Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy mechanizm odwrotnego obciążenia dla usług budowlanych wprowadzony od 1 stycznia 2017 r. ma zastosowanie także w sytuacji świadczenia usług budowlanych przez podwykonawców na nieruchomościach położonych w innych krajach?Czy podwykonawca może teraz wystawić polskiemu głównemu wykonawcy fakturę w ramach odwrotnego obciążenia, a główny wykonawca rozliczy w Polsce VAT? Czy to odwrotne obciążenie nie dotyczy usług budowlanych wykonywanych na nieruchomościach w innych krajach, do których ma zastosowanie art. 28e ustawy o VAT?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy od dnia 1 stycznia 2017 r. dokonanie uregulowania zobowiązania w formie wpłaty przez zobowiązanego gotówki bezpośrednio na rachunek bankowy wierzyciela w przypadku, gdy jednorazowa wartość transakcji przekroczy 15.000 zł, spowoduje konieczność korekty kosztów uzyskania przychodu na podstawie art. 22p ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych?

Nie jest dozwolone dokumentowanie kosztów zakupu używanych artykułów kolekcjonerskich od ludności dowodami wewnętrznymi, sam fakt niewłaściwego ich udokumentowania nie przesądza jeszcze o niemożności potrącenia danego wydatku w koszty - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoNowelizacja ustawy o minimalnym wynagrodzeniu wprowadziła obowiązek wypłaty wynagrodzenia zleceniobiorcy przynajmniej raz w miesiącu, również w sytuacji, gdy umowa jest zawarta na okres dłuższy niż miesiąc. Wypłata wynagrodzenia ma nastąpić z uwzględnieniem ilości godzin przepracowanych przez zleceniobiorcę w danym miesiącu obrachunkowym.Jak postąpić w sytuacji, gdy będzie znana ilość przepracowanych godzin (bez względu na to, czy ewidencje prowadzi zleceniodawca czy zleceniobiorca), a zleceniobiorca nie wystawi rachunku? Na jakiej podstawie wypłacić wynagrodzenie?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy do prowadzenia ksiąg rachunkowych w 2017 r. obowiązuje limit 1.200.000 czy 2.000.000 euro?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoNa stronie Ministerstwa Finansów pojawiła się informacja, że do ustalenia statusu przedsiębiorcy na 2017 r. bierze się pod uwagę lata 2015 i 2016.Jak ustalić status przedsiębiorcy, który za 2014 r. miał średniorocznie 230 pracowników, za 2015 r. 260 pracowników, a za 2016 r. 275 pracowników?Pozostałe kryteria - przychody i suma bilansowa, również kwalifikowały go jako średniego przedsiębiorcę. W lipcu 2016 r. traktowany był jako średni przedsiębiorca.Co w takim razie od stycznia 2017 r., skoro bierzemy pod uwagę 2015 i 2016 r., czy ten przedsiębiorca ze średniego staje się dużym?Czy to znaczy, że od 2017 r. należy dla tej spółki sporządzać wszystkie struktury JPK?Czy w dalszym ciągu obowiązuje termin od lipca 2018 r.?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPonieważ od 2017 r. możliwość zaliczenia w KUP zakupów powyżej 15.000 zł uzależniona jest od formy płatności za zakup (transakcję) proszę o pomoc w interpretacji tego przepisu. Prowadzę hurtownię. Współpracuję z kilkoma innymi hurtowniami. Z jedną z nich mam zawartą umowę, w której określona jest wartość dostaw towarów handlowych na nie mniej niż 500.000 zł w skali roku. Z innymi hurtowniami nie mam podpisanych żadnych umów, po prostu w miarę potrzeby zamawiam towar. Wraz z zamówionym towarem otrzymuję każdorazowo fakturę. Podobnie wygląda współpraca z hurtownią, z którą mam podpisaną umowę. Z jednej hurtowni np. w poniedziałek zamówiłem i otrzymałem towar na kwotę 10.000 zł, w środę na 16.000 zł, a w piątek na 14.000 zł, a są to trzy odrębne zamówienia z jednym kontrahentem. Czy zgodnie z przepisami obowiązującymi od 2017 r. mogę pierwsze i trzecie zamówienie zapłacić gotówką, a tylko drugie zapłacić przelewem? Czy podpisana umowa z jedną z hurtowni ma tu jakieś znaczenie?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy średni przedsiębiorca ma obowiązek wysyłania rejestrów VAT sprzedaży i zakupów w postaci pliku JPK VAT za grudzień 2016 w terminie do 25 stycznia 2017 roku?

