- Projekt ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych na celu wprowadzenie nowego produktu inwestycyjnego (OKI), który zapewni obywatelom nowe możliwości inwestycji - uzasadnia Ministerstwo Finansów.
OKI ma mieć charakter osobisty i dobrowolny, z możliwością wpłaty i wypłaty środków pieniężnych w każdej chwili. Ma motywować do dobrowolnego podjęcia inwestowania i ustawowego zapewnienia pełnej kontroli oszczędzającego nad swoimi środkami.
Zgodnie z projektem, aktywa w ramach konta będą zwolnione z opodatkowania do wartości 100 tys. zł - w tym aktywa o charakterze inwestycyjnym denominowane w złotych (m.in. akcje, obligacje i inne instrumenty finansowe dopuszczone do obrotu w większości na krajowym rynku regulowanym lub wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu, fundusze inwestycyjne) będą mogły korzystać ze tego zwolnienia w pełnej wysokości - do kwoty 100 tys. zł.
Natomiast aktywa o charakterze oszczędnościowym denominowane w złotych (m.in. lokaty, obligacje oszczędnościowe) - do wartości 25 tys. zł.
Jednocześnie suma wartości aktywów zwolnionych od podatku nie może w roku podatkowym przekroczyć limitu 100 tys. zł. W przypadku przekroczenia tej kwoty, w pierwszej kolejności zwolnienie stosuje się do aktywów oszczędnościowych, do wysokości 25 tys. zł, a w pozostałej części do pozostałych aktywów.
Stawka podatku będzie wynosić 19 proc. wartości stopy referencyjnej Narodowego Banku Polskiego obowiązującej 31 października roku poprzedzającego rok podatkowy, nie mniej jednak niż 0,1 proc. Stawka ta może co roku mieć inną wartość.
Ustawa ma wejść w życie 1 lipca 2026 r.
Projekt zakłada, że w 2026 r. stawka podatku od wartości aktywów będzie wynosiła 0,85 proc. - 19 proc. wartości stopy referencyjnej NBP, która 31 października 2025r. wynosiła 4,5 proc.
