Sporządzenie przez biuro rachunkowe rozliczeń rocznych w podatku dochodowym nie spowoduje obowiązku stosowania kasy rejestrującej - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego

Opłaty za media ponoszone przez najemcę nie będą stanowiły przychodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym pod warunkiem, że najemca został zobowiązany w umowie do ponoszenia wydatków związanych z eksploatacją - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoZakład pracy finansuje ubezpieczenie grupowe osobie, która nie jest zatrudniona na umowę o pracę, ani na umowę cywilnoprawną. Osoba ta nie jest również spokrewniona z pracownikiem zatrudnionym w tym zakładzie pracy.Czy kwota składki ubezpieczeniowej stanowi przychód podlegający opodatkowaniu i oskładkowaniu?Jeśli tak, to jaka jest podstawa prawna?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoW sprawozdaniu finansowym istnieje obowiązek wykazania transakcji z podmiotami powiązanymi.Jakie powiązania muszą wystąpić, aby tego typu informacje musiały być wpisane?Czy np. jeżeli spółka z o.o. nabywa towary od osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą, a ta osoba fizyczna posiada 100% udziałów w spółce z o.o., to czy tutaj mamy do czynienia z powiązaniem, które należy opisać w sprawozdaniu finansowym?Zgodnie z definicjami zawartymi w u.p.d.o.p., jak i w u.p.d.o.f., posiadanie udziału w kapitale innego podmiotu oznacza sytuację, w której dany podmiot bezpośrednio lub pośrednio posiada w kapitale innego podmiotu udział nie mniejszy niż 5%.Czy w przypadku gdy osoba fizyczna posiada kapitał w sp. z o.o., a dodatkowo prowadzi działalność gospodarczą i sprzedaje towary do sp. z o.o., to czy mamy tutaj do czynienia z powiązaniem kapitałowym?Udziałowiec jako osoba fizyczna posiada udziały w sp. z o.o. i nie zarządza nią jako podmiot prowadzący działalność gospodarcza. Również dywidendy nie są odbierane/opodatkowywane w ramach podmiotu prowadzącego działalność gospodarczą.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPodmiot niebędący podatnikiem VAT dokonuje sprzedaży usług związanych z tłumaczeniami oraz szkoleniami. Wykonał usługę na rzecz podatnika UE, nie będąc samemu zgłoszonym na potrzeby VAT-UE. Nie złożył żadnych deklaracji.Czy podmiot ten miał obowiązek zgłoszenia się na potrzeby VAT-UE i powinien był składać deklaracje VAT? Jeżeli tak, to w jaki sposób może naprawić swój błąd?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoOsoba fizyczna sprzedała mieszkanie. Do przychodu wykazanego w PIT-39 wpisujemy wartość mieszkania wykazaną w akcie notarialnym, pomniejszoną o koszty tego aktu.Czy można jako koszt uzyskania wykazać wartość mieszkania wg aktu notarialnego nabycia powiększoną o koszty notarialne aktu wstępnego oraz aktu sprzedaży, a także, czy można do kosztów uzyskania przychodu doliczyć prowizję pośrednika wg faktury uiszczoną przy zakupie mieszkania?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoZgodnie z kontraktem nasza firma w latach 2012-2014 wystawiła dla podmiotu zagranicznego faktury prepayment (zaliczkowe) za narzędzie, które znajduje się w naszej firmie (z VAT). Zgodnie z ustaleniami faktury zaliczkowe były najpierw wystawiane termin płatności na nich przekracza 30 dni - np. faktura była wystawiona 12 września 2013 r., termin płatności to 10 stycznia 2014 r.Jak powinniśmy potraktować faktury zaliczkowe - czy poprawne jest to, że ujmowaliśmy je na potrzeby VAT w momencie zapłaty?Po jakim kursie należy je przeliczyć? Czy poprawne jest to, że ujmowaliśmy właśnie te faktury zaliczkowe? Zapłaty nie były adekwatne do samego odbioru narzędzia. Po odbiorze zostały wystawione faktury rozliczeniowe. Chcielibyśmy jednak potwierdzić poprawność samych faktur zaliczkowych.

