Podatek od spadków i darowizn

Będzie więcej czasu na zgłoszenie spadku

Domowe finanse Podatek od spadków i darowizn

Rada Ministrów przyjęła we wtorek projekt ustawy o zmianie ustawy o podatku od spadków i darowizn. Jak wskazuje resort finansów i gospodarki, autor projektu, nowe przepisy przewidują korzystne dla obywateli rozwiązania. Chodzi o większą przejrzystość, uproszczenie procedur oraz ochronę spadkobierców przed utratą zwolnień podatkowych.

14.10.2025

Propozycje deregulacyjne PiS odrzucone przez Sejm

Samorząd terytorialny Odpady Administracja publiczna Małe i średnie firmy Podatek od spadków i darowizn

Sejm nie poparł ustawy deregulacyjnej przygotowanej przez Prawo i Sprawiedliwość. Projekt zakładający zmiany w 27 ustawach, mające na celu uproszczenie przepisów i ograniczenie biurokracji, został w czwartek odrzucony przez większość posłów. Za przyjęciem głosowało 199 posłów, przeciw było 231, a 5 wstrzymało się od głosu.

09.10.2025

Nie można złożyć „zerowego” zgłoszenia SD-Z2

Prawo cywilne Domowe finanse Podatek od spadków i darowizn

Złożone przez spadkobiercę „zerowe” zgłoszenie SD-Z2, bez wykazanym składników majątku, nie daje prawa do zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Jeżeli podatnik nie ma wiedzy na temat składników majątku, które weszły w skład spadku, to termin sześciu miesięcy na złożenie SD-Z2, uprawniający do zwolnienia z daniny, powinien być liczony od dnia, w którym podatnik dowie się o nabytym majątku.

20.09.2025

Będzie trudniej uniknąć PIT po sprzedaży poleasingowego auta

PIT Małe i średnie firmy Podatek od spadków i darowizn

Samochód wykupiony z leasingu i podarowany członkowi rodziny będzie można sprzedać bez podatku dopiero po upływie trzech lat. Takie rozwiązanie zaproponowało Ministerstwo Finansów, by ograniczyć możliwość "obejścia" zapłaty podatku. Ten, kto chce rozliczyć sprzedaż poleasingowego auta na dotychczasowych zasadach, musi go wykupić i podarować członkowi rodziny do końca tego roku. Według ekspertów, to kolejny zmiana, która zmniejsza atrakcyjność leasingu.

19.09.2025

Zwolnienie z podatku od darowizn będzie możliwe także po 6 miesiącach

Podatek od spadków i darowizn

Sześciomiesięczny termin zgłoszenia nabycia spadku czy darowizny będzie można przywrócić na wniosek podatnika, w niezawinionych przez niego losowych przypadkach. Podatnik musi uprawdopodobnić, że niezachowanie terminu nastąpiło bez jego winy. Chodzi o termin zgłoszenia nabycia, który jest warunkiem zwolnienia z podatku dla członków najbliższej rodziny (tzw. zerowa grupa podatkowa).

29.08.2025

Fundacja rodzinna tylko na całe życie - po rozwodzie wyższe podatki

PIT Podatek od spadków i darowizn Fundacja Rodzinna

Rozwód osób, które wspólnie założyły fundację rodzinną, może być dla nich podatkową pułapką. Skarbówka twierdzi w interpretacjach, że po rozwodzie część wypłat z fundacji będzie opodatkowana. Fundatorzy przestają być dla siebie najbliższą rodziną, więc - zdaniem fiskusa - nie przysługuje im zwolnienie. Eksperci radzą, by przed założeniem fundacji przemyśleć konsekwencje prawne i podatkowe również w kontekście ewentualnych zmian sytuacji osobistej.

05.08.2025

Będą uproszczenia w podatku od spadków i darowizn

Domowe finanse Podatek od spadków i darowizn

Prezydent w piątek podpisał nowelizację ustawy o podatku od spadków i darowizn. Jej celem jest zmniejszenie obowiązków biurokratycznych. Nowelizacja zakłada brak obowiązku uzyskiwania zaświadczenia z urzędu skarbowego, jeśli zbycie dotyczyć będzie majątku otrzymanego od najbliższych członków rodziny, jako że takie nabycie jest zwolnione z podatku od spadków i darowizn.

