Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka ma w planie kont zdefiniowane część kont jako walutowe, a część jako złotówkowe.Czy w kontekście dokonania wyceny bilansowej na dzień 31 grudnia spółka powinna dokonać wyceny od wszystkich transakcji w walucie czy też od tych, które na kontach zostały zdefiniowane jako walutowe?Od jakich kont należy dokonać wyceny bilansowej?Czy spółka powinna dokonać wyceny bilansowej m.in. od konta 844 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, 205 Przychody przyszłych okresów, 303 Rozliczenie zakupu usług?Dotychczas spółka dokonywała wyceny bilansowej od kont rozrachunkowych walutowych.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy w skład minimalnego wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę można wliczyć ryczałt za przerywany czas pracy?

Jeżeli przychód uzyskany przez córkę ze stażu był zwolniony od podatku dochodowego od osób fizycznych, nie stanowi to przeszkody w skorzystaniu z ulgi prorodzinnej (mimo, że kwota uzyskana ze stażu przekroczyła 5000 zł) - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

W przypadku sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju dostawa musi być dokumentowana fakturą. W przypadku zwrotu towaru w takiej sytuacji konieczne jest wystawienie faktury korygującej - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Przedsiębiorca (lekarz) ma obowiązek ewidencjonować każdą wykonaną na rzecz osoby fizycznej usługę w zakresie opieki zdrowotnej za pomocą kasy rejestrującej. Obowiązek ten dotyczy tak usług, za które otrzymywana jest zapłata gotówką, jak i tych, za które płatność następuje na rachunek bankowy - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Główny wykonawca usług budowlanych (w tym instalacje elektryczne) rozlicza tradycyjnie VAT należny. Podwykonawca (niezależnie, który w kolejności) wystawia fakturę z odwrotnym obciążeniem - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pomimo, że rozliczenia VAT od 1.01.2017 r. podejmie się jednostka samorządu terytorialnego, to o ile usługi stołówki szkolnej spełniają warunki do zwolnienia ich od VAT, co do zasady, nie ma obowiązku wystawiania faktur VAT za wyżywienie uczniów - wyjasnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Gdyby rodzice wykonywali pracę na podstawie nieodpłatnych umów-zleceń, dla podatnika powstanie przychód niezwolniony od podatku. Jeśli praca rodziców byłaby bez podstawy umownej, wówczas to świadczenie będzie wolne od podatku dochodowego - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Doręczając podatnikowi pisma w formie papierowej w postępowaniu organ podatkowy powinien posługiwać się zwrotnym poświadczeniem odbioru (tzw. żółtą zwrotką) - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Dostawa towarów do wolnego obszaru celnego jest dostawą krajową, opodatkowaną stawką 0 proc., którą należy wykazać w poz. 23 deklaracji VAT-7. Nie jest to eksport towarów ani wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Jeżeli podatnik postanowi rozliczać dochód w oparciu o comiesięczne spisy z natury, w zawiadomieniu do urzędu skarbowego może wskazać jednocześnie wszystkie ostatnie dni miesiąca, na koniec których podatnik zamierza sporządzać spis z natury,. Nie ma potrzeby składania co miesiąc odrębnego zawiadomienia - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoFirma działająca na terenie specjalnej strefy ekonomicznej - poza działalnością strefową prowadzi również działalność handlową, która jest traktowana jako działalność opodatkowana na ogólnych warunkach. Do prowadzenia działalności wykorzystujemy konto walutowe - na które wpływają zapłaty w walucie zarówno od klientów strefowych (działalność strefowa zwolniona) oraz zapłaty od klientów poza strefowych (działalność opodatkowana na ogólnych warunkach). Z tego konta płacone są również zobowiązania firmy dotyczące działalności strefowej i poza strefowej. Rozchód waluty z rachunku bankowego wyceniany jest według metody FIFO - wpływy na rachunek bankowy księgowane są według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień wpływu. W związku z tym, że działalność pozastrefowa jest działalnością marginalną w stosunku do strefowej (ok 3-4%) dokonujemy identyfikacji otrzymanych zapłat od kontrahentów oraz dokonanych zapłat zobowiązań dot. działalności poza strefowej te różnice kursowe zarówno dodatnie jak i ujemne powstające w momencie otrzymania zapłaty (różnica wartość faktury vs wartość księgowana na rachunku bankowych) oraz różnice kursowe powstające przy zapłacie (różnica wartość płaconej faktury vs FIFO z rachunku bankowego) przyporządkowywane są w całości do działalności poza strefowej. Pozostałe różnice kursowe są traktowane jak różnice kursowe powstające w związku z działalności strefową.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoOddelegowaliśmy dwóch naszych pracowników do pracy w Niemczech na okres ok 25 dni. Pracownicy rozliczają się w Polsce, a nasza firma nie ma oddziałów w Niemczech. Naliczyliśmy im wynagrodzenie zgodnie ze stawką, jaka obowiązuje w Niemczech oraz zastosowaliśmy art. 21 ust. 1 pkt 20 u.p.d.o.f. (przychód pomniejszyliśmy o kwotę stanowiącą równowartość 30% diet).Czy postąpiliśmy prawidłowo?Jeśli tak, to w jakiej pozycji PIT-4R oraz PIT-11 to pokazać?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPrzedsiębiorca kupił mieszkanie do dalszej odsprzedaży. Mieszkanie zaliczył do towarów (kol. 10 PKPiR). Otrzymał fakturę ze stawką zwolnioną na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 10 u.p.t.u. W mieszkaniu wykonał remont o wartości przewyższającej 30% ceny zakupu. Od faktur remontowych nie odliczał VAT, wychodząc z założenia, że sprzedaż tego mieszkania będzie zwolniona z VAT i nie ma prawa do odliczenia podatku naliczonego.Czy sprzedaż tego mieszkania będzie zwolniona z VAT, a jeżeli tak, to czy na tej samej podstawie prawnej co zwolnienie przy zakupie?