Jeżeli korzyść podatkowa wynikająca ze stanu faktycznego lub zdarzenia przyszłego będącego przedmiotem interpretacji indywidualnej została uzyskana od 1 stycznia 2017 r., to interpretacja indywidualna (wydana kiedykolwiek także przed wejściem w życie tych przepisów) nie chroni przed wydaniem wobec podatnika decyzji opartej o klauzulę zwalczania unikania opodatkowania - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoFirma ma siedzibę w Czechach oraz w Polsce. Na potrzeby VAT jest zarejestrowana w Polsce. W Polsce miesięcznie składa deklarację i odprowadza VAT. Firma w dwóch poprzednich latach zatrudniała w Czechach od 20 do 30 pracowników oraz obrót netto mieści się w przedziale pomiędzy 2 a 10 mln euro.Czy firma jest zobligowana od stycznia 2017 r. przesyłać pliki JPK, jeśli zatrudnia pracowników, którzy są zatrudnieni w Czechach, a w Polsce nie zatrudnia pracowników?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoFirma zamierza zorganizować jubileusz 25-lecia (z częścią artystyczną i poczęstunkiem), na którą zostaną zaproszeni pracownicy oraz goście spoza firmy. Czy wydatki związane z organizacją jubileuszu będą stanowiły koszty uzyskania przychodów? Czy zaproszeni na imprezę pracownicy i goście spoza firmy uzyskają przychód opodatkowany podatkiem dochodowym od osób fizycznych?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoDnia 1 grudnia 2016 r. powstała spółka cywilna (małżonkowie, posiadający wspólnotę majątkową). W umowie spółki zawarto informację, iż wkład każdego ze wspólników wynosi 1000 zł. Dnia 20 grudnia 2016 r. spółka chciałaby nabyć zorganizowane przedsiębiorstwo od innej osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą za kwotę 150.000 zł. Umowa nabycia zostanie potwierdzona u notariusza. Spółka jako kupujący jest zobowiązana zapłacić od transakcji nabycia PCC. Czy wspólnicy spółki cywilnej również powinni zapłacić PCC od powiększenia wkładów (łącznie 0,5% od 15.000 zł czyli 750 zł)?

Podatnik odpowiada za wiarygodność złożonej deklaracji dla potrzeb podatku od nieruchomości, przy czym za osobę prawną odpowiedzialność karną skarbową będzie ponosiła osoba zajmująca się sprawami gospodarczymi, w szczególności finansowymi osoby prawnej, a więc najczęściej zarząd - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Nabyte miejsce postojowe stanowi najprawdopodobniej środek trwały (udział w lokalu niemieszkalnym, tj. hali garażowej) i podlega amortyzacji według rocznej stawki 4,5 proc. Wydatek na jego nabycie nie może zatem zostać zaliczony bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPrezes zarządu spółki wielooddziałowej zatrudniony na podstawie umowy o pracę odbywa podróże do oddziałów samochodem służbowym z kierowcą. W oddziałach dokonuje inspekcji oraz spotyka się z kierownictwem oddziału na naradach roboczych. W miejscowości, w której znajduje się oddział lub w jej pobliżu, nocuje oraz korzysta z wyżywienia. Koszty noclegu i wyżywienia ponosi spółka (prezes przedkłada faktury wystawione na spółkę lub imienne). Czy taka podróż jest podróżą służbową rozumianą jako delegacja służbowa i ponoszone przez spółkę koszty noclegów i wyżywienia prezesa nie stanowią jego przychodu? Naszym zdaniem wykonywanie obowiązków służbowych nie powoduje powstania u prezesa przychodu na gruncie PIT.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka cywilna prowadziła działalność gospodarcza, ale zakończyła ją poprzez zamknięcie i wyrejestrowanie. W ewidencji geodezyjnej budynki i grunty widnieją jako Ba, jednak nie jest na nich prowadzona żadna działalność, stoją puste. Jakimi stawkami podatku od nieruchomości opodatkować grunty i budynki? Jak to będzie wyglądało w sytuacji, gdy spółka tylko zawiesiła działalność?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoW jaki sposób dokonuje się wypłaty zysku i jaką wysokość zysku należy wypłacić wspólnikom?Czy to ma być zysk bilansowy czy podatkowy biorąc pod uwagę 2 przypadki: bilansowy wyższy niż podatkowy lub podatkowy wyższy niż bilansowy?W jakim terminie i jak będzie wyglądać księgowanie w sytuacji, gdy były wypłacone zaliczki, a jak, gdy nie było zaliczek?Pytanie dotyczy spółki z o.o. i spółki osobowej komandytowej.Czy są różne sposoby podziału zysku i księgowań w tych spółkach?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoJak prawidłowo powinny być potwierdzane liczby godzin pracy wykonania umowy zlecenia?W jakiej formie prowadzić taki wykaz?Czy powinny być godziny podawane dziennie, czy wystarczy zbiorczo miesięcznie?Kto ma obowiązek przedłożyć informacje o liczbie godzin wykonania zlecenia: zleceniodawca czy zleceniobiorca?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoJesteśmy średnim przedsiębiorstwem - spółka z o.o. Obecnie rozliczamy się z VAT kwartalnie (VAT-7D, zaliczki miesięczne). Ponieważ od stycznia 2017 r. średnie firmy nie będą mogły się rozliczać z VAT kwartalnie, to czy w związku z tym musimy wysłać do urzędu VAT-R, czy automatycznie przechodzimy na rozliczenie miesięczne? Jeżeli jednak musimy złożyć VAT-R, to w jakim terminie?

Podatnik ma prawo złożyć oświadczenie, na mocy którego płatnik nie będzie potrącał kwoty zmniejszającej podatek. Oświadczenie to może złożyć w dowolnym momencie, także przed pierwszą wypłatą. Jeżeli nie będzie miał rozliczonej w trakcie roku kwoty zmniejszającej podatek (w całości lub w części), to odzyska brakującą kwotę przy rozliczeniu rocznym - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.