Jak zaksięgować notę uznaniową na odzyskany z zagranicy VAT z paliwa?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka wykonuje usługi transportowe w Europie. Rachunki za paliwo tankowane za granicą księguje w kwocie brutto nie odliczając VAT. Spółka...

Jakie koszty podatkowe gdy zasiłek chorobowy jest jedynym przychodem pracownika?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoJakie można zastosować koszty uzyskania przychodu rozliczając pracownika z przychodów w rozliczeniu rocznym, jeśli przez jeden miesiąc...

Jakie zasady obowiązują przy elektronicznym certyfikacie rezydencji?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoZgodnie z przyjętym orzecznictwem i interpretacjami podatnik chcąc posłużyć się przed polskim organem podatkowym posiadanym certyfikatem...

Z tytułu opłaty za dostęp do Google Play nie potrącamy podatku u źródła

Z tytułu dokonania opłaty za dostęp do platformy Google Play, o której mowa, firma nie jest obowiązana do potrącania podatku u źródła. W konsekwencji nie jest też konieczne sporządzanie przez tę...

Czy obowiązek stosowania jednolitego pliku kontrolnego obejmie również największe firmy obsługiwane przez biura rachunkowe?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy obowiązek stosowania jednolitego pliku kontrolnego, który wejdzie w życie 1 lipca 2016 r., obejmie również największe firmy obsługiwane...

Rabat pośredni nie powoduje powstania przychodu u konsumenta.

Przyznanie przez prowadzącego promocję rabatu promocyjnego realizowanego poprzez zwrot środków pieniężnych, nie będzie miało indywidualnego charakteru i będzie w takiej sytuacji czynnością obojętną...

Nie można po terminie złożyć skutecznego wniosku PIT-6

Złożenie po terminie skutecznego wniosku PIT-6 wraz z czynnym żalem nie jest możliwe. W przypadku niezłożenia takiego wniosku w terminie podatnik powinien rozliczać przychody z działów specjalnych...

Czy dokumentację cen transferowych należy sporządzić do wszystkich transakcji z podmiotami powiązanymi?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka A jest podmiotem powiązanym ze spółką B i spółką C w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Spółka A zawarła ze...

Jaką stawką VAT należy opodatkować sprzedaż nieukończonego budynku?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoWspólnicy spółki cywilnej, czynnego podatnika VAT, prowadzą działalność w zakresie usług transportowych. W 2015 r. wspólnicy podjęli decyzję...

Czy przedsiębiorca, który zamierza skorzystać z urlopu wychowawczego, powinien zawiesić działalność gospodarczą?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoOsoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą chciałaby skorzystać z tzw. urlopu wychowawczego (osobiste sprawowanie opieki nad...

Jak zaksięgować korektę noty obciążeniowej z tytułu obniżenia naliczonej przez kontrahenta kary?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoKontrahent obciążył nas notą za nieprawidłowe jego zdaniem wykonanie usługi. Notę zaksięgowaliśmy do kosztów operacyjnych. Z kwotą...

Czy organ podatkowy słusznie postąpił, jeśli nadpłatę podatku zaliczył na poczet odsetek nieuiszczonej w terminie płatności zaliczki, a nie na należność główną?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoZaliczkę na podatek dochodowy za styczeń 2015 r. zapłaciłem z opóźnieniem wraz z odsetkami dopiero w marcu 2015 r. i w dodatku źle ją...

Czy zleceniobiorcom można zwracać koszty używania prywatnego samochodu bez podatku i składek ZUS?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoFirma posiadająca siedzibę w B (dodatkowe miejsce prowadzenia działalności w T), dodatkowo wykonuje swoją działalność w innych...

Czy spółka polska może zapłacić i odliczyć VAT, jeśli należność główna za towar została opłacona przez spółkę niemiecką?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoTowar z kraju poza unijnego (Chiny) został zakupiony przez spółkę niemiecką, ale został przesłany do spółki polskiej na teren Polski, która...

Zakup ciężarówki w Niemczech uprawnia do złożenia wniosku VAT-REF

Jeżeli podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego przy zakupie samochodu ciężarowego w Niemczech, to ma prawo do złożenia wniosku VAT-REF o zwrot podatku od wartości dodanej -...

Podatnicy prowadzący księgi rachunkowe nie muszą tworzyć JPK dotyczących PKPiR

Podatnicy nie mają obowiązku tworzyć jednolitych plików kontrolnych dotyczących ksiąg podatkowych, których nie mają obowiązku prowadzić, a w konsekwencji nie mają obowiązku przekazywać ich organom...

Przy dodatku aktywizacyjnym pracodawca nie pomniejszy zaliczki na podatek

Przez okres wypłacania dodatku aktywizacyjnego do odliczania co miesiąc 1/12 kwoty zmniejszającej podatek dochodowy od osób fizycznych zobligowany jest urząd pracy - wyjaśnia ekspert Vademecum...

Czy regulowanie zobowiązań spółki powiązanej podlega opodatkowaniu PCC?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoW grupie podmiotów powiązanych z powodu braku płynności finansowej jedna ze spółek (A) reguluje zobowiązania pozostałych. Poniesione wydatki...

Czy należy sporządzić dokumentację cen transferowych w sytuacji, gdy nie można ustalić dokładnych powiązań pomiędzy członkami grupy kapitałowej?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka z o.o. jest podatnikiem zarejestrowanym w Polsce (dalej zwana XY POLSKA). 100% udziałów tej spółki jest własnością spółki...

Czy zaliczka wpłacona dla kontrahenta unijnego podlega opodatkowaniu w przypadku otrzymania faktury z jej tytułu?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy zaliczka wpłacona dla kontrahenta unijnego podlega opodatkowaniu w wypadku, jeśli otrzymaliśmy fakturę od tego kontrahenta z tytułu...