Ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Zajmuję się sprzedażą oprogramowania, chciałbym kupić samochód za 30.000 zł netto + 23% VAT i chciałbym go zaraz sprzedać. Czy mogę odliczyć 100% VAT i sprzedać w ciągu miesiąca (różne miesiące) z zyskiem np. 35.000 zł + VAT? Czy odliczam 50% VAT od zakupu i sprzedaje z VAT 100% i jestem 50% VAT stratny?

Nagrody w konkursie na najładniejszy balkon będą opodatkowane 10 proc. zryczałtowanym podatkiem dochodowym od osób fizycznych, a spółdzielnia mieszkaniowa, jako organizator konkursu, obowiązana będzie do jego pobrania i sporządzenia deklaracji PIT-8AR - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Zamiast drukować, treść ksiąg rachunkowych można przenieść na informatyczny nośnik danych, zapewniający trwałość zapisu informacji, przez czas nie krótszy od wymaganego dla przechowywania ksiąg rachunkowych - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Ksiegowego.

Ekspert Vademecum Głównego Księgowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Po jakim kursie i jak należy zaksięgować przelew z konta firmowego w PLN spółki z o.o. na konto firmowe w EUR (przelewam złotówki i kupuję euro)?Czy jest to kurs banku czy średni NBP?I czy w wyniku tego powstaną różnice kursowe od przewalutowania?

Ekspert Vademecum Głównego Księgowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Pracodawca pokrywa w całości koszty najmu mieszkania dla pracownika. Od przychodu pracownika z tytułu najmu mieszkania i kosztów związanych z jego używaniem należy naliczyć i przekazać składki na ubezpieczenia społeczne oraz zaliczkę na podatek. Pracownik jest zatrudniony na umowę o pracę na pełny etat oraz osiąga minimalne wynagrodzenie w kwocie 1850 zł.W jakiej wysokości można dokonać potrącenia należnych składek na ubezpieczenia społeczne z wynagrodzenia pracownika?

Ekspert Vademecum Głównego Księgowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Spółka podjęła 3 uchwały: o wypłaceniu dywidendy z zysku, o wypłaceniu dywidendy z kapitału zapasowego oraz podwyższeniu kapitału zakładowego poprzez ustanowienie nowych udziałów i pokrycie ich w formie gotówkowej. Udziały zostaną objęte przez obecnych udziałowców.Jakie skutki podatkowe dla udziałowców rodzą te 3 uchwały?

Ekspert Vademecum Głównego Księgowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Czy koszty remontów samochodów ubezpieczanych ubezpieczeniem ASS będą stanowiły NKUP?Spółka ubezpiecza samochody służbowe ubezpieczeniami OC, AC, ASS. Często ASS nie jest odrębnie wyceniane na polisie. W związku z wydaną w dniu 2 grudnia 2014 r. przez MF interpretacją DD10/033/224/MZO/13/RWPD-112411 mamy pytania.Czy pokrycie kosztów w ramach decyzji od ubezpieczyciela z ubezpieczenia ASS np. naprawy, transportu stanowi NKUP?Czy pokrycie kosztów w ramach decyzji od ubezpieczyciela z ubezpieczenia AC, OC w przypadku którego ASS jest wliczone w cenę (w pakiecie) może w całości stanowić KUP?

Ekspert Vademecum Głównego Księgowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Jakie dane powinny znaleźć się na fakturze korygującej, która zmienia dane nabywcy?Klient wpłacił nam zaliczkę, do faktury podał dane osoby fizycznej, natomiast po wystawieniu faktury okazało się, że nabywcą była firma reprezentowana przez niego, a która jest założona na niego i jego żonę.

Dla powstania obowiązku podatkowego z tytułu wpłaty przez polską spółkę nie ma znaczenia to, czy dywidenda będzie przekazana na konto w Polsce czy w innym państwie wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu: W lutym 2016 r. podpisano akt notarialny umowa spółki X kapitał zakładowy spółki wynosi 2.000.000 zł i będzie objęty przez firmę L (aport w postaci praw własności do zabudowanej nieruchomości gruntowej + prawo wieczystego użytkowanie nieruchomości gruntowej). Do dnia dzisiejszego spółka nie została zarejestrowana i nie ma wpisu w KRS, podobnie też nie ma jeszcze wpisu w księgach wieczystych i wieczystym użytkowaniu ww. nieruchomości. W CIT nie ma wątpliwości przychód z tytułu objęcia udziałów zostanie rozpoznany w dniu zarejestrowania spółki zgodnie z art. 12 ust. 1b ustawy o CIT. Kiedy powstanie obowiązek podatkowy z tytułu VAT? Nieruchomości nadal są użytkowanie przez firmę L.

Ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu: Osoba fizyczna prowadzi działalność w zakresie usług transportowych. Posiada samochód zakupiony w kredycie. Ze względu na utratę płynności finansowej podatnik zamierza zawiesić działalność gospodarczą. Jednocześnie podatnik ma możliwość wynajmu samochodu z terminem płatności za cały okres najmu. Czy w takiej sytuacji czynność najmu stanowi zabezpieczenie źródła przychodu i zawieszenie działalności jest możliwe?

Ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu: Dokonujemy zakupu w Azji, również często jest to kierunek podróży służbowych. Zgodnie z wewnętrznym zarządzeniem wartość diet pokrywa się z tabelą zawartą w rozporządzeniu MPiPS z dnia 29 stycznia 2013 r. Osoba na umowie zlecenie odbyła delegację do Taiwanu, po powrocie rozliczyła się. Niestety pomyłkowo została rozliczona i wypłacona wyższa dieta Chin, a nie Taiwanu. Decyzją właściciela zleceniobiorca nie musi korygować rozliczenia i zwracać nadpłaty. Czy naliczona dieta będzie w całości kosztem? Czy nadwyżka będzie przychodem dla zleceniobiorcy, jeśli tak, to jak wycenić ten przychód?

Ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu: Świadczymy usługi budowlane i posiadamy podpisaną umowę z bankiem na gwarancje bankowe. Jednym z zabezpieczeń umowy jest poręczenie według prawa cywilnego udzielone przez inną sp. z o.o. Czy powstanie przychód z nieodpłatnych świadczeń w związku z tym poręczeniem? Jeśli tak, to jak wyliczyć kwotę przychodu do opodatkowania?

Przepisy VAT nie uzależniają możliwości odliczenia podatku naliczonego od opłacenia dokumentu celnego przez podatnika będący importerem - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego

Ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Spółka kapitałowa A 100% udziałowiec spółki kapitałowej B (udziały nabyte za 7.000.000 zł) w wyniku likwidacji spółki B otrzymała nieruchomość (grunty pod budowę osiedla mieszkaniowego) o wartości księgowej 60.000 zł (wartość rynkowa 7.000.000 zł). Spółka A zamierza sprzedać nieruchomość.Jak ustalić koszty uzyskania przychodu przy tej transakcji?

Ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Spółka cywilna podpisała umowę Full Service Leasing jako korzystający. Przedmiotem umowy leasingu jest samochód osobowy. Okres trwania umowy wynosi 5 lat. Wartość początkowa przedmiotu leasingu wynosi 74.000 zł. Opłaty leasingowe za okres 5 lat (61 rat leasingowych) wynoszą 52.000 zł, opłata za przeniesienie własności 22.000 zł. Po upływie podstawowego okresu umowy korzystający ma prawo do nabycia przedmiotu leasingu.Czy taką umowę należy potraktować jako umowę leasingu operacyjnego, czy jest to umowa wynajmu długoterminowego?Czy należy prowadzić ewidencję przebiegu pojazdu?Jeżeli należy prowadzić EPP, to czy nieodliczona wartość VAT naliczonego (prawo do odliczenia podatku naliczonego w wysokości 50%) zwiększa wydatki wykazywane w EPP?Czy w przypadku gdy spółka zakwalifikuje umowę jako leasing operacyjny, a nie dojdzie do nabycia przedmiotu leasingu po okresie trwania umowy, to czy trzeba będzie korygować koszty uzyskania przychodów z powodu nieprowadzenia EPP?

Ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Czy niewłaściwa 23% zamiast 8% albo zamiast odwrotnego obciążenia stawka VAT na fakturze zakupu pozbawia nabywcę prawa do jego odliczenia?

Obowiązujące przepisy nie zawierają zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania za pomocą kasy fiskalnej ze względu na sposób zapłaty w postaci kompensaty wzajemnych wierzytelności - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia wydatków na rzecz objętą współwłasnością, w wysokości odpowiadającej proporcji jego udziału oraz pod warunkiem, że istnieje związek między tymi wydatkami a czynnościami opodatkowanymi wykonywanymi przez podatnika - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.