Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka jawna pożyczyła spółce z o.o. pieniądze na działalność gospodarczą. Wszyscy wspólnicy spółki jawnej są jednocześnie wspólnikami spółki z o.o. Spółka jawna przenosi nieodpłatnie na jednego ze swoich wspólników wierzytelność w postaci pożyczonych pieniędzy spółce z o.o.Czy w takim przypadku wystąpią obowiązki podatkowe?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoJak należy w spółce z o.o. potraktować i rozliczyć przychód z tytułu sprzedaży nieruchomości amortyzowanej (budynek) przez spółkę, jeśli zapłata następować będzie w ratach rozciągniętych na 2 lata, a jednocześnie po sporządzeniu aktu notarialnego chciałaby spółkę zlikwidować? Jak rozliczać podatek dochodowy, jeśli zapłata rat będzie następować po zlikwidowaniu spółki? Czy jest to możliwe?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoGłówna działalność spółki to sprzedaż towarów działalność handlowa. Ponadto spółka udziela poręczeń, z których uzyskuje przychód. Usługi poręczeń są fakturowane ze stawką zwolnioną zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 39 u.p.t.u. Spółka obliczyła wskaźnik proporcji za 2016 r., który wynosi 98,712, przy następujących danych: sprzedaż zwolniona 12.710 zł oraz sprzedaż opodatkowana 975.000 zł.Czy spółka prawidłowo obliczyła wskaźnik, skoro zostało zapisane w art. 90 ust. 6, że obliczając wskaźnik podatnik nie może uwzględnić usług wymienionych w art. 43 ust. 1 pkt 7, 12 i 38-41?

Czynny podatnik VAT, do określenia limitu jednorazowej amortyzacji, co do zasady, przyjmuje kwotę netto zakupu środka trwałego. Limit ten, u małego podatnika, dotyczy danego roku podatkowego i co roku podatnik może korzystać z jednorazowej amortyzacji, o ile nie zostanie przekroczony limit obowiązujący w tym roku - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

W sytuacji, gdy podatnik wykonuje czynności na podstawie umowy pośrednictwa i obok sprzedaży usług zleceniodawcy, tj. usług turystycznych w imieniu i na rzecz organizatora nie dokonuje sprzedaży towarów i usług własnych, nie ciąży na nim obowiązek prowadzenia ewidencji obrotu i kwot podatku należnego przy użyciu kasy rejestrującej - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

urzędy skarbowe mają obowiązek honorować IE-599 jako dokument potwierdzający wywóz towaru poza terytorium Wspólnoty dla celów stosowania stawki 0 proc. przy eksporcie towarów - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka dokonała zakupu materiałów do produkcji. Niestety na etapie prób produkcyjnych okazało się, że nie spełniały one warunków zamówienia. Spółka wniosła sprawę do sądu przeciwko kontrahentowi o odszkodowanie z tytułu nienależytego wykonania umowy. Sporne co do jakości materiały przechowywano w magazynie spółki. Po wygranym rozstrzygnięciu sądowym spółka materiały zdecydowała się spisać ze stanu magazynowego, i dokonać ich utylizacji.Czy zasądzone odszkodowanie będzie przychodem podatkowym w momencie zasądzenia, czy w momencie otrzymania zapłaty od kontrahenta?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy jest kosztem podatkowym firmy wynagrodzenie dla członka rady nadzorczej z tytułu zawartej umowy zlecenia za czynności związane z inwentaryzacją majątku na koniec roku?Poza tym wynagrodzeniem członek rady nadzorczej otrzymuje wynagrodzenie za pełnienie funkcji członka rady nadzorczej.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoJaką sprzedaż należy ująć w liczniku przy obliczeniu prewspółczynnika? Czy ma być to tylko sprzedaż opodatkowana? Czy również zwolniona?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoJak opisać w sprawozdaniu finansowym spółki z o.o. zakup zorganizowanej części przedsiębiorstwa?Zakup został opłacony gotówką.Czy w sprawozdaniu sporządzanym według ustawy o rachunkowości należy w punkcie 8 dodatkowych informacji i objaśnień (załącznik nr 1 do ustawy o rachunkowości) wykazywać informacje o połączeniu (skoro do rozliczenia zakupu ZCP stosuje się przepisy o łączeniu spółek)?Czy sprawozdanie spółki, która nabyła ZCP, podlega badaniu przez biegłego rewidenta?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoJesteśmy spółką z o.o. i przerachowaliśmy podatek od nieruchomości z nadpłaty VAT. Urząd skarbowy otrzymał stosowne pismo, jednak nie przelał należnej kwoty dla urzędu gminy w odpowiednim terminie.Czy urząd gminy słusznie obciążył nas notą odsetkową za nieterminową wpłatę podatku od nieruchomości?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoMam umowę o pracę w spółce komandytowej, w której jestem wspólnikiem komandytariuszem. Na koniec roku mam ze swojej spółki PIT-11 i mam udziały w tej spółce komandytowej i tam płaciłem zaliczki na podatek dochodowy. Mam również udziały w spółce z o.o., w której jestem jedynym wspólnikiem i płaciłem tam składki zdrowotne. Jaki PIT złożyć jako zeznanie roczne? Czy mogę tam odliczyć składki na ubezpieczenie zdrowotne od wszystkich źródeł dochodu?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoWystawiam fakturę za usługi zwolnione z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 37-41 za styczeń, data wystawienia to np. 14 luty.Jaka powinna być data sprzedaży? Czy data sprzedaży to w takim wypadku 31.01.2017 r., czy może data terminu zapłaty za fakturę? Jak ująć taką fakturę w rejestrze sprzedaży VAT, skoro obowiązek podatkowy powstaje z chwilą otrzymania zapłaty? Zapisy w ewidencji sprzedaży VAT powinny być dokonywane chronologicznie, tzn. zgodnie z momentem powstania obowiązku podatkowego, czyli fakturę ze stawką ZW powinnam ująć w rejestrze zgodnie z datą zapłaty?

Jeżeli w świetle przepisów przejściowych spółka jest od 1 stycznia 2017 r. obowiązana do wypełniania obowiązków w zakresie JPK, obowiązki te będą na niej ciążyły mimo zawieszenia wykonywania działalności gospodarczej i nieprowadzenia żadnej działalności - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie Użytkownika Vademecum Głównego KsięgowegoIle lat wstecz można dokonać korekty faktury sprzedaży usługi?Czy zastosować stawkę z faktury pierwotnej czy aktualnie obowiązującą?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoOtrzymujemy fakturę VAT stanowiącą koszt uzyskania przychodu od kontrahenta polskiego wyrażoną w walucie obcej. Zapłata faktury następuje w kwocie brutto w tej samej walucie obcej. Czy w wyniku zapłaty powstałe dodatnie bądź ujemne różnice kursowe stanowią w całości odpowiednio koszty bądź przychody podatkowe?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka posiada zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu pożyczki od firmy osoby fizycznej, nieposiadającej żadnych udziałów w spółce z o.o. Natomiast osoba ta jest powiązana rodzinne.Czy spółka dokonując spłaty odsetek powinna obliczyć koszty z tytuły niedostatecznej kapitalizacji?