płatności określonym na fakturze.Na jakim koncie spółka cywilna powinna księgować faktury za odsetki?Na koncie 702 Sprzedaż usług, czy koncie 750 Przychody finansowe?
W jaki sposób ustalić kurs waluty przy płatnościach za faktury wystawione w euro?
Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoDokonujemy transakcji w euro. Z rachunku walutowego dokonujemy płatności za faktury. Rachunek walutowy zasilany jest poprzez przewalutowanie z naszego rachunku w złotówkach. Bank dokonuje przewalutowania po swoim kursie, który podaje w tytule operacji. Przewalutowanie następuje w różnych dniach i po różnych kursach banku. Po zgromadzeniu odpowiednich środków na koncie walutowym dokonujemy zapłaty za faktury w euro. Bank w tytule operacji zamieszcza też kurs waluty. My jednak nie stosujemy tego kursu określonego przez bank do zaksięgowania tej operacji w złotych, tylko przeliczamy zapłatę po średnim kursie NBP z poprzedniego dnia. Później obliczamy różnice kursowe powstałe między datą zaksięgowania, a datą zapłaty.Czy powinniśmy do zaksięgowania zapłaty stosować kurs jaki wskazuje bank?Środki, które gromadzimy na koncie walutowym pochodzą z różnych dni i mają różne kursy przewalutowania, nie potrafimy wskazać ile euro przy zapłacie za fakturę pochodzi z tego dnia a ile z innego. Na koniec roku wyceniamy stan środków w euro po średnim kursie NBP (choć bank określa kurs).Czy popełniamy błąd, że stosujemy średni kurs NPB przy zapłacie?
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT z tytułu opłaty wstępnej związanej z umową leasingu?
Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPodatnik świadczy usługi leasingu samochodów. Podatnik wystawia fakturę proforma na opłatę wstępną z określoną datą płatności. Umowa leasingu nie zawiera terminu płatności opłaty wstępnej. W momencie, kiedy klient dokonuje opłaty zostaje wystawiona faktura właściwa. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT z tytułu opłaty wstępnej? Czy w momencie wystawienia faktury, czy też w momencie upływu terminu płatności z faktury pro forma?
Instalację LPG można zaliczyć do kosztów podatkowych
Niskocenną inwestycję w instalację gazową można zaliczyć jednorazowo w koszty uzyskania przychodu lub jednorazowo amortyzować - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.
Sklep internetowy powinien być amortyzowany
Zakupiona strona internetowa powinna być amortyzowana. Amortyzację należy prowadzić minimum 24 miesiące, z miesięczną stawką amortyzacji 4,16 proc.- wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.
Czy faktura dokumentująca zakup usługi kształcenia może stanowić dowód księgowy podlegający ujęciu w księgach rachunkowych płatnika?
Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego Księgowego Firma prowadzi pełną księgowość. Pracownikowi na podstawie zawartych umów opłacono studia podyplomowe, wpłacając bezpośrednio na konto uczelni równowartość całego kosztu studiów. Otrzymaliśmy fakturę, na której nabywcą jest nasz pracownik, a płatnikiem firma. Czy jest to prawidłowo wystawiona faktura? Czy firma może ująć fakturę w księgach?
Czy dobrowolna składka NNW na polisie ubezpieczeniowej samochodu będącego środkiem trwałym w działalności gospodarczej stanowi koszt uzyskania przychodów?
W której pozycji deklaracji VAT-7 ujmuje się 50% odliczenia VAT od paliwa do samochodów osobowych?
Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego Księgowego. W której pozycji deklaracji VAT-7 ujmuje się 50% odliczenia VAT od paliwa do samochodów osobowych?
Czy zapewnienie przez pracodawcę pracownikowi noclegów podlega oskładkowaniu?
Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego Księgowego. Czy w związku z wyrokiem NSA w Warszawie z dnia 19 września 2014 r, II FSK 2280/12, w myśl którego mieszkanie służbowe w trakcie oddelegowania pracownika nie stanowi przychodu i nie jest opodatkowane, to czy również nie stanowi podstawy do naliczenia składek ZUS?
Dzieła sztuki nie podlegają amortyzacji
Zakupione przez firmę dzieło sztuki należy rozliczać jak środek trwały niepodlegający amortyzacji - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.
Czy, jeżeli termin płatności ostatniej raty jest określony na przypadający po 150 dniach od wystawienia faktury, należy korygować VAT naliczony?
Wspólnicy mogą świadczyć usługi spółce komandytowej
Jeśli wspólnik świadczy spółce komandytowej usługi to po stronie wspólnika powstanie przychód z wynagrodzenia za te usługi a jednocześnie koszt z tytułu rozliczanych przez spółkę wydatków na te wynagrodzenia - wyjasnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.
W którym momencie należy pobrać zaliczkę na podatek dochodowy od świadczeń wypłacanych z ZFŚS?
Jak traktować nakłady na środek trwały przekraczające, jednorazowo lub rocznie, 3500 zł?
Do jednego z urządzeń w serwerowni zostały dokupione dodatkowe elementy. W wyniku czego nastąpiła rozbudowa i wzrost wartości użytkowej środka trwałego. Wartości poszczególnych części wynosiły: moduł switch 1300 zł, punkt dostępowy 1200 zł, przełącznik switch 7200 zł, kontroler mobilny 2500 zł. Suma wydatków na rozbudowę wyniosła 12.200 zł, czyli przekroczyła kwotę 3500 zł. Natomiast jednostkowa cena nabycia części składowej przekroczyła 3500 zł tylko w przypadku przełącznika switch.
CIT: rozwiązane stowarzyszenie też ujawnia listę darczyńców
Obowiązek udostępnienia do publicznej wiadomości listy darczyńców za dany rok kalendarzowy obowiązuje także stowarzyszenie w przypadku jego rozwiązania przed upływem trzeciego miesiąca roku następującego po roku podatkowym - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.