Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy przeznaczenie środków ze sprzedaży mieszkania na spłatę rat kredytu hipotecznego na wcześniej zakupione mieszkanie zwalnia z zapłaty podatku od sprzedaży (art. 21 ust. 1 pkt 131 u.p.d.o.f.), jeśli mieszkanie jest przedmiotem najmu? Nie prowadzę w tym zakresie działalności gospodarczej. Dotychczas była to zwykła umowa najmu. Obecnie jest to najem okazjonalny. Pozostałą część środków przeznaczyłam na spłatę kredytu hipotecznego dotyczącego mieszkania, w którym mieszkam z rodziną.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoOtrzymałam fakturę dot. importu usług zarządzania za III kwartał 2016 r. Jest to usługa ciągła, fakturowana kwartalnie. Termin płatności to 20 października 2016 r. Faktura została wystawiona 1 września 2016 r. Termin zakończenia usługi ciągłej przypada 30 września 2016 r. Faktura została zapłacona 2 września 2016 r. przed wykonaniem usługi. Jaki kurs waluty należy zastosować do przeliczenia importu usług na potrzeby VAT?

Nie ma przepisu, który pozwalałby osobom wykonującym działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych na zawodowe wykonywanie czynności doradztwa podatkowego - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy od umowy zlecenia trwającej 2 tygodnie na kwotę 1440 zł należy zapłacić Fundusz Pracy?Pracownik jest zatrudniony dodatkowo w innej firmie i osiąga kwotę minimalnego wynagrodzenia.Czy pracownikowi zatrudnionemu na umowę zlecenia przelicza się proporcjonalnie kwotę do ilości dni przepracowanych?Czy powinno się naliczyć Fundusz Pracy, jeżeli z proporcji okresu zatrudnienia do wynagrodzenia osiąga minimalne wynagrodzenie?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka z o.o. zawarła umowę pożyczki z własnym udziałowcem spółką akcyjną (100% udziałów) w 2015 r. na okres do 31 grudnia 2017 r. Pierwsze dwie raty zostały wypłacone w 2015 r., trzecia rata w 2016 r. Zgodnie z umową zapłata odsetek od pożyczki ma nastąpić wraz z ostatnią ratą kapitałową.W jaki sposób mamy zastosować przepisy o niedostatecznej kapitalizacji w przypadku wcześniejszej spłaty głównej kwoty pożyczki?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoOtrzymaliśmy z urzędu pracy pieniądze na stażystę.Czy ten transfer traktujemy jako dodatkowy przychód operacyjny?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoJestem na PKPiR, jestem podatnikiem VAT. W dniu 25 sierpnia 2016 r. przelałam zaliczkę 100% na poczet dostawy towaru. Dostawca nie wystawił faktury zaliczkowej tylko fakturę zwykłą VAT na 30 dni przed dostawą towaru. Faktura wystawiona dnia 25 sierpnia 2016 r. Data dostawy 24 września 2016 r. W treści faktury jest wpisana nazwa towaru. W uwagach forma płatności: przedpłata 100%. Termin płatności 25 sierpnia 2016 r. Oryginał faktury wpłynął do mnie 12 września 2016 r. Kiedy mogę zaksięgować wartość netto faktury?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoJestem podatnikiem podatku VAT. Dnia 1 stycznia zawiesiłam działalność gospodarczą. Kontrahent zalega mi w płatnościach faktur, w czerwcu minęło 150 dni od dnia upływu terminu płatności. Czy mimo zawieszonej działalności mogę skorzystać z ulgi na złe długi?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPrezes jednoosobowej spółki z o.o. z kapitałem podstawowym w kwocie 5000 zł opłacił gotówