Sejm uchwalił w piątek nowelizację rozszerzającą system SENT na przewozy betonów i mieszanek na bazie spoiw mineralnych. Ma to uszczelnić system podatkowy i ograniczyć szarą strefę. Według danych Ministerstwa Finansów, znaczna część uszczupleń wiąże się z dostawami betonu do prywatnych inwestorów - osób fizycznych, nieprowadzących działalności gospodarczej. Ustawa zakłada też, że przy dużych inwestycjach budowlanych wprowadzony zostanie jeden formularz zgłoszeniowy do SENT.

Sejm uchwalił w piątek dwie nowelizacje ordynacji podatkowej. Zmiany zakładają zniesienie obowiązku raportowania krajowych schematów podatkowych (MDR). Obowiązek ten pozostanie tylko dla schematów transgranicznych - jak wymaga tego prawo UE. Nowelizacja kończy też z instrumentalnym wszczynaniem postępowań przez urzędy skarbowe tylko po to, by przerwać bieg przedawnienia zobowiązania podatkowego. Z drugiej strony, fiskus będzie mógł karać podatników nawet po upływie terminu przedawnienia.

Opodatkowanie podatkiem od towarów i usług (VAT) w przypadku spółek osobowych od lat budzi istotne wątpliwości zarówno w praktyce obrotu gospodarczego, jak i w orzecznictwie sądów administracyjnych oraz interpretacjach organów podatkowych. Szczególne znaczenie mają dwa zagadnienia: po pierwsze – status spółki osobowej jako podatnika VAT, a po drugie – sposób ustalania limitów zwolnienia podmiotowego z VAT, zarówno na poziomie spółki, jak i jej wspólników.

Prowadzę firmę budowlaną. Faktura została sporządzona w programie księgowym 30 kwietnia 2026 r. i taka sama data została wskazana na fakturze jako data jej wystawienia. Faktura została jednak przesłana do KSeF dopiero 1 maja 2026 r. Czy za datę wystawienia należy uznać datę wskazaną na fakturze, tj. 30 kwietnia 2026 r., czy datę jej przesłania do KSeF, tj. 1 maja 2026 r.? W konsekwencji czy podatek należny wykazać w JPK_V7 za kwiecień, czy za maj 2026 r.? - na pytanie Czytelnika odpowiada Rafał Styczyński, doradca podatkowy.

Faktury dokumentujące świadczenie przez podwykonawcę (podatnika VAT czynnego) usług na rzecz spółki (podatnika VAT czynnego), wystawiane w ramach samofakturowania przez spółkę w imieniu i na rzecz danego podwykonawcy, powinny być obligatoryjnie wystawiane w formie ustrukturyzowanej.

Przez 30 lat samorząd doradców podatkowych zbudował swoją ważną pozycję w obszarze, który nie jest prosty. Mimo że świat podatków będzie się zmieniał, to jedno pozostanie niezmienne – podatnik będzie zawsze potrzebował kompetentnego i niezależnego doradcy podatkowego. To tezy, które przewijały się podczas obchodów Dnia Doradcy Podatkowego, połączonych w tym roku z jubileuszem 30-lecia doradztwa podatkowego w Polsce.

Większość podatników będzie musiała wystąpić do płatnika z wnioskiem, by otrzymać informacje o dochodach z pracy czy ze sprzedaży akcji giełdowych. Takie rozwiązania przewiduje przedstawiony niedawno przez Ministerstwo Finansów projekt zmian w ustawach o PIT i CIT. Celem jest zmniejszenie obciążeń biurokratycznych. Jednak eksperci zwracają uwagę, że w praktyce może to oznaczać chaos informacyjny oraz powstanie kolejnych obowiązków administracyjnych. Oznacza to też konieczność korzystania z usługi Twój e-PIT.

Zamiana nieruchomości, choć w obrocie gospodarczym często postrzegana jako prostsza alternatywa dla sprzedaży, na gruncie VAT rodzi szereg istotnych konsekwencji. Wątpliwości budzi sposób ustalenia podstawy opodatkowania, gdy wynagrodzeniem nie jest zapłata pieniężna, lecz świadczenie wzajemne w postaci innej nieruchomości. Na gruncie VAT umowa zamiany traktowana jest co do zasady jako dwie odrębne czynności opodatkowane – każda ze stron dokonuje bowiem odpłatnej dostawy towarów. Kluczowe znaczenie ma zatem ustalenie, co stanowi zapłatę w takiej transakcji oraz jak określić jej wartość dla celów podatkowych.

ESAP, czyli europejski pojedynczy punkt dostępu, będzie systemem gromadzącym dane na temat podmiotów i produktów związanych z usługami finansowymi, rynkami kapitałowymi i zrównoważonym rozwojem. Narzędzie to będzie skierowane przede wszystkim do inwestorów, analityków finansowych i pośredników rynkowych. Prezydent podpisał nowelizację ustaw w tej sprawie.

Jestem przedsiębiorcą prowadzącym działalność gospodarczą w Polsce i muszę korzystać z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) przy wystawianiu i odbieraniu faktur. Nie czuję się jednak pewnie w obsłudze komputera ani nowych systemów elektronicznych, dlatego obawiam się, że na początku mogę popełniać błędy, np. źle wystawić fakturę, nieprawidłowo ją przesłać do KSeF albo nie zrozumieć komunikatów systemu. Jakie mogą być skutki prawne i podatkowe takich błędów? - na pytanie Czytelnika odpowiada Rafał Styczyński, doradca podatkowy.

