Co do zasady, nie jest dopuszczalna w obrocie bezgotówkowym zapłata podatku z rachunku bankowego biura rachunkowego. Jeśli jednak kwota podatku nie przekracza 1000 zł, a treść dowodu zapłaty nie budzi wątpliwości co do przeznaczenia zapłaty na zobowiązanie podatnika uznaje się, że wpłata pochodzi ze środków podatnika.

Odstępne zapłacone poprzedniemu najemcy mieszkania przez nowego stanowi przychód podlegający opodatkowaniu PIT wg skali podatkowej. Należy je wykazać w zeznaniu podatkowym składanym do 30 kwietnia następnego roku - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy istnieje jakikolwiek obowiązek ograniczania zaliczania do kosztów uzyskania przychodów odsetek od pożyczki udzielonej przez spółkę córkę spółce matce?Spółka matka ma 100% udziałów w kapitale spółki córki i wynoszą one 18 tys. zł, pożyczka jest na kwotę wielokrotnie wyższą.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoFirma osoby fizycznej (PKPiR) otrzymała od zakładu wodociągowego częściowy zwrot kosztów budowy wodociągu, który zakład przejmuje w swoje zasoby. Wodociąg był wybudowany na gruntach firmy wraz z budynkiem biurowym. Firma wystawiła zakładowi wodociągowemu fakturę sprzedaży.Jak należy ująć w PKPiR otrzymane środki i co należy zrobić z amortyzacją wodociągu, który był przyjęty do środków trwałych firmy?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoOsoba fizyczna, rozliczająca się z VAT kwartalnie, wniosła w dniu 16 grudnia 2015 r. całe przedsiębiorstwo do spółki komandytowej i złożyła z tym dniem VAT-Z, zaś spółka została zarejestrowana jako czynny podatnik VAT.Czy osoba ta winna złożyć deklarację VAT-7K za okres do dnia wniesienia przedsiębiorstwa, a spółka za dalszy okres do końca kwartału, czy też spółka na podstawie art. 93a Ordynacji podatkowej (pytanie także, czy zastosowanie miałoby tu brzmienie tego przepisu obowiązujące do końca 2015 r., skoro dotyczy stanu faktycznego z 2015 r., czy też obecnie obowiązujące przepisy, skoro deklaracja ma być złożona w 2016 r.) winna złożyć jedną deklarację za cały kwartał, tj. łącznie z okresem, w którym prowadziła działalność osoba fizyczna?Jeżeli tak, to czy nie jest np. wskazane złożenie zerowej deklaracji przez tę osobę, w celu rozliczenia ostatniego okresu?

Umowa depozytu nieprawidłowego podlega co do zasady podatkowi od czynności cywilnoprawnych.Jeśli jednak przynajmniej jedna ze stron z tytułu dokonania czynności jest opodatkowana VAT lub jest z niego zwolniona, wówczas umowa nie podlega PCC - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego Księgowego Spółka zarejestrowana w Polsce, w roku 2015 zatrudniała pracowników wyłącznie na kontraktach w Niemczech, składki ZUS odprowadzono w Polsce. Za ten okres pracownikom zostaną wystawione PIT-11, gdzie na 1 stronie zostanie wykazany dochód zwolniony od podatku, natomiast na str. 2 wykazane zostaną składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne, podlegające odliczeniu odpowiednio od dochodu oraz od podatku. Czy takie stanowisko jest prawidłowe, czy też nie należy wykazywać składek do odliczenia?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego Księgowego Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą zawarła umowę leasingu operacyjnego, którego przedmiotem jest samochód osobowy. Samochód ten będzie rozliczany w systemie mieszanym, czyli VAT odliczony w wysokości 50%. Wartość netto samochodu (ustalona na podstawie zamówienia) to 321.951 zł, VAT to 74.048 zł. Suma opłat leasingowych (ustalona na podstawie preliminarza) wyniesie 336.408 zł (opłata w części stałej i zmiennej, opłata przygotowawcza), VAT to 77.373 zł. Czy uzgadniając warunek, aby ustalona suma opłat leasingowych była co najmniej równa wartości początkowej samochodu powinniśmy do wartości netto samochodu dodać 50% nieodliczonego VAT? Czy tym samym powinniśmy ustalając sumę opłat leasingowych również doliczyć 50% nieodliczonego VAT?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego Księgowego W 2011 r. dokonałem zakupu samochodu (środek trwały) na podstawie faktury z 23% VAT. W danym okresie nie mogłem skorzystać z odliczenia VAT, ponieważ nie byłem podatnikiem VAT. Od 2013 r. jestem podatnikiem VAT, świadczę usługi opodatkowane VAT, jak i ze stawką ZW. Samochód wykorzystuję zarówno do sprzedaży opodatkowanej, jak i zwolnionej. Czy w momencie sprzedaży samochodu będącego środkiem trwałym mogę zastosować procedurę VAT marża?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego Księgowego Czy koszt opłaty notarialnej poniesionej przez wspólnika dotyczący jego zgody na udzielenie pożyczki przez spółkę córkę członkowi zarządu stanowi koszt uzyskania przychodu? Pożyczka jest oprocentowana.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego Księgowego Jak należy wykazać produkcję w toku (roboty budowlane) w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzanym wg MSR?

Obciążenie pracownika odpowiedzialnego materialnie kosztem powstałych niedoborów skutkuje powstaniem przychodu po stronie spółki. Przychód taki równy będzie kwocie odszkodowania jakie musi wypłacić pracownik - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Opłata za pobyt w izbie wytrzeźwień ma charakter opłaty administracyjnej, dlatego też nie ma obowiązku ewidencjonowania ich w kasie fiskalnej nawet, jeżeli są przyjmowane gotówkowo - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy Podatkowego Bank, porozumieniem z klientem, zawartym 23 stycznia 2013 r., przejął w zamian za częściową spłatę kredytu dwa banery reklamowe panele LED. Zaksięgowano je jako aktywa do zbycia. Jakie skutki (szczególnie podatkowe) niesie za sobą likwidacja aktywa do zbycia przejętego za długi przed okresem 3 lat? Jeśli bank po 3 latach przyjmie je jako swój majątek trwały, ale nie będzie wykorzystywał do swojej działalności tych paneli, to czy amortyzację będzie można uznać za koszty uzyskania przychodu?