Przekazanie fundacji określonej kwoty pieniędzy nie jest czynnością podlegającą opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług, więc nie powinno być dokumentowane fakturą VAT lecz innym dokumentem księgowym np. notą obciążeniową - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Jeżeli PIT-11 nie pokrywa się z rzeczywistością, pracownik powinien w rocznym zeznaniu podatkowym samodzielnie uwzględnić prawidłowe kwoty przychodów i kosztów w składanym przez siebie zeznaniu rocznym - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCo wchodzi w wartość początkową samochodu osobowego sprowadzonego z zagranicy od osoby fizycznej?Oto poniesione koszty:1) wartość z umowy kupna sprzedaży,2) zapłata akcyzy, 3) przegląd techniczny podstawowy i dodatkowy,4) przeróbka samochodu z 5 osób na 9 osób,5) ubezpieczenie OC dokonane w tym samym czasie co przegląd,6) opłaty w wydziale komunikacji.Proszę odnieść się do moich wydatków, które poniosłam. W interpretacjach spotykam się z wyjaśnieniem, że ubezpieczenie OC oraz przegląd techniczny zalicza się do kosztów bezpośrednio ale mnie to nie przekonuje. Samochód bez przeglądu i ubezpieczenia nie powinien poruszać się po drogach.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPrzedsiębiorca w kwietniu 2014 r. przekazał na cele prywatne samochód osobowy, który w styczniu 2015 r. sprzedał. Obecnie musi wykazać tą sprzedaż jako przychód. Czy kosztem uzyskania przychodów jest wartość niezamortyzowana na dzień przekazania na cele prywatne, czy też wartość pomniejszona o odpisy amortyzacyjne do dnia sprzedania tego samochodu?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoKiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT z tytułu sprzedaży (udzielenia) rocznej licencji na korzystanie z bazy danych?Spółka chce zafakturować klienta za udzielenie mu rocznej licencji na korzystanie z bazy danych za cały 2015 r. W umowie bezterminowej strony ustaliły, że odpłatność za ww. licencję będzie następowała za okres roczny (styczeń-grudzień) na podstawie wystawionej przez Spółkę (licencjodawcę) faktury. Termin płatności to 21 dni po wystawieniu faktury.Jaką datę sprzedaży należy podać na fakturze?W jakim miesiącu rozliczyć VAT?

Jeżeli małżonkowie złożyli odrębne zeznania, to do dnia, w którym upływa termin określony dla złożenia zeznania, mogą dokonać ich korekty składając wspólne zeznanie - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego Księgowego1 kwietnia 2015 r. wszedł w życie nowy przepis dotyczący skierowań na badania lekarskie.Czy druk skierowania musi być wierną kopią tego z rozporządzenia wraz z objaśnieniami, czy możemy je modyfikować do własnych potrzeb?Czy konieczne jest drukowanie dwóch kopii skierowania, jeśli tak, to w jakim celu i gdzie przechowywać drugą kopię?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy zobowiązanie z tytułu zakupu środka trwałego o terminie zapadalności powyżej roku powinno się zaprezentować w bilansie w pasywach w zobowiązaniach długoterminowych?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPodatnik współpracuje z pewną firmą sprzedając jej produkty. W umowie mają punkt, który pozwala podatnikowi obciążyć producenta opłatą w wysokości 0,1% kwoty zakupionych u nich produktów netto z tytułu ubytków od magazynowania i sprzedaży. Obciążenie to ma pokryć straty wynikające z uszkodzeń towaru w czasie magazynowania, transportu czy przeterminowania się towaru już u podatnika. W żaden sposób kwota ta nie jest rozliczana jest to zryczałtowana opłata bez względu na faktyczne straty.W jaki sposób podatnik powinien obciążyć producenta powyższą opłatą? Notą obciążeniową czy też fakturą VAT? Czy opłatę taką należy traktować jak odszkodowanie czy może premię od zakupu?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoDnia 1 września 2013 r. zawiesiłem działalność gospodarczą polegającą na produkcji mebli kuchennych. Do tego dnia nie miałem obowiązku instalowania kasy fiskalnej. Dnia 1 kwietnia 2015 r. wznowiłem wykonywanie działalności gospodarczej.Czy w związku z tym mam obowiązek zainstalowania kasy fiskalnej dopiero po przekroczeniu 15.000 PLN (bo 20.000:12 x 9) sprzedaży dla osób fizycznych?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoBiuro rachunkowe na zlecenie osoby fizycznej dokona złożenia działalności w CEIDG dla tej osoby. Czy wykonana usługa jest świadczeniem na rzecz osoby fizycznej, czy też osoby już prowadzącej działalność? Czy jest obowiązek rejestrowania tych czynności na kasie fiskalnej?

Pomoc klientowi w ustaleniu sposobów, form i terminów optymalnych rozliczeń z pracownikami, obejmująca też wskazówki związane z obowiązkami podatkowymi klienta, uznać należy za czynności obejmujące czynności doradztwa podatkowego - wyjaśnia ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego.

Podatnicy mają obowiązek złożenia zeznania rocznego, także wtedy, gdy nie osiągnęli dochodu do opodatkowania. Gdy podatnik nie złoży zeznania może być wzywany przez urząd skarbowy- wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.