Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoW jaki sposób ustalić proporcję do kalkulacji niedostatecznej (tzw. cienkiej) kapitalizacji, jeżeli wartość kapitałów była ujemna (strata z lat ubiegłych przekroczyła wartość kapitałów podstawowych)? Przykład: spółka płaci odsetki od pożyczki (zaciągniętej po 1.01.2015 r.) w kwocie 5000 spółce powiązanej (ponad 25% udziałów). Zadłużenie wobec jednostek powiązanych wynosi 50.000. Kapitały podstawowe i rezerwowe wynosiły łącznie: 25.000. Kwota straty z lat ubiegłych: 40.000.Jak ustalić proporcję przy negatywnych kapitałach metodą podstawową po zmianie przepisów?

Koszty opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi są podatkowymi kosztami uzyskania przychodów w dacie, w której zostanie dokonany dotyczący ich zapis w księgach rachunkowych, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to zapis ujmujący koszty przedmiotowych opłat jako koszty rezerw albo biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego

Spółka komandytowa nie zapłaci podatku dochodowego tytułu posiadanych udziałów w imieniu swojego udziałowca, jeżeli kwota tego podatku przekracza 1000 złotych - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy przewidziane w strukturze JPK (w zakresie rejestrów VAT) pole data wpływu faktury oznacza, że przesyłając JPK podatnik oświadcza, że daną fakturę otrzymał wskazanego w JPK dnia i czy rozbieżność z datą faktycznego wpływu jest podaniem nieprawdy i powinna zostać korygowana nawet, jeśli nie ma to wpływu na odliczenie VAT z danej faktury w danym miesiącu?W wielu sytuacjach (zwłaszcza podatnicy nieprowadzący ksiąg rachunkowych) nie ewidencjonują dat wpływu faktur z dokładnością do dnia - co najwyżej z dokładnością do miesiąca - w celu ustalenia miesiąca, w którym najwcześniej można odliczyć podatek naliczony.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka będąca oddziałem w Polsce sporządziła dokument nazwany rozliczenie kosztów poniesionych za wewnątrz firmowe delegowanie pracowników w roku 2016. W dokumencie oddział wylicza ilość godzin przepracowanych przez pracowników oddziału polskiego na rzecz spółki matki z Niemiec. Kwotę wynikającą z rozliczenia spółka matka rozliczy przelewem na konto oddziału. Na dokumencie również widnieje informacja o odwrotnym obciążeniu zgodnie z art. 28e ustawy VAT.Czy w związku z rozliczeniem i przerzuceniem kosztów utrzymania, oddział w Polsce może pomniejszyć koszty o kwotę rozliczenia ze spółką matką? Czy oddział powinien potraktować rozliczenie jako przychód?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoFirma chciałaby wesprzeć finansowo fundację, jednak ze wskazaniem, że to miałaby być pomoc dla konkretnej osoby. Czy w związku z tym osoba obdarowana musiałaby otrzymać od fundacji PIT i rozliczyć od tego podatek po zakończonym roku? Jeśli tak, to z jakich przepisów to wynika?

Pod pojęciem odpłatnego zbycia należy przy tym rozumieć nie tylko sprzedaż za gotówkę, ale również barter, czyli sprzedaż za rzeczy lub zamianę. Za wydatki na cele mieszkaniowe uprawniające do ulgi uważa się bowiem również wartość otrzymanego w ramach odpłatnego zbycia w drodze zamiany budynku czy lokalu mieszkalnego, praw spółdzielczych do nich czy w związanym z nimi gruncie - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego

Spółka polska otrzymała fakturę za wykonaną usługę przez kontrahenta z Niemiec. Data wystawienia faktury luty 2017 r. Usługa była wykonana w styczniu 2017 r. Spółka błędnie rozpoznała import usługi w zakresie VAT w lutym 2017 r. (wg daty z faktury). Spółka skoryguje deklarację VAT w lipcu 2017 r., anuluje import usług z deklaracji VAT za luty 2017 r. i wykaże import usługi w deklaracji VAT za styczeń 2017 r. Czy powstanie zaległość w VAT należnym (VAT należny rozpoznany w styczniu 2017 r., a naliczony w lipcu 2017 r.)?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoJaka jest kwota wolna od podatku za świadczenia z ZFŚS w 2017 roku?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoJakie warunki musi spełniać spółka z o.o. żeby mogła sporządzać bilans za 2016 r. w formie uproszczonej?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPrzejęłam za długi nieruchomość obciążoną hipotekami. Oprócz mojej wierzytelność przy sprzedaży muszę spłacić hipoteki. Czy ich spłata będzie dla mnie kosztem uzyskania przychodu? Co będzie stanowiło dla mnie podstawę opodatkowania? Czy od kwoty otrzymanej ze sprzedaży potrącam moją wierzytelność oraz spłatę hipotek?

W przypadku transakcji z osobami fizycznymi niepodatnikami VAT nie ma obowiązku gromadzenia danych dotyczących numeru PESEL, w związku z tym zasadne jest odstąpienie od podawania NIP takich kontrahentów w ewidencji czy JPK - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka A, mająca 100% udziałów w spółce B, udzieliła pożyczki spółce C, której 100% udziałów posiada B (pożyczka od spółki babki). Następnie spółka A wniosła wierzytelność w postaci pożyczki dla spółki C na kapitał spółki B. Po tej transakcji stroną pożyczki jako pożyczkodawca stała się spółka B. Następnie spółka C wyemitowała nowe udziały dla spółki B, których płatność została potrącona z przedmiotową pożyczką. Spółki A i B są podmiotami zagranicznymi z UE.Czy przy potraceniu pożyczki z emisją nowych udziałów można zastosować zwolnienie z art. 21 ust 1 pkt 3 u.p.d.o.p. z uwagi na fakt, że spółka B ma 100% udziałów w spółce C?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoZostała zawarta umowa najmu rozliczana przez najemcę na zasadzie ryczałtu. Umowa przewidywała płatność na początku jej zawarcia za cały 5-letni okres. Po 2 latach umowa została rozwiązana a najemca zobowiązany jest do zwrotu 3/5 otrzymanej kwoty (za okres, w którym nie będzie wynajmowana nieruchomość). Podatek został rozliczony w dacie otrzymania zaliczki od całej kwoty tj. obejmującej najem za 5 lat. W jaki sposób odzyskać podatek zapłacony od kwoty, która została zwrócona przez korektę zeznania PIT-28, czy też przez wniosek o stwierdzenie nadpłaty?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPolska firma, podatnik VAT otrzyma zaliczkę na usługę szkoleniową od kontrahenta UE.Czy musimy wystawić fakturę zaliczkową i wykazać w VAT-7 i w VAT-UE?Czy ma znaczenie, jeżeli jest to zaliczka do konkretnego szkolenia, bądź zaliczka na poczet przyszłych szkoleń?

Do końca 2017 r. dla celów podatkowych, rachunkowych i statystycznych stosowana jest nadal Klasyfikacja Środków Trwałych z 2010 r. W konsekwencji nowe symbole KŚT wynikające z obecnie obowiązującej Klasyfikacji Środków Trwałych z 2016 r. będą Państwu potrzebne dopiero od 1 stycznia 2018 r. - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego