Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoJestem osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą - usługi ogólnobudowlane. W marcu podpisałem protokół odbioru robót, na którym uznano błędy wykonawcze na rzecz prac budowlanych, po czym obciążono mnie tymi błędami na podstawie wystawionej faktury VAT.Czy z faktury za obciążenie błędami wykonawczymi mogę odliczyć podatek VAT?

W zakresie, w jakim świadczone usługi są w całości opłacane przelewami bankowymi, nie jest konieczne ich dokumentowanie paragonami (o ile z ewidencji i dowodów dokumentujących wpłaty jednoznacznie wynika, jakich konkretnie czynności dotyczą) - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy należy oskładkować świadczenie w postaci pakietu medycznego, które zostało przyznane pracownicy przebywającej na urlopie macierzyńskim, która jednocześnie oprócz zasiłku macierzyńskiego otrzymała premię w tym samym miesiącu?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoDnia 31 marca złożyliśmy sprawozdania finansowe za 2016 r. W kwietniu 2017 r. okazało się, że źle został naliczony rachunek do umowy cywilnoprawnej. Za listopad 2016 r. nie został naliczony ZUS. Kwota korekty do ZUS to 800 zł. W polityce rachunkowości mamy ustalone, że wartościami istotnymi są te, które przekraczają 0,5% sumy bilansowej.Czy musimy skorygować sprawozdanie finansowe za 2016 r. ze względu na wykryty błąd?Czy można to zdarzenie potraktować jako mało istotne i korektę przeprowadzić w księgach 2017 roku?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka z o.o. podpisała umowę na doradztwo przy pozyskaniu inwestora, ponieważ zamierzała sprzedać spółkę zagranicznemu inwestorowi. Poniosła z tego tytułu koszty związane z: przygotowaniem dokumentacji niezbędnej do wykonania wyceny spółki, wyceny spółki, przygotowaniem i koordynacją procesu due diligence, wsparciem w negocjacjach sprzedaży udziałów. Koszty zostały poniesione, jednak transakcja sprzedaży spółki nie doszła do skutku.Czy poniesione koszty należy zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów spółki?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPodatnik świadczy usługi transportowe. Ma zamiar zakupić samochód ciężarowy. W tym celu przeprowadził badanie techniczne pojazdu, który zamierzał kupić. Ostatecznie nie doszło do zakupu samochodu ciężarowego. Za przeprowadzone badanie techniczne musiał sam zapłacić. Czy koszt badania może być kosztem prowadzonej działalności gospodarczej?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka nie zapłaciła za faktury otrzymane w zeszłym roku, VAT wykazany na tych fakturach został odliczony w momencie otrzymania faktury. Na fakturach jest wpisany warunek płatności jako kompensata, przy czym nie ma otwartych pozycji z drugiej strony, by można było dokonać potrącenia. Zatem faktury są nieuregulowane.Czy na punkcie VAT rodzi to jakieś ryzyko?