30 lat zawodu doradztwa podatkowego potwierdza, że doradcy odgrywają bardzo ważną rolę w procesach gospodarczych, a zapotrzebowanie na ich usługi będzie stale rosło, zwłaszcza w obszarze szeroko pojętego compliance i międzynarodowego prawa podatkowego. Wyzwaniem jest rozwój nowych technologii. Jednak doradcy nie obawiają się, że sztuczna inteligencja ich zastąpi. Postrzegają ją jako wsparcie w codziennej pracy, pod warunkiem weryfikacji wyników wygenerowanych przez AI.

Zachowek po zmarłym dziadku podlega co do zasady podatkowi od spadków i darowizn. Jednak wnuk może być zwolniony z daniny, jeśli zgłosi nabycie na druku SD- Z2 w terminie sześciu miesięcy. Inaczej jednak traktowane są odsetki od zachowku i koszty sądowe. Nie podlegają one podatkowi od spadków i darowizn i nie zgłasza się ich do urzędu skarbowego. Co ważne, odsetki od zachowku są zwolnione z podatku dochodowego.

Trwająca od 28 lutego wojna nad Zatoką Perską wpływa na gospodarkę na całym świecie, ma również znaczenie dla wielu podmiotów prowadzących działalność w Polsce - stwierdza Polska Izba Biegłych Rewidentów. I zwraca uwagę swoim członkom, a także przedsiębiorcom i menedżerom, na możliwe konsekwencje dla sprawozdań finansowych i badania tych dokumentów. W sprawozdaniach sporządzonych na koniec ubiegłego roku ta wojna to zdarzenie przyszłe, ale w tych późniejszych - to stan istniejący.

Jestem czynnym podatnikiem VAT. W ramach działalności gospodarczej nabywam towary i usługi od kontrahentów, którzy – zgodnie z obowiązującymi przepisami – powinni wystawiać faktury ustrukturyzowane w KSeF. Może jednak dojść do sytuacji, w której otrzymam od kontrahenta fakturę wystawioną poza systemem KSeF, tj. w formie papierowej lub elektronicznej (np. w formacie PDF). W jakim momencie przysługuje mi prawo do odliczenia VAT naliczonego wynikającego z faktur otrzymanych poza systemem KSeF? - na pytanie Czytelnika odpowiada Rafał Styczyński, doradca podatkowy.

Prowadzę biuro rachunkowe. W umowach klienci upoważniają biuro do wystawiania faktur w ich imieniu i na ich rzecz, w tym do działania jako podmiot technicznie obsługujący proces fakturowania w KSeF. Pracownicy biura przygotowują oraz wystawiają faktury sprzedażowe klientów biura (tzw. moich klientów) w ich imieniu, korzystając z infrastruktury systemowej biura oraz narzędzi do obsługi KSeF. Czy dostęp do KSeF oraz uprawnienia do wystawiania faktur w imieniu klientów muszą być nadawane indywidualnie każdemu pracownikowi biura rachunkowego? - na pytanie Czytelnika odpowiada Rafał Styczyński, doradca podatkowy.

Osoba sprzedająca z magazynu energii nadwyżkę wyprodukowanej przez siebie energii elektrycznej nie zapłaci podatku dochodowego – potwierdził fiskus w pierwszej tego typu interpretacji. Eksperci zwracają jednak uwagę, że mimo iż interpretacja jest korzystna, to w praktyce prosument może łatwo stracić prawo do wyłączenia z opodatkowania. By tego uniknąć, konieczne może być doprecyzowanie przepisów.

System SENT ledwo zdążył objąć odzież i obuwie, a już szykuje się kolejny etap jego rozszerzania. Tym razem fiskus chce wziąć pod lupę tłuszcze i oleje zwierzęce, które nie są przeznaczone do spożycia. Cel jest jasny: ukrócić nadużycia na rynku biopaliw. Przedsiębiorcy dostaną jednak czas na przygotowanie - projekt nowelizacji przygotowany w Ministerstwie Finansów i Gospodarki przewiduje półroczne vacatio legis.

Świadczę usługi IT na rzecz kontrahenta z siedzibą w USA, który nie jest zarejestrowany dla celów podatku od wartości dodanej w UE. Usługi są wykonywane zdalnie z terytorium Polski, polegają m.in. na tworzeniu oprogramowania, analizie systemów oraz wsparciu technicznym. Czy prawidłowe jest wystawienie faktury bez VAT oraz zastosowanie oznaczenia NP1 w KSeF jako transakcji niepodlegającej opodatkowaniu w Polsce i niewykazywanej w informacji VAT-UE? - na pytanie Czytelnika odpowiada Rafał Styczyński, doradca podatkowy.

Ministerstwo Finansów chce wprowadzić do Ordynacji podatkowej nowe rozwiązanie - ugody podatkowe, które mają przyspieszyć rozwiązywanie sporów. Podatnicy uzyskają dzięki temu m.in. rozłożenie zaległości na raty lub odroczenie spłaty. Jednak według doradców podatkowych, nie doprowadzi to do oczekiwanej zmiany relacji między podatnikami a fiskusem. Resort nie wykluczał wcześniej wprowadzenia mediacji podatkowej, ale projekt tego nie przewiduje.

Ministerstwo Finansów opublikowało projekt nowelizacji ustawy o PIT i CIT, zgodnie z którym płatnicy nie będą musieli przekazywać podatnikom imiennych informacji o dochodach m.in. PIT-11 i PIT-8C. Przekażą informacje o dochodach na wniosek podatnika. Ma to zredukować obciążenia administracyjne po stronie płatników.