Obrót z tytułu mycia psów należy uwzględnić przy wyliczaniu kwoty limitu, z tym że po jego przekroczeniu, co wiąże się z obowiązkiem zainstalowania kasy rejestrującej, czynności te nie muszą być rejestrowane za pośrednictwem kas i dokumentowane paragonami. Podatnik będzie natomiast zobowiązany do rejestrowania na kasie obrotu z tytułu świadczenia usług strzyżenia psów - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Zasiłek dla bezrobotnych otrzymany z Holandii podlega opodatkowaniu zarówno w państwie źródła (Holandii), jak i w państwie miejsca zamieszkania (Polsce), gdyż jest świadczeniem wypłacanym wg przepisów systemu ubezpieczeń społecznych przy zastosowaniu metody odliczenia proporcjonalnego - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Zmiany związane z wprowadzeniem przepisów dotyczących jednolitego pliku kontrolnego nie mają co do zasady wpływu na sposób przetwarzania i przechowywania danych finansowo-księgowych, a tym samym nie powinny mieć wpływu na politykę rachunkowości spółki. Tym bardziej spółka nie ma obowiązku wprowadzenia do swojej polityki rachunkowości zasad tworzenia plików JPK - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Jeżeli premia jest wypłacana za pracę wykonywaną w Niemczech, to uwzględniając fakt przekroczenia 183 dni pobytu w tym kraju powinna być opodatkowana w Niemczech. Brak opodatkowania w Polsce oznacza natomiast, iż nie należy naliczać polskich kosztów uzyskania i ulgi - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Ekspert Vademecum Głównego Księgowego odpowiada na pytanie:Czy spółka z o.o. będąca dużym podatnikiem, prowadząca pełną księgowość wg przepisów o rachunkowości, jest zobligowana do wprowadzenia do polityki rachunkowości zasad tworzenia plików JPK (jednolitych plików kontrolnych)? Spółka uważa, że są to sprawy podatkowe nie wymagające odpowiednich zapisów w polityce rachunkowości, tym bardziej że te zasady/wymogi zmieniają się dość często i są one określone i aktualizowane np. na stronie Ministerstwa.

Ekspert Vademecum Głównego Księgowego odpowiada na pytanie:Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą (PKPiR) podpisała umowę leasingu na 36 miesięcy, na nowy samochód osobowy wykorzystywany w swojej działalności gospodarczej. W ramach tej umowy finansujący zapewnia serwis samochodu i ubezpieczenie, które są skalkulowane w miesięcznym wynagrodzeniu za używanie przedmiotu leasingu. Leasingobiorca ma prawo zakupu od finansującego tego samochodu po zakończeniu podstawowego okresu leasingu pod warunkiem zgłoszeni zamiaru kupna miesiąc przed końcem podstawowego okresu leasingu.Czy opłaty z tytułu leasingu są w całości kosztem uzyskania przychodu, czy może umowa ta, zawarta w ramach tzw. smartplanu, traktowana będzie jak umowa najmu samochodu osobowego i wymagane będzie prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdu? Czy opłaty eksploatacyjne, tj. zakup paliwa, płynów eksploatacyjnych, dodatkowego wyposażenie stanowi koszt uzyskania przychodu czy ograniczony jest kwotą z ewidencji przebiegu pojazdu?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka zawarła umowę faktoringu i będzie ponosić koszty odsetek. Faktor wpłaci 100% wartości faktury w dniu jej wystawienia lub następnym. Na początku następnego miesiąca faktor będzie wystawiał faktury VAT za odsetki naliczone za zakończony miesiąc kalendarzowy.Czy taką fakturę można ująć jako koszty uzyskania przychodu dopiero w momencie zapłaty, czy w ostatnim dniu miesiąca, za który zostały naliczone?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoUdziałowcy spółki z o.o. (osoby fizyczne) podjęli uchwałę o obniżeniu kapitału zakładowego i wypłatę powstałej różnicy. Wypłata została dokonana (bez opodatkowania), natomiast uchwała ta nie została zgłoszona w terminie w KRS i straciła swoją moc. Jak należy w tej sytuacji potraktować tę przedwczesną wypłatę i jakie są jej skutki podatkowe?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoFirma jest czynnym podatnikiem podatku VAT i w ramach swojej działalności świadczyła usługi opodatkowane i zwolnione podatkiem VAT. Do odliczenia podatku naliczonego w 2017 r. stosowała wyliczoną proporcję z roku 2016. Od czerwca 2017 roku zaprzestała wykonywać sprzedaży objętej zwolnieniem przedmiotowym. Czy rozpoczętą proporcję należy kontynuować do końca 2017 r., a potem dokonać rozliczenia sprzedaży zwolnionej i opodatkowanej oraz dokonać stosownej korekty podatku naliczonego w deklaracji VAT-7 za styczeń 2018 roku?

Spółka jawna 4 wspólników sprzedaje znaczną część produkcji za granicę otrzymując zapłatę w EUR. Zapłata wpływa na odrębny rachunek bankowy, z którego regulowane są zapłaty za zakup surowców również w EUR. Wspólnicy okresowo pobierają zaliczki na poczet dochodu. Do tej pory zaliczki te były wypłacane w PLN.Czy jest dopuszczalna w świetle polskich regulacji prawnych wypłata tych zaliczek w EUR?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka otrzymała w styczniu pożyczkę od osoby fizycznej na kwotę niższą niż 5000 zł, a następnie zawarła umowy trzech pożyczek z inną osobą fizyczną. W styczniu otrzymała pożyczkę w wysokości 3000 zł, w lutym 15.000 zł, w kwietniu 20.000 zł. Wszystkie pożyczki zawarto w tym samym roku. Jak wyliczyć podatek od czynności cywilnoprawnych? Czy opodatkować wszystkie pożyczki?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoFirma świadczy usługi budowlane, na początku 2017 r. firma świadczyła usługi dla osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej, za swoje wykonane prace firma wystawiła fakturę na 1000 zł, zapłata została dokonaną gotówką. W maju 2017 r. firma świadczyła kolejną usługę dla osoby fizycznej, została wystawiona faktura na kwotę 25.000 zł, całość została opłacona przelewem. W sierpniu 2017 r. planowana jest kolejna usługa dla osoby fizycznej.Czy firma do tego czasu ma obowiązek instalacji kasy fiskalnej?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka złożyła zamówienie na maszynę z Francji w kwietniu. Zgodnie z warunkami kontraktu firma francuska wystawiła fakturę na 20% wartości maszyny po złożeniu zamówienia w kwietniu i kolejną fakturę na 30% wartości w czerwcu. Obie faktury zostały zapłacone po wystawieniu. Dostawa maszyny będzie we wrześniu i wtedy zostanie wystawiona faktura na końcowe 50% wartości.Kiedy należy wykazać WNT w VAT? W każdym miesiącu, w którym otrzymaliśmy fakturę tj. kwiecień, czerwiec, wrzesień, czy wszystkie 3 faktury całościowo we wrześniu po otrzymaniu maszyny?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka niemiecka wystawiła na rzecz spółki polskiej notę uznaniową za zorganizowane przez spółkę polską na rzecz spółki niemieckiej transporty samochodowe towarów na trasie Polska-Niemcy. Spółka niemiecka ww. dokument wystawiła z adnotacją reverse charge przerzucając obowiązek podatkowy na spółkę polską.Jak wykazać taką notę w VAT?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka wypłaca należności z tytułu gwarancji bankowych do czeskiego oddziału belgijskiego banku. Aby nie pobierać podatku u źródła lub zastosować stawkę z umowy międzynarodowej spółka wystąpiła do tego czeskiego oddziału o certyfikat rezydencji. Otrzymała go z belgijskiego urzędu.Czy w analizowanej sytuacji mamy patrzeć do umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z Belgią?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy podatnik nabywając usługę transportową w przypadku otrzymania faktury, na której znajdują się trzy pozycje, tj.: a) usługa przewozu osób, b) opłata parkingowa, c) noclegi wyżywienie i nocleg kierowcy będzie mógł zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wszystkie wydatki? Proszę o rozpatrzenie dwóch potencjalnych wariantów:a) zakładającym, że w treści umowy nie było wyszczególnionych kwot poszczególnych pozycji,b) kupujący zobowiązał się pokryć oprócz kwoty stricte za przewóz osób dodatkowe wydatki wynikające z tytułu świadczenia usługi transportowej.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy osoba fizyczna może prowadzić działalność związaną z wynajmem na cele mieszkaniowe i inwestowaniem na giełdzie na jednej PKPiR oraz łącznie rozliczać podatek PIT w ramach jednej działalności gospodarczej?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoDostawca z Unii Europejskiej wykonał na naszą rzecz usługę w lutym 2017 r. Faktura została dostarczona do firmy w czerwcu 2017 r.W którym miesiącu należy wykazać import usług?Czy prawidłowym jest wykazanie w lutym 2017 r. tylko VAT należnego, a w czerwcu 2017 r. tylko VAT naliczony?Czy w deklaracji VAT należy te pozycje ująć w pozycji import usług (brak neutralności VAT)?

Zakupy złomu wykazywane winny być w poz. 31 i 32 deklaracji VAT-7/VAT-7K/VAT-7D. Dostawy złomu wykazywane winny być w poz. 31 deklaracji VAT-7/VAT-7K/VAT-7D (zakładając, że nabywcami złomu są podatnicy VAT).

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy Podatkowego Otrzymaliśmy w maju 2017 r. fakturę zaliczkową dotyczącą zakupu maszyny produkcyjnej objętej dotacją. VAT został zapłacony w maju 2017 r., natomiast wartość netto faktury z kredytu inwestycyjnego w czerwcu 2017 r. Z kredytu finansowane są wydatki netto. Podlega on spłacie z otrzymanej dotacji. Kiedy podlega odliczeniu VAT?