Zapomoga wypłacona z funduszu pracowniczego z USA jest w Polsce opodatkowana na zasadzie odliczenia proporcjonalnego. Kwota ta powinna zostać wykazana w PIT-36 jako przychód z innych źródeł wraz z załącznikiem PIT-ZG, gdzie wykazany zostanie przychód jak i zapłacony za granicą podatek - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy istnieje obowiązek sporządzania dokumentacji cen transferowych za 2016 rok między spółką (wspólnikami spółki jawnej) a prokurentem tej spółki. Spółka jawna (dwóch wspólników osoby fizyczne) ma podpisaną umowę o świadczenie usług ze swoim prokurentem. Prokurent nie może jednak sam reprezentować spółki, może to czynić wyłącznie ze wspólnikiem. Czy w zaistniałej sytuacji wspólnicy (spółka) mają obowiązek sporządzania dokumentacji cen transferowych dla usług świadczonych w ramach działalności gospodarczej prowadzonej przez prokurenta? Czy można takiego prokurenta uznawać za podmiot biorący udział z zarządzaniu innym podmiotem? Czy prokurent również powinien posiadać taką dokumentację, jeśli jego przychody lub koszty za 2016 rok nie przekroczyły limitu 2.000.000 euro?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoOtrzymaliśmy odsetki w wysokości 3 zł od kontrahenta będącego instytucją finansową w Holandii.Czy powinien pobrać od nas podatek u źródła? Czy dodajemy tylko te odsetki do opodatkowania podatkiem dochodowym i nie posiadamy żadnych dodatkowych obowiązków sprawozdawczych z tego tytułu?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPodatnik wykonał usługę na rzecz podmiotu niebędącego podatnikiem VAT-UE.Czy powyższa usługa wykonana dla tego podmiotu z siedzibą w Wielkiej Brytanii powinna być opodatkowana wg zasady n/p (reverse charge) i wykazana w deklaracji VAT-UE?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoZleceniobiorca wykonujący umowę zlecenie należy do ubezpieczenia grupowego PZU. Wysokość składki wynosi 60,20 zł, z czego 30,00 zł finansuje pracodawca, a pozostałą część opłaca zleceniobiorca.Czy część składki finansowanej przez pracodawcę należy włączyć do podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne?Czy podlega opodatkowaniu podatkiem od osób fizycznych?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy sprzedaż udziałów/akcji pod warunkiem zawieszającym przeniesienie prawa własności do czasu zapłaty będzie wiązała się z koniecznością wykazania w bilansie i RZiS wartości sprzedanych aktywów oraz należności z tego tytułu?Jakie są przepisy ustawy o rachunkowości w tym zakresie.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoNowelizacja ustawy o CIT i PIT wprowadziła 1.01.2017 r. obowiązek dokonywania płatności dla transakcji, których wartość przekracza 15.000 PLN z wykorzystaniem rachunku bankowego. Mam do dokonania transakcję nabycia środka trwałego o wartości ok. 500.000 PLN. Środek trwały obciążony jest zastawem. Wszystkie strony wyrażają zgodę, abym przejął dług sprzedawcy środka trwałego i w ten sposób uregulował część płatności. Wartość transakcji 500.000 PLN, dług wynikający z przejęcia 100 tys. PLN, pozostałe 400.000 PLN płacę przelewem na rachunek sprzedawcy po zawarciu umowy sprzedaży i umowy przejęcia długu.Czy kwotę 100.000 PLN, która stanowi przejęcie długu, muszę uregulować bezgotówkowo? Czy mogę dokonać tego płacąc gotówkę do kasy sprzedawcy?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPrzedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą świadcząc usługi transportowe (jest płatnikiem podatku VAT). Obecnie chciałby otworzyć jeszcze jedną działalność, w ramach której świadczyłby usługi najmu okazjonalnego.Przedsiębiorca chciałby skorzystać ze zwolnienia przedmiotowego VAT, gdyż jego obrót nie przekroczy 100.000 zł rocznie.Czy jedna osoba może prowadzić dwie działalności gospodarcze? Jeśli nie, to w jaki sposób można to rozwiązać?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoJak w programie księgowym wpisywać numery dokumentów, aby były zgodne ze standardami JPK?Księgi firmy są prowadzone przez biuro rachunkowe. Pracownicy biura wprowadzając dokumenty do programu księgowego w pozycji numer dokumentu wpisują np. FV 150/2017, podczas gdy na dokumencie jest faktura nr 150/2017.Czy jest to błąd w strukturze JPK?Czy biuro rachunkowe zamiast wpisać w pozycji numer dokumenty FV 150/2017 powinno wpisać 150/2017?

Samo złożenie przez spółkę wniosku o zaliczenie zwrotu VAT na poczet podatku od nieruchomości nie oznacza, że zaliczenie to zostanie dokonane w terminie wskazanym we wniosku. Bowiem urząd skarbowy może dokonać przelewu należnej kwoty zwrotu VAT dopiero wówczas, gdy uzna ten zwrot za zasadny - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka komandytowa tworzona jest przez jednego komplementariusza i dwóch komandytariuszy. Jeden z komandytariuszy chce odsprzedać swoje udziały w spółce drugiemu komandytariuszowi. Czy w takiej transakcji wystąpi PCC? Kto musi ten podatek zapłacić i w jakiej wysokości?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoOsoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą, będąca podatnikiem VAT od początku 2017 r. podlega obowiązkowi przekazywania do urzędu skarbowego jednolitego pliku kontrolnego. W związku z przesłaniem JPK za styczeń 2017 r. zostały przeprowadzone czynności sprawdzające urzędu skarbowego, w wyniku których okazało się, że w ewidencji zakupu zostały ujęte faktury, wystawione przez przedsiębiorstwo X, które zostało wykreślone z rejestru VAT. W protokole z czynności sprawdzających znalazła się informacja o pouczeniu podatnika, że jeżeli będzie wykazywał faktury wystawione przez podmioty, co do których jest świadom, że nie są podatnikami VAT, sam może zostać wykreślony z rejestru VAT. Po otrzymaniu protokołu dokonana została korekta deklaracji VAT za styczeń 2017 r. W poprzednich miesiącach (w 2016 r.) podatnik również odliczał VAT z faktur wystawianych przez przedsiębiorstwo X. Z nieoficjalnego źródła wiadomo, że prawdopodobnie przedsiębiorstwo X zostało wykreślone z rejestru VAT w 2015 r.Czy w związku z czynnościami sprawdzającymi w styczniu 2017 r. podatnik jest zobowiązany do korekty wcześniejszych deklaracji VAT (za 2016 r.)?

Można przyjmować w gotówce od klientów (przedsiębiorców) zagranicznych płatności dotyczące transakcji o wartości przekraczającej równowartość 15.000 zł - tak uważa ekspert Vademecum Głównego Księgowego. Ministerstwo Finansów reprezentuje jednak w tej kwestii odmienne stanowisko.