Na dokumentach źródłowych (fakturach) można ująć jedynie numery odpowiadające pozycjom z zestawienia, natomiast na zestawieniach należy wpisać pozycję, pod jaką zestawienie zostało ujęte w PKPiR - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Nieodpłatne świadczenie usług, związane z darmowym wstępem do muzeum jest związane z prowadzeniem przedsiębiorstwa, o wyklucza zastosowanie wobec tej czynności przepisu art. 8 ust. 2 ustawy o VAT, a co się z tym wiąże także konieczność opodatkowania tym podatkiem - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy wypłata dywidendy spółce matce wchodzi do limitu cen transferowych?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoW jaki sposób rozliczyć VAT od usługi prawnej świadczonej na rzecz kontrahenta z siedzibą w Norwegii?

Możliwe jest po otrzymaniu przez żonę darowizny środków pieniężnych od swoich rodziców, przekazanie jej części, także w drodze darowizny, na rzecz męża. Jednak taka darowizna, poza warunkiem zgłoszenia jej organowi podatkowemu w terminie 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego, aby mogła być zwolniona od podatku od spadków i darowizn, winna być także odpowiednio udokumentowana - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Koszty remontu samochodów sprowadzonych z USA należy ujmować w kol. 11 PKPiR, dzięki czemu złożą się na wartość samochodów pozostających na koniec roku na stanie zapasów. Akcyza zwiększa cenę zakupu samochodu, wpisywaną w kolumnie 10 księgi - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPodatnik VAT czynny dokonuje transakcji sprzedaży WDT z tymi samymi kontrahentami.Czy może spisać z nimi oświadczenie o niepodpisywaniu faktur WDT?Podatnik dysponuje korespondencją handlową w postaci zamówień, płatności są dokonywane przelewami.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCo grozi zleceniodawcy, jeżeli zawrze umowę zlecenia z osobą, która na te same czynności prowadzi działalność gospodarczą w formie spółki cywilnej, a odmawia wystawienia faktury VAT? Osoba ta chce świadczyć pracę tylko na podstawie umowy zlecenia.Jakie grożą konsekwencje w razie kontroli urzędu skarbowego i kwestionowania tej umowy?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoUszkodzony materiał (zarysowania, wgniecenia), który magazynujemy, zostanie sprzedany w możliwej do uzyskania cenie sprzedaży, która jest niższa od ceny zakupu.Czy w związku z tym najpierw taki uszkodzony materiał powinien być przeceniony poprzez odpis aktualizujący wartość materiałów w magazynie, a następnie sprzedany? Czy może tylko powinna być dokonana sprzedaż uszkodzonego materiału, która wygeneruje stratę na transakcji?Aby uniknąć dodatkowych kosztów utylizacji jesteśmy zmuszeni w ten sposób dokonać sprzedaży. Reasumując, czy w opisanej sytuacji odpis będzie mógł być podatkowym kosztem uzyskania przychodu, a jeżeli nie zostanie dokonany, to czy strata na transakcji będzie mogła być potraktowana jako podatkowa?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoBiegła rewident badająca sprawozdanie za rok 2016 zarzuciła zarządowi brak formalnej aktualizacji w KRS nowej listy akcjonariuszy w spółce komandytowo-akcyjnej.Czy zarząd komplementariusza ma obowiązek zgłaszać do KRS zmianę w składzie akcjonariuszy?