01.08.2025

Darowizna na konto osoby trzeciej może być zwolniona z podatku

Domowe finanse Podatek od spadków i darowizn

W praktyce często zdarza się, że darowizny pieniężnej, w imieniu darczyńców, dokonuje podmiot trzeci. I odwrotnie - bywa tak, że darowizna nie jest dokonywana na własny, imienny rachunek bankowy obdarowanego. Również w tej sytuacji spełnione zostają warunki zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Obdarowany nie może jednak pominąć konieczności złożenia zgłoszenia SD-Z2 - pisze Katarzyna Siwiec, radca prawny i doradca podatkowy.

19.07.2025

Fiskus może chcieć podatku od ślubnego prezentu

Domowe finanse Podatek od spadków i darowizn

Prezenty z okazji ślubu mogą mieć wysoką wartość, a wówczas - jeśli przekroczą ustawowe limity - konieczna może być zapłata podatku od spadków i darowizn. W tym przypadku daninę rozliczają obdarowani, czyli młoda para. Wszystko zależy jednak od wartości otrzymanych podarunków i od tego, kto je wręczył. Eksperci podpowiadają, jak uniknąć problemów.

05.07.2025

Darowizna poleasingowego auta pozwoli uniknąć podatku

PIT VAT Rachunkowość Doradca podatkowy Podatek od spadków i darowizn

Dla przedsiębiorcy, który wykupił samochód z leasingu, korzystniejsze od sprzedaży może być przekazanie auta w darowiźnie, np. małżonkowi czy dziecku. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej potwierdza, że przedsiębiorca uniknie wówczas podatku dochodowego, bez czekania obowiązkowych sześciu lat. Po spełnieniu odpowiednich warunków, od takiej darowizny nie trzeba też płacić VAT.

25.06.2025

Czy wnuk zapłaci podatek od zachowku po babci

Domowe finanse Podatek od spadków i darowizn

Zachowek może być zwolniony z podatku od spadków i darowizn, jednak możliwość skorzystania ze zwolnienia zależy od relacji pomiędzy spadkodawcą a uprawnionym do zachowku. Rzeczywiste przysporzenie majątkowe następuje w momencie wypłaty lub zawarcia ugody i to od tego momentu liczy się termin sześciu miesięcy na złożenie formularza SD-Z2, którego niedochowanie skutkuje utratą prawa do zwolnienia. Potwierdza to niedawna interpretacja skarbówki.

07.06.2025

Podwójny podatek od nieruchomości w spadku z zagranicy

Podatki międzynarodowe Podatek od spadków i darowizn Nieruchomości

Ustawa o podatku od spadków i darowizn opodatkowuje nabycie własności rzeczy znajdujących się za granicą lub praw majątkowych wykonywanych za granicą, jeżeli w chwili otwarcia spadku lub zawarcia umowy darowizny nabywca był obywatelem polskim lub miał miejsce stałego pobytu na terytorium RP. Jest to bardzo niekorzystne rozwiązanie dla osób, którym osoby niemające niejednokrotnie żadnych związków z Polską, przekazują nieruchomość w drodze darowizny, bądź po których polscy obywatele dziedziczą - pisze Katarzyna Siwiec, radca prawny i doradca podatkowy.

28.05.2025

NSA: Tylko trzy lata na decyzję podatkową po orzeczeniu o nabyciu spadku

Ordynacja Doradca podatkowy Podatek od spadków i darowizn

Organy podatkowe, które nie otrzymały zeznania od podatnika, a otrzymały postanowienie sądu stwierdzające nabycie spadku, będą miały trzy lata na doręczenie decyzji ustalającej zobowiązanie podatkowe. Jeśli tego w tym czasie nie zrobią, to zobowiązanie podatkowe nie powstanie. Wynika to z poniedziałkowej, korzystnej dla podatników uchwały Naczelnego Sądu Administracyjnego (sygn. III FPS 2/25).

