Działalność w zakresie sprzedaży lodów, rurek z bitą śmietaną, kawy, napojów z tzw. okienka do rąk klienta poza lokalem klasyfikowana jest jako dostawa towarów, a nie świadczenie usług, więc nie ma zastosowania wyłączenie ze zwolnienia z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Przesyłanie Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK) nie oznacza przesyłania skanów dokumentów źródłowych, lecz elektronicznej postaci ksiąg podatkowych lub ich części - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Ekspert Vademecum Głównego Księgowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Czy osoba pobierająca zasiłek przedemerytalny może założyć działalność gospodarczą nie tracąc przy tym zasiłku?

Ekspert Vademecum Głównego Księgowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą na pełnej księgowości zamierza wnieść aportem swoją działalność do nowo powstałej spółki cywilnej, która rozpoczęłaby działalność z dniem 1 lipca.Jak księgowo dokonać zmiany tej jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę cywilną (czy konieczne jest sporządzenie bilansu zamknięcia, jak będzie wyglądał rok obrotowy dla obu podmiotów)?

Ekspert Vademecum Głównego Księgowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Świadczymy usługi budowlane i posiadamy podpisaną umowę z bankiem na gwarancje bankowe. Jednym z zabezpieczeń umowy jest poręczenie według prawa cywilnego udzielone przez inną sp. z o.o.Czy powstanie przychód z nieodpłatnych świadczeń w związku z tym poręczeniem? Jeśli tak - jak wyliczyć kwotę przychodu do opodatkowania?

Ekspert Vademecum Głównego Księgowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Przedsiębiorca prowadzi biuro rachunkowe. Z każdym ze swoich klientów podpisuje umowę określającą, że dokumenty klientów są dostarczane do zaksięgowania do 5. dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego te dokumenty dotyczą. Przykładowo dnia 5 lutego klient dostarcza dokumenty za styczeń, a przedsiębiorca kończy ich księgowanie dnia 10 lutego.Czy w podanym przykładzie datą wykonania usługi jest 10 luty?Z jaką datą powinna być wystawiona faktura przez przedsiębiorcę?Kiedy powinien być rozpoznany przychód podatkowy?

Ekspert Vademecum Głównego Księgowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Podatnik VAT planuje zakończenie działalności gospodarczej. Prowadził sprzedaż tylko opodatkowaną stawką 23%. Czy sporządzając remanent na zakończenie działalności gospodarczej, należy uwzględnić w nim samochód osobowy, wprowadzony do środków trwałych oświadczeniem (zakupiony wcześniej na osobę fizyczną przed rozpoczęciem działalności gospodarczej)? Z jaką stawką VAT? Czy przekazanie go na cele prywatne przed zamknięciem firmy zmienia obciążenia podatkowe?

Wydatek potwierdzony przelewem bankowym zawierającym dane personalne aplikanta i precyzyjnie określony opis należności, do którego zostanie załączona kserokopia upoważnienia dla aplikanta można uznać za dokument księgowy, stanowiący podstawę zaliczenia tego wydatku do kosztów uzyskania przychodów - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Nabycie od firmy zagranicznej usługi przejęcia gwarancji stanowi import usług, który jest opodatkowany podatkiem VAT według stawki 23 proc. Obowiązek podatkowy z tego tytułu powstał w dacie przejęcia gwarancji przez zagraniczną firmę - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Jak na gruncie PCC potraktować pożyczkę udzieloną przez wspólnika (komplementariusza) spółce komandytowej? Jak potraktować pożyczkę udzieloną przez wspólnika (komplementariusza) spółce komandytowej? Wspólnikiem komplementariuszem w spółce osobowej jest spółka z o.o., prowadząca działalność gospodarczą opodatkowaną VAT, a w swoim PKD ma działalność finansową polegającą na udzielaniu pożyczek. Czy umowa pożyczki w tym przypadku nie podlega PCC, bo udziela jej podatnik VAT i z tego tytułu wykona usługę zwolnioną z VAT? Wspólnikiem komplementariuszem w spółce komandytowej jest osoba fizyczna, która udziela pożyczki spółce komandytowej. Czy jest to traktowane jako zmiana umowy spółki komandytowej i podlega opodatkowaniu PCC stawką 0,5%?

Ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Grupa producentów rolnych sprzedaje produkty wyprodukowane przez członków grupy. Z tego tytułu dochód korzysta ze zwolnienia na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 49 u.p.d.o.p. Oprócz tego grupa sprzedaje inne produkty, z których dochód podlega opodatkowaniu. W kwietniu na sprzedaży produktów wyprodukowanych przez członków grupy (sprzedaż zwolniona) wystąpiła strata (koszty przewyższają przychody).Czy stratę ze sprzedaży zwolnionej należy uwzględnić przy ustalaniu wysokości zaliczki na podatek (na sprzedaży pozostałych produktów wystąpił dochód)?Przykład: strata ze sprzedaży produktów wyprodukowanych przez członów grupy wynosi 146.177,63 zł, a dochód ze sprzedaży pozostałych produktów wynosi 171.403,97 zł.Czy do obliczenia zaliczki na podatek dochodowy należy jako podstawę przyjąć kwotę 171.403,97 zł, czy kwotę 25.226,34 zł? Co w sytuacji, gdyby takie wyniki były na koniec roku podatkowego: jak rozliczyć to w deklaracji CIT-8 i CIT-8/O? Czy taka strata podlega rozliczeniu w okresie 5 lat jak zwykła strata podatkowa?

Ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Jestem adwokatem, prowadzę działalność opodatkowaną VAT, rozliczam się przy pomocy PKPiR. W pracy pomagają mi aplikanci, którzy nie mogą samodzielnie prowadzić spraw. Na podstawie umów ustnych za zastępstwo przelewam 100 zł na konta aplikantów. Czy na podstawie potwierdzenia przelewu taki wydatek dowodem wewnętrznym mogę zaksięgować w PKPiR, jako moje koszty uzyskania przychodu?

Ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:W marcu wykupiłem z leasingu samochód osobowy za kwotę 16.065 zł, przewidywany okres użytkowania dłużej niż rok, więc wprowadziłem samochód do ewidencji środków trwałych. Przy zakupie odliczyłem 50% VAT. Pod koniec kwietnia znalazł się klient, któremu bardzo spodobał się mój samochód i chciał go kupić. Dostał cenę zaporową, na którą zgodził się bez targowania i 27 kwietnia doszło do transakcji. Czy przy sprzedaży mogę odliczyć pozostałe 50% podatku naliczonego jako korektę na deklaracji VAT, pomniejszony o jeden miesiąc, kiedy użytkowałem samochód (do odliczenia 59/60). Czy ma znaczenie, że samochód był środkiem trwałym tylko przez jeden miesiąc?

Fakturę korygującą, otrzymaną w związku ze zwrotem towarów, należy ująć w podatkowej księdze przychodów i rozchodów w dacie wystawienia faktury korygującej. Nie ma znaczenia ani data wystawienia faktury pierwotnej, ani data otrzymania faktury korygującej - wyjasnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Rezygnacja rolników ryczałtowych ze zwolnienia VAT nie wywołuje skutków w podatku dochodowym, a zatem na gruncie przepisów o podatku dochodowym od osób fizycznych ich sytuacja się nie zmienia - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Ekspert Vademecum Głównego Księgowego odpowiada na pytanie użytkownika programu:Osoba zatrudniona na podstawie umowy zlecenia podlegająca dobrowolnemu ubezpieczeniu chorobowemu w kwietniu nie otrzymała wynagrodzenia, więc w raporcie ZUS RCA jest wykazana kwota zerowa składek.Czy to przerywa jej ubezpieczenie chorobowe?W maju wynagrodzenie będzie wypłacone i naliczona składka chorobowa.