Dzielenie płatności kwoty wynikającej z jednej faktury, w związku z obniżeniem limitu płatności gotówkowych do 15.000 zł, na część płatną gotówką oraz na część płatną przelewem nic nie da, ponieważ płatność dotyczy wartości danej faktury, a nie jej części - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy funkcjonujący w firmie składnik płacowy nagroda za obecność należy zaliczyć do normalnego wynagrodzenia stanowiącego podstawę do wyliczenia wynagrodzenia za godziny nadliczbowe?Warunki przyznania nagrody są następujące: za pierwsze pięć dni nieobecności w pracy z powodu choroby, w miesięcznym okresie rozliczeniowym, pełną wysokość nagrody pomniejsza się o 1/21 kwoty nagrody za każdy dzień nieobecności, od szóstego dnia nieobecności w pracy nagroda w ogóle nie przysługuje.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka powiązana (A) dokonuje sprzedaży towarów do podmiotu powiązanego osobowo (B) - jedna osoba jest wspólnikiem w obu spółek komandytowych (A) i (B). W związku z tym, że podmiot sprzedający (A) uzyskał rabat od swojego dostawcy, strony zadecydowały, iż zakupy spółki (B) od dostawcy będą odbywały się za pośrednictwem spółki (A), która następnie refakturuje zakupione towary do podmiotu (B). Sprzedaż odbywa się bez marży, ale w związku z wykonywaniem obowiązków administracyjnych itp. spółka (A) wystawia miesięczne faktury za obsługę transakcji, pośrednictwo handlowe. Czy postępowanie spółek jest prawidłowe i zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoW spółce dominującej w 2012 r. zostały utworzone nowe udziały podwyższające kapitał podstawowy spółki. Udziały te zostały objęte przez osoby fizyczne wkładem niepieniężnym w postaci udziałów dwóch spółek zależnych. Spółka dominująca posiadała już część udziałów tych spółek zależnych. W umowie została określona łączna wartość wnoszonych przez osoby fizyczne udziałów spółek zależnych. Wartość ta była wyższa od ich wartości nominalnej. Jedna ze spółek zależnych planuje nabyć udziały od spółki dominującej celem ich umorzenia za wynagrodzeniem.Co będzie kosztem podatkowym dla spółki dominującej w przypadku umorzenia opisywanych udziałów nabytych od osób fizycznych za wynagrodzeniem?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy wysyłając JPK należy w ewidencji wykazywać odrębnie dokumenty TAX FREE? W styczniu 2017 r. spółka wypłaciła VAT z dokumentów TAX FREE wystawionych jeszcze w październiku, listopadzie i grudniu 2016 r. W związku z tym w styczniu 2017 r. wykazała sprzedaż ze stawką 0% VAT. Jakie wówczas daty należy wpisać w ewidencji i jakie powinny być wykazane w pliku JPK_VAT? Czy w przypadku, gdy kontrahent, który zakupił towar podał błędne dane swojej firmy np. brak nazwiska w nazwie, niepełną nazwę lub błędne dane adresowe, takie dane zgodnie z tak wystawioną (i otrzymaną przez kupującego) fakturą należy wpisać w ewidencji i JPK, czy też należy je poprawić np. na podstawie CEIDG (ale wówczas faktura zawiera inne dane)?

Faktura za nocleg pracownika w podróży służbowej, zapłacona z konta właściciela, powinna zostać ujęta w kosztach po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego jej wystawienie. Jeżeli z wyciągu bankowego właściciela będzie wynikało, że bank dokonując zapłaty przeliczył walutę na złotówki, pomiędzy kwotą zapłaty a wartością faktury powstaną różnice kursowe - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoW 2016 r. zakupiliśmy, w ramach leasingu operacyjnego, wycinarkę laserową. Nie stanowi ona naszego środka trwałego. W bieżącym roku nastąpiła modernizacja tego urządzenia o znaczną kwotę około 50.000 zł, którą sfinansowaliśmy środkami własnymi.W jaki sposób przyjąć do ewidencji tę modernizację, jeżeli środek trwały nie jest jeszcze naszą własnością i nie jest przyjęty na stan majątku trwałego?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy w związku z obniżeniem limitu płatności gotówkowych do 15.000 zł można jako sprzedawca przyjąć zapłatę za fakturę (która byłaby na kwotę 20.000 zł): w części gotówkową np. 10.000 zł i w drugiej części przelewem?Co w sytuacji, gdy np. stacji paliw wystawia kilka lub kilkanaście faktur w miesiącu na jednego kontrahenta (np. 8 faktur po około 2500 zł każda - brak umowy współpracy między firmami); w następnym miesiącu taki klient chce wpłacić gotówką całą kwotę zobowiązania z poprzedniego miesiąca?Czy należy tratować to jako jedną transakcję, mimo braku umowy o współpracy między firmami?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPodatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą przeznaczył jedno pomieszczenie w mieszkaniu użyczonym od rodziców na potrzeby tej działalności gospodarczej. Tylko część wydatków eksploatacyjnych (media, czynsz) dotyczących tego mieszkania w proporcji ujmowana jest w kosztach podatkowych.Czy w sytuacji, gdy od części mieszkania przeznaczonego na działalność gospodarczą płacona jest niższa stawka podatku od nieruchomości, a nie stawka wyższa, kosztem podatkowym może być: opłata dotycząca podatku od nieruchomości oraz opłata za użytkowanie wieczyste?Jeśli tak, to w jakiej części można zaliczyć te wydatki w koszty?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka z o.o. świadczy usługi budowlane w charakterze podwykonawcy głównie na rzecz jednego odbiorcy. Wystawia wyłącznie faktury sprzedaży na zasadach odwrotnego obciążenia. W działalności korzysta zarówno z usług podwykonawców, rozliczając zakupy na zasadach odwrotnego obciążenia, jak i dokonuje na potrzeby działalności innych zakupów opodatkowanych głównie stawką VAT 23% (usługi księgowe, telekomunikacyjne i inne).Czy spółka ma prawo odliczenia VAT od zakupów?Czy spółka ma prawo do zwrotu VAT i na jakich zasadach, jeżeli nie wystąpi w danym okresie rozliczeniowym sprzedaż inna niż na zasadach odwrotnego obciążenia?