W którym momencie, przy najmie prywatnym, ująć w kosztach nadpłaty z tytułu podatku od nieruchomości oraz opłaty do spółdzielni mieszkaniowej?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoUzyskuję przychody z najmu jako odrębne źródło przychodu (nie w ramach działalności gospodarczej). Koszty związane z najmem zaliczam w...

Jaki kurs stosować do przeliczania przychodów i kosztów z faktur wystawionych w walutach obcych dla podatku dochodowego?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoProwadzimy księgi rachunkowe. Sprzedajemy reklamy świetlne wraz z montażem głównie odbiorcom zagranicznym - z krajów Unii i poza nią....

Jak rozliczyć na gruncie VAT zużycie materiałów zakupionych z "odwrotnym obciążeniem" na własne potrzeby?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoJak rozliczyć na gruncie VAT zużycie materiałów zakupionych z odwrotnym obciążeniem na własne potrzeby i rozchodowane dokumentem rozchód...

Czy spółka na otrzymane i zapłacone przez udziałowca odsetki z tytułu udzielonej pożyczki powinna wystawić fakturę VAT ze stawką ZW?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka z o.o. udzieliła pożyczki udziałowcowi, który posiada w niej 90% udziałów. Czy spółka na otrzymane i zapłacone przez udziałowca...

Czy wyliczenie preproporcji trzeba będzie obowiązkowo protokołem ustalać z naczelnikiem urzędu skarbowego?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy wyliczenie preproporcji zgodnie z przepisami ustawy o VAT, które będą miały zastosowanie od 1 stycznia 2016 r., należy obowiązkowo...

Jak rozliczyć przychód z tytułu usług ciągłych, jeśli faktura zostanie wystawiona po 2 miesiącach?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoJestem osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą i w ramach działalności prowadzę franczyzę pod marką sieci sklepu Żabka. Rozliczam...

Przedsiębiorca przekaże dane z ksiąg podatkowych drogą elektroniczną

Jednolity plik kontrolny to format, w jakim od 1 lipca 2016 r. lub 1 lipca 2018 r. będą obowiązani przekazywać organom podatkowym dane z prowadzonych w formie elektronicznej ksiąg podatkowych -...

Jakim ubezpieczeniom podlega emeryt, który prowadzi własną działalność oraz posiada status osoby współpracującej?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoOsoba fizyczna prowadzącą działalność gospodarczą na własne nazwisko opłaca obowiązkowo składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne....

Czy dniem rozpoczęcia działalności spółki w rozumieniu ustawy o CIT jest dzień powstania podmiotu?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoZgodnie z ustawą o rachunkowości księgi rachunkowe otwiera się w ciągu 15 dni od zaistnienia zdarzenia obligującego do ich otwarcia, tj....

Czy zawieszenie działalności przez kontrahenta wyklucza ujęcie w kosztach podatkowych poniesionych na jego rzecz wydatków?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego Księgowego Jesteśmy spółką jawną (pełne księgi, podatek liniowy), badaną przez biegłego rewidenta. Spółka swoją siedzibę ma we własnym budynku. W...

Czy okres zawieszenia działalności zmniejsza limit 150.000 zł uprawniający do powrotu do zwolnienia podmiotowego z VAT?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPodmiot w 2015 r. jest czynnym podatnikiem VAT. W grudniu 2015 r. planuje zakup kilku środków trwałych, których jednostkowa wartość nie...

Certyfikatu rezydencji nie trzeba tłumaczyć

Certyfikat rezydencji nie zwolni z zapłaty podatku w Polsce, ale może mieć wpływ na sposób opodatkowania. Przepisy nie wymagają tłumaczenia certyfikatu na Polski. Płatnik może mieć kopię certyfikatu...

Barter usług rodzi obowiązek podatkowy

Wzajemne świadczenia szkoleniowe między firmą kierującą stażystki a szpitalem będzie opodatkowane. Będzie to jednak odpłatne świadczenie usług, bowiem odpowiadać mu będzie usługa podnoszenia...

W jaki sposób wprowadzić do ksiąg przy połączeniu spółek wartość nowo wycenionych znaków towarowych?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółki A i spółka B planują się połączyć. W związku z tymi planami spółki przeprowadziły wyceny swoich majątków do wartości godziwej,...

Czy sprzedaż udziałów sp. z o.o. i sprzedaż sp. z o.o. to tożsame transakcje i jak są opodatkowane dochodowo?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy sprzedaż udziałów sp. z o.o. i sprzedaż spółki z o.o. to tożsame transakcje i jak są opodatkowane dochodowo?Czy wniesienie aportem...

Jak należy skorygować deklarację, w której wykazano zaliczkę na poczet eksportu towarów?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoOtrzymano zaliczkę na poczet eksportu towarów 100 euro. W obowiązującym terminie nie otrzymano potwierdzenia wywozu. Jak wyliczyć podstawę...

Czyim kosztem uzyskania przychodów będzie składka na Fundusz Pracy pracodawcy, zapłacona przez spółkę przekształconą, ale dotycząca okresu przed przekształceniem?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoZ dniem 1 lipca 2015 r. osoba fizyczna dokonała przekształcenia prowadzonej przez siebie jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę z...

Czy przedsiębiorca może wyrejestrować działalność, którą zawiesił?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego Księgowego Mikroprzedsiębiorca zawiesił działalność na 5 miesięcy. Czy w trakcie zawieszenia może taką działalność wyrejestrować?

Jak rozliczyć w ZUS RCA składki od wynagrodzenia wypłaconego po rozwiązaniu umowy zlecenia?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego Księgowego Firma zawarła umowę zlecenie z osobą fizyczną od 1 do 30 września 2015 r. Wypłata wynagrodzenia za miesiąc wrzesień nastąpiła 8...

Jakie skutki wywoła na gruncie VAT potrącenie wierzytelności?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego Księgowego Spółka A otrzymała od Spółki B na rachunek bankowy kilka zaliczek na wykonanie pewnych usług, udokumentowała ten fakt fakturami...