Brak jest możliwości dokumentowania paragonami zakupu środków trwałych i wyposażenia. Należy uzyskać od sprzedawcy inny dowód księgowy (fakturę, rachunek lub chociaż umowę sprzedaży z pokwitowaniem zapłaty), ale nie jest konieczne posiadanie tej dokumentacji na dzień przyjęcia środka trwałego do używania - wyjasnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoWe wrześniu 2015 r., w trakcie procesu przekształcenia przedsiębiorcy będącego osobą fizyczną w spółkę z o.o., została podpisana umowa spółki i zapłacony PCC. Przekształcenie jednak nie nastąpiło (spółka nie została wpisana do rejestru).Czy możemy ubiegać się o zwrot PCC?Przepisy przejściowe do ustawy zmieniającej z dnia 25 czerwca 2015 r. stanowią, iż przepisy obowiązujące przed dniem 1 stycznia 2016 r. stosuje się do opodatkowania czynności (...), a nie do zwrotu.Czy można uznać, że art. 50 ust. 2 ustawy zmieniającej z dnia 25 czerwca 2015 r. nie odnosi się do art. 11 ust. 1 pkt 3a ustawy o PCC?

Obiekt bez dachu nie jest budynkiem, a zatem nie podlega opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości. Podkreślić jednakże należy, że o traktowaniu danego obiektu budowlanego jako budynku nie przesądza zły stan techniczny dachu, ale jego istnienie - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Nie ma przeszkód, aby kontrolowany cofnął złożone wcześniej oświadczenie o rezygnacji z prawa do uczestnictwa w czynnościach kontrolnych, czy też ponownie wyraził wolę uczestnictwa w tych czynnościach - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka komandytowa w ramach przekształcenia ze spółki z o.o. stała się właścicielem środków trwałych użytkowanych oraz środków trwałych w budowie. W związku z przejęciem nie został odprowadzony VAT. Obecnie spółka chce podarować te środki (zarówno użytkowane, jak i w budowie) innej spółce.Czy spółka musi odprowadzić VAT należny?Jeśli tak, to która - komandytowa, czy spółki obdarowane?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy koszt ochrony nieruchomości, na której prowadzona będzie inwestycja, jest kosztem bieżącym, czy zwiększy inwestycję?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoFirma mająca swoją siedzibę w Szwecji (osoba prawna) wystawia firmie polskiej faktury za tzw. tantiemy za sprzedaż produktów, które powstały na podstawie ich projektu (rysunki i opis techniczny). Tantiemy są liczone procentem od każdego sprzedanego produktu. Uzyskaliśmy od tej firmy certyfikat rezydencji podatkowej ze wskazaniem, że jest rezydentem Szwecji i tam rozlicza podatki. Czy jako płatnik jesteśmy zobowiązani do potrącania 5% podatku w myśl umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zgodnie z art. 12 tej umowy i na zakończenie roku wystawić deklarację IFT? Czy może ma zastosowanie art. 7 umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i uznać te należności jako zyski przedsiębiorstw i w efekcie nie pobierać żadnego podatku na terenie Polski? Całość kwoty rozliczy firma szwedzka w Szwecji?

Umorzone pożyczki udzielone przez podmiot niebędący bankiem nie stanowią kosztu uzyskania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka z o.o. zamówiła wizytówki. Wykonawca, pomimo że nie wykonał zlecenia zgodnie z treścią zamówienia oraz wykonał je po terminie, wystawił fakturę na przedstawioną w ofercie wartość. Faktura została zaksięgowana w spółce, ale jednocześnie jej wartość została zakwestionowana przez zarząd. Wykonawcy zapłacono tylko 50% wartości faktury. Wykonawca nie skorygował faktury (a przynajmniej korekta nie trafiła do księgowości) i ponieważ upłynął termin, o którym mowa w art. 15b u.p.d.o.p., niezapłacona kwota została wyłączona z kosztów uzyskania przychodów.Czy jeśli to zobowiązanie się przedawni, będziemy zmuszeni do zaliczenia kwoty zobowiązania do przychodów na mocy art. 12 ust. 1 pkt. 3 u.p.d.o.p., pomimo że nie zaliczyliśmy jej do kosztów uzyskania przychodów?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy należy opodatkować VAT zużycie na cele działalności gospodarczej telefonów zakupionych pierwotnie jako towar handlowy w mechanizmie odwrotnego obciążenia?Firma zajmuje się sprzedażą telefonów komórkowych, ze względu na znaczne obroty kupuje je w mechanizmie odwrotnego obciążenia, wobec tego ustala VAT należny od tych zakupów, który automatycznie przekształca się w VAT naliczony. W dalszej odsprzedaży w zależności od tego kto jest nabywcą, albo nalicza VAT od sprzedaży na zasadach ogólnych, bądź ponownie stosuje w stosunku do nabywców mechanizm odwrotnego obciążenia.Co w przypadku przeznaczenia zakupionego towaru handlowego (telefonu) na cele własnej działalności, tj. wydania z magazyny telefonu na RW - czy VAT należny od tego przekazania należy ustalić ponownie?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoProwadzę inwestycję w obcym środku trwałym (wynajmuję budynek i dokonuję jego rozbudowy).Czy polisa ubezpieczeniowa budynku, urządzeń, itp. będzie zwiększać koszt inwestycji?Czy takie wydatki mogę księgować bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodu proporcjonalnie do okresu, jakiego dany wydatek dotyczy?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoW akcie notarialnym ustanowiono fundację, gdzie fundator przekazał nieruchomość - mieszkanie oraz wierzytelności z rachunków bankowych (w akcie notarialnym wymieniono tylko numery niektórych rachunków bankowych bez kwot) i określono, że wartość funduszu założycielskiego określa się na łączną kwotę X. Po paru dniach fundator zmarł. Przy założeniu ksiąg rachunkowych przyjęto wartość rynkową nieruchomości na kwotę Y, natomiast wartość środków pieniężnych w drodze (nie było wiadomo ile jest rachunków i jakie tam są środki) X - Y = Z. W trakcie odzyskiwania wszelkich środków pieniężnych z kont należących do fundatora okazało się, że kwota znajdująca się na tych rachunkach i wpływająca już na konto fundacji znacznie przewyższa wartość Z, czyli tą, która została określona w księgach handlowych. Fundacja wzbogaciła się o sporą kwotę pieniężną.Czy tę nadwyżkę można zaksięgować na kapitał z aktualizacji wyceny?Co następnie zrobić z tym saldem?Czy należy przeksięgować na fundusz założycielski?

Garaże blaszane nie są budowlami w rozumieniu przepisów dotyczących podatku od nieruchomości a zatem temu podatkowi nie podlegają - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Zeznanie PIT-39 należy złożyć niezależnie od tego, czy na danej transakcji zbycia nieruchomości podatnik osiągnął zysk, czy też poniósł stratę - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Wzięcie ślubu z pracownikiem znacznie komplikuje rozliczenia zarówno od strony podatkowej, jak i ubezpieczeniowej, wobec czego warto rozważyć rozwiązanie stosunku pracy - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Sprzedaż dań gotowych typu kebaby, zapiekanki, hot-dogi, lody, pizza, frytki, soki z przyczepy gastronomicznej nie może korzystać z 5 proc. stawki podatku od towarów i usług - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoLikwiduję działalność gospodarczą. Mam w wartościach niematerialnych i prawnych program komputerowy całkowicie zamortyzowany. Licencja jest na mnie, a więc program jest nie do sprzedaży.Czy podlega on opodatkowaniu VAT przy zamknięciu działalności?Czy muszę od niego naliczyć VAT należny jak przy przekazaniu na potrzeby osobiste?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPolski (czynny) podatnik A, zarejestrowany w VIES, dokonał zakupu towaru z fabryki F w Chinach. Dostawa do jego odbiorcy B (podatnik UE zarejestrowany w VIES) odbyła się bezpośrednio z fabryki F. Dodatkowo odbiorca B wpłacił w kwietniu zaliczkę polskiemu sprzedawcy A, a pozostałą część zapłacił do fabryki F w maju. Realizacja dostawy nastąpiła w czerwcu. Jaki jest moment powstania obowiązku podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka zorganizowała imprezę integracyjną dla pracowników - wyjazd 2-dniowy. W związku z wyjazdem pracownicy zostali wyposażeni w bluzy polarowe w barwach zgodnych z logo firmy oraz z widocznym logo trwale naniesionym na bluzach. Bluzy w jednakowych kolorach dla wszystkich. Podczas wyjazdu wszyscy pracownicy spędzają czas w grupie i widok takiej grupy w jednakowych strojach daje poczucie przynależności do niej (czyli integruje ją), a z drugiej strony w odbiorze przez osoby z zewnątrz stanowi dla firmy reklamę. Pracodawca jednostronnie zadecydował zarówno o wyglądzie odzieży jak i o fakcie wyposażenia w nią pracowników podczas wyjazdu integracyjnego. Pracownik, który nie uczestniczył w imprezie integracyjnej, nawet z uzasadnionych przyczyn, bluzy nie otrzymywał. Czy bluzy te, o koszcie jednostkowym brutto nieco ponad 200 zł, stanowią przychód dla pracownika?

Świadczenie usługi najmu mieszkania powinno być wykazywane w deklaracji VAT-7 jako sprzedaż zwolniona od podatku. Dokumentowanie świadczonych usług najmu w całym zakresie fakturami wyłączy obowiązek posiadania przez podatnika kasy rejestrującej - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.