Od 2025 roku będą obowiązywać nowe definicje budynków i budowli w podatku od nieruchomości, niezależne od prawa budowlanego. Prawnicy ostrzegają, że w praktyce może dojść do wzrostu opodatkowania. Nowe definicje zawierają bowiem nieprecyzyjne sformułowania, a to daje lokalnym organom podatkowym możliwość ich szerokiego stosowania. Spory mogą dotyczyć m.in. opodatkowania magazynów, urządzeń budowlanych i instalacji przemysłowych.

Dobrowolne „datki” otrzymywane za występy artystów ulicznych, np. muzyków, aktorów, mimów itd., nie podlegają VAT. W konsekwencji nie ewidencjonujemy ich na kasie rejestrującej. Dobrowolne „datki” to uznaniowe, dobrowolne świadczenie pieniężne, którego nie można rozpatrywać w kategoriach kwoty należnej za wykonaną usługę.

Jednym z warunków odliczenia podatku naliczonego od zakupów krajowych jest posiadanie faktury. Dokument nazywany fakturą „pro forma” jest wystawiany w obrocie gospodarczym i jego celem może być np. potwierdzenie złożenia oferty czy przyjęcia zamówienia do realizacji. Nie daje prawa do odliczenia VAT.

Przychodów kierowcy wykonującego transport samochodem ciężarowym z Polski do Niemiec nie pomniejsza się już o 30 proc. diety. Stosuje się natomiast inne zwolnienia - dla celów podatkowych od przychodu odlicza się 20 euro dziennie, a dla celów ZUS - 60 euro dziennie. Powstaje wówczas pytanie, jak ustalić zaliczkę na podatek dochodowy. Skarbówka wyjaśnia, że nie odlicza się składki ZUS, której podstawę wymiaru stanowi wynagrodzenie zwolnione z podatku.

Do końca marca 2025 r., a więc trzy miesiące dłużej niż zakładano, ma obowiązywać 8-procentowa stawka VAT na określone towary do produkcji rolnej. Tak wynika z opublikowanego w piątek na stronach Rządowego Centrum Legislacji projektu odpowiedniego rozporządzenia ministra finansów.

Sprzedaż na rzecz firm nie powinna być ewidencjonowana na kasie fiskalnej, a wyłącznie fakturą. Jeżeli jednak na kasie fiskalnej zostanie zaewidencjonowana sprzedaż na rzecz firmy (podatnika VAT), to na paragonie musi znaleźć się NIP nabywcy, niezależnie od tego, czy będzie to podatnik VAT czynny czy zwolniony. Dotyczy to również przypadku, gdy nabywcą jest np. gmina.

Prezydent podpisał ustawę, która zmienia przepisy dotyczące prowadzenia uproszczonej ewidencji przychodów i kosztów rachunkowości przez koła gospodyń wiejskich. Aby skorzystać z tej formy księgowości nie mogą prowadzić działalności gospodarczej. Zmiany wejdą w życie od 1 stycznia 2026 roku.

Ministerstwo Finansów opublikowało kolejną interpretację ogólną w sprawie podatku u źródła (WHT). O ile pierwsza, dotycząca zwolnienia dywidendowego, została pozytywnie przyjęta przez podatników, to druga budzi kontrowersje. Dotyczy ona odsetek i należności licencyjnych. Wynika z niej, że jeśli zagraniczny podatnik zwalnia w państwie swojej siedziby odsetki, to zwolnienie z podatku u źródła w Polsce nie będzie przysługiwało.

Jeszcze w tym roku jednostki samorządu terytorialnego otrzymają dodatkowe 10 mld zł z budżetu państwa. Z tego 8,2 mld zł - proporcjonalnie do wysokości udziału kwoty dochodów na rok 2024 z tytułu udziału we wpływach z PIT. Pozostała kwota zostanie rozdzielona między gminy o najniższych dochodach - wynika z nowelizacji ustawy okołobudżetowej na rok 2024 podpisanej przez prezydenta. Ustawa zastrzega, że przekazanie pieniędzy może nastąpić w ratach.

Blokowanie kont przez skarbówkę budzi ogromne kontrowersje. Nikt nie ma wątpliwości, że takie narzędzia jak m.in. STIR są potrzebne. Jednak nie wszystko, co dobrze wygląda na papierze, sprawdza się w praktyce. Prawnicy biją na alarm - organ skarbowy potrafi zablokować konto także uczciwemu przedsiębiorcy. Wprawdzie może się on odwołać do sądu, ale zanim ten zajmie się jego sprawą, firma może już przestać istnieć. I nikt nie ponosi za to odpowiedzialności.