26.05.2025

Rząd we wtorek zajmie się czterema projektami deregulacyjnymi złożonymi przez Ministerstwo Finansów

CIT PIT Podatek od spadków i darowizn Deregulacja

Na wtorkowym posiedzeniu Rada Ministrów rozpatrzy cztery projekty ustaw deregulacyjnych przygotowanych przez Ministerstwo Finansów – wynika z opublikowanego w poniedziałek porządku obrad. Proponowane zmiany mają na celu uproszczenie obowiązków administracyjnych i podatkowych, a także usprawnienie funkcjonowania rynku finansowego. Wśród projektów znajdują się nowelizacje ustaw o PIT, CIT, podatku od spadków i darowizn, a także regulacji dotyczących bankowości i funduszy inwestycyjnych.

19.05.2025

Fiskus może chcieć podatku od prezentu na komunię

Ordynacja Domowe finanse Podatek od spadków i darowizn

Maj to miesiąc pierwszych komunii i organizowanych z tej okazji spotkań rodzinnych. Wśród najpopularniejszych prezentów są drony, smartfony, tablety, biżuteria i quady. Trzeba jednak mieć na uwadze, że dla fiskusa taki upominek to darowizna, która może podlegać opodatkowaniu. Podstawowe znaczenie ma wartość prezentu i to, kto go wręczył.

10.05.2025

NSA: Podatek od raty świadczenia rentowego, a nie całej kwoty z umowy

Domowe finanse Podatek od spadków i darowizn

Podstawą opodatkowania daniną od spadków i darowizn jest wypłacana rata świadczenia renty nieodpłatnej, a nie cała wartość tego świadczenia określona w umowie za cały okres jej trwania - taką korzystną uchwałę podjął Naczelny Sąd Administracyjny (sygn. III FPS 5/24). Organy skarbowe opodatkowały całe świadczenie, jeszcze nie otrzymane przez podatniczkę. Eksperci stanowisko sądu oceniają bardzo pozytywnie.

01.04.2025

Jak podarować dziecku mieszkanie bez podatku

Domowe finanse Podatek od spadków i darowizn Nieruchomości

Kto otrzyma nieruchomość od najbliższej rodziny, nie płaci co do zasady podatku od spadków i darowizn. Problem w tym, że ulga dla tej grupy nie obejmuje zięciów, synowych, teściów czy szwagrów. By np. dziecko skorzystało z preferencji, rodzice powinni przekazać darowiznę do jego majątku osobistego, nie do majątku wspólnego z małżonkiem. Decydują tu postanowienia umowy darowizny, a dokładniej – wola darczyńcy.

15.03.2025

Ulgi podatkowe dla partnerów takie same jak dla małżeństw

Podatek od spadków i darowizn

Projekt ustawy o rejestrowanych związkach partnerskich przewiduje wprowadzenie ważnych dla partnerów rozwiązań podatkowych, dzięki którym ich prawa zostaną zrównane z prawami małżonków. Będą mogli m.in. nabywać spadki i darowizny bez podatku, dzięki czemu unikną wysokiej 20-proc. daniny oraz składać wspólny PIT. Będą też jednak odpowiadać za zaległości podatkowe partnera.

26.10.2024

Darowiznę trzeba przekazać bezpośrednio i na konto

Domowe finanse Podatek od spadków i darowizn

Fiskus zaostrzył stanowisko w sprawie zwolnienia z podatku rodzinnych darowizn, przez co wiele osób wpada w pułapkę. Jeśli dziecko obdarowane przez rodzica chce uniknąć daniny, musi otrzymać pieniądze przelewem, nie w gotówce. Nie wystarczy, że samo je wpłaci na swój rachunek. Uważać trzeba też przy zakupie mieszkania. Dziecko zapłaci podatek, jeśli rodzic wpłaci pieniądze bezpośrednio na konto sprzedającego nieruchomość. Zdaniem ekspertów to zbyt rygorystycznego stanowisko.

06.10.2024

By darowizna była zwolniona z podatku, musi trafić na konto dziecka

Domowe finanse Podatek od spadków i darowizn

Rodzic, który chce przekazać dorosłemu dziecku darowiznę na zakup samochodu, powinien pamiętać o warunkach zwolnienia z podatku. Jeśli darowizna ma korzystać ze zwolnienia, musi być przelana na konto bankowe dziecka, a nie bezpośrednio dealerowi samochodowemu (sprzedawcy auta) oraz zgłoszona urzędowi skarbowemu. Takie warunki dotyczą darowizn o wartości ponad 36 120 złotych.

05.10.2024