Kiedy podatnik może dokonać korekty podatku odliczonego według proporcji?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoFirma jest czynnym podatnikiem podatku VAT i w ramach swojej działalności świadczyła usługi opodatkowane i zwolnione podatkiem VAT. Do...

Czy jest dopuszczalna wypłata zaliczek na poczet dochodu w EUR, jeśli dotychczas były wypłacane w PLN?

Spółka jawna 4 wspólników sprzedaje znaczną część produkcji za granicę otrzymując zapłatę w EUR. Zapłata wpływa na odrębny rachunek bankowy, z którego regulowane są zapłaty za zakup surowców również...

Jak stosować limit zwolnienia pożyczek w podatku od czynności cywilnoprawnych?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka otrzymała w styczniu pożyczkę od osoby fizycznej na kwotę niższą niż 5000 zł, a następnie zawarła umowy trzech pożyczek z inną osobą...

Czy pierwsza płatność gotówkowa za świadczone usługi budowlane w 2017 r. spowoduje konieczność instalacji kasy fiskalnej?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoFirma świadczy usługi budowlane, na początku 2017 r. firma świadczyła usługi dla osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej,...

Kiedy należy wykazać wewnątrzwspólnotowe nabycie w VAT w przypadku, gdy nabywca płacił faktury zaliczkowe?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka złożyła zamówienie na maszynę z Francji w kwietniu. Zgodnie z warunkami kontraktu firma francuska wystawiła fakturę na 20% wartości...

Jak wykazać dokument z adnotacją reverse charge za zorganizowane przez spółkę polską transporty towarów na trasie Polska-Niemcy?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka niemiecka wystawiła na rzecz spółki polskiej notę uznaniową za zorganizowane przez spółkę polską na rzecz spółki niemieckiej...

Kto dostarcza certyfikat rezydencji podatkowej – oddział czy jednostka macierzysta?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka wypłaca należności z tytułu gwarancji bankowych do czeskiego oddziału belgijskiego banku. Aby nie pobierać podatku u źródła lub...

Jak rozliczyć w kosztach usługę transportową?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy podatnik nabywając usługę transportową w przypadku otrzymania faktury, na której znajdują się trzy pozycje, tj.: a) usługa przewozu...

Czy w ramach jednej działalności można rozliczać przychody z najmu oraz z inwestowania na giełdzie?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy osoba fizyczna może prowadzić działalność związaną z wynajmem na cele mieszkaniowe i inwestowaniem na giełdzie na jednej PKPiR oraz...

W którym miesiącu wykazać import usług, jeśli usługę wykonano w lutym, a faktura została dostarczona do firmy w czerwcu?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoDostawca z Unii Europejskiej wykonał na naszą rzecz usługę w lutym 2017 r. Faktura została dostarczona do firmy w czerwcu 2017 r.W którym...

Zakupy złomu wykazujemy w pozycji 31 i 32 deklaracji VAT

Zakupy złomu wykazywane winny być w poz. 31 i 32 deklaracji VAT-7/VAT-7K/VAT-7D. Dostawy złomu wykazywane winny być w poz. 31 deklaracji VAT-7/VAT-7K/VAT-7D (zakładając, że nabywcami złomu są...

Jak rozliczać różnice kursowe w przypadku faktoringu z regresem?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoKiedy i w jaki sposób liczyć różnice kursowe na koncie walutowym w przypadku faktoringu z regresem? Klient płaci w euro za fakturę...

Kiedy przysługuje prawo do odliczenia VAT od otrzymanej faktury zaliczkowej dotyczącej zakupu objętego dotacją?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy Podatkowego Otrzymaliśmy w maju 2017 r. fakturę zaliczkową dotyczącą zakupu maszyny...

Czy podatnik może nadal dokonywać amortyzacji poszczególnych składników majątku po wyodrębnieniu części składowych?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPodatnik dokonał podziału ewidencjonowanych już składników (przykład: urządzenie...

Zapłaty czynszu cudzoziemcowi nie trzeba wykazywać w informacji IFT-1/IFT-2?

W związku z wypłatą cudzoziemcowi czynszu z tytułu wynajmu położonego w Polsce lokalu mieszkalnego polska spółka nie ma obowiązku składania informacji IFT-1/IFT-2. Certyfikat rezydencji nie ma tu...

Ryczałt z tytułu nieodpłatnego korzystania ze służbowego vana zależy od pojemności silnika

W przypadku wykorzystywania samochodu służbowego, w tym także samochodu klasyfikowanego na podstawie przepisów o ruchu drogowym do podrodzaju van, do celów prywatnych przez pracownika, wartość...

Czy podatnik, który został wykreślony przez urząd z rejestru VAT, powinien dokonać spisu z natury?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPodatnik VAT (osoba fizyczna) został wykreślony przez urząd z rejestru na mocy art. 96 ust. 9a pkt 3 ustawy o VAT. Przepis ten określa, iż...

Kto podpisuje sprawozdanie finansowe, jeżeli księgi rachunkowe powierzono do prowadzenia biuru rachunkowemu?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoZgodnie z art. 52 ust. 2 ustawy o rachunkowości sprawozdanie finansowe podpisuje - podając zarazem datę podpisu osoba, której powierzono...

Jak rozliczyć sprzedaż wierzytelności uzyskanych po likwidacji spółki cywilnej?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka cywilna zakończyła prowadzenie działalności gospodarczej w dniu 31 maja. Jeden ze wspólników rozpoczął działalność w tym samym...

Jak rozliczyć wydatki w spółce z o.o., do których nie ma dokumentu ani faktury?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoJak rozliczyć wydatki w spółce z o.o., do których nie ma dokumentu ani faktury?Czy można zaproponować właścicielowi albo prezesowi, aby...