Przedstawiciele powiatów z województwa pomorskiego proponują, aby ustawodawca zdjął z samorządów obowiązek kontroli dotacji, które przyznają szkołom niepublicznym. Uważają, że pomiotem właściwym była Krajowa Administracja Skarbowa, która ma do tego odpowiednie kompetencje. Eksperci są podzielni w kwestii tego pomysłu.

Zwrot kosztów służbowych przejazdów taksówkami stanowi dla pracowników przychód z tytułu nieodpłatnych świadczeń - orzekł Naczelny Sąd Administracyjny. Eksperci obawiają się, że wyrok może wywołać wiele sporów dotyczących rozliczenia tego rodzaju świadczeń. Zadają też pytanie, w czyim interesie firmy ponoszą takie opłaty - pracodawcy czy pracownika. Najlepszym rozwiązaniem byłaby nowelizacja ustawy o PIT.

W 2025 roku wchodzi w życie szereg zmian istotnych dla przedsiębiorców, m.in.: kasowy PIT, obniżka składki zdrowotnej, zmiany w VAT dotyczące np. zwolnienia z podatku w innych krajach UE oraz nowe definicje budynków i budowli. To, jak się do nich przygotować, było tematem V edycji konferencji "Podatkowo-Kadrowy Rollercoaster, czyli codzienność księgowych, kadrowych i doradców podatkowych".

Rozpoczęta amortyzacja stanowi interesy w toku, chronione konstytucyjnie. Wyrok Trybunału Konstytucyjnego nie tylko otwiera podatnikom możliwość korekty amortyzacji podatkowej aktywów otrzymanych w darowiźnie za okres od 1 stycznia 2018 roku, ale budzi również nadzieję na podobne rozstrzygnięcia w stosunku do ograniczeń i wyłączeń amortyzacji nieruchomości wyprowadzonych Polskim Ładem.

Organem właściwym miejscowo w sprawach opodatkowania globalnym podatkiem wyrównawczym, krajowym podatkiem wyrównawczym oraz podatkiem wyrównawczym od niedostatecznie opodatkowanych zysków będzie naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Skarbowego w Bydgoszczy - zakłada opublikowany we wtorek projekt rozporządzenia.

Jakiej ochronie podlega sygnalista, jak rozliczać PIT metodą kasową oraz jak poprawnie ustalić podstawę składki zdrowotnej od 1 stycznia 2025 r., co zmieni się w przyszłym roku w podatku od nieruchomości i w zakresie VAT - to niektóre z tematów V edycji konferencji "Podatkowo-Kadrowy Rollercoaster, czyli codzienność księgowych, kadrowych i doradców podatkowych".

Już z początkiem 2025 r. zacznie obowiązywać szereg istotnych zmian w podatkach - m.in. JPK CIT, nowa definicja budowli i budynku w podatku od nieruchomości, globalny podatek minimalny, kasowy PIT i obniżka składki zdrowotnej. Przedsiębiorcy muszą wykorzystać ostatnie tygodnie tego roku, by zebrać konieczne dane do rozliczeń, przeprowadzić inwentaryzację posiadanych nieruchomości, czy dostosować systemy finansowo-księgowe. Eksperci ostrzegają, że może to być zadanie trudne, a na reformie skorzysta głównie fiskus.

Trwa VII edycja Akademickich Mistrzostw Polski w pisaniu prac magisterskich z zakresu prawa podatkowego – konkurs Tax Everest. Organizatorzy zapraszają do udziału absolwentów V roku, którzy w okresie od 1 listopada 2023 r. do 31 października 2024 r. obronili swoje prace dyplomowe o tematyce prawa podatkowego. Zgłoszenia można przesyłać do 1 grudnia 2024 r.

Ojciec ma przychód, jeśli syn spłaci jego zadłużenie. Spłata długu przez inną osobę oznacza bowiem powstanie przychodu z tytułu nieodpłatnych świadczeń. Jednak w tym przypadku ojciec może skorzystać ze zwolnienia z podatku przewidzianego dla członków rodziny - osób zaliczonych do I i II grupy podatkowej w rozumieniu przepisów o podatku od spadków i darowizn. 

Składka zdrowotna nie jest podatkiem, więc nie ma konieczności publikowania przepisów zmieniających składkę przed końcem listopada – powiedział PAP wiceminister finansów Jarosław Neneman. Takie podejście, kwestionowane przez niektórych ekspertów, wynika z interpretacji Ministerstwa Zdrowia i Ministerstwa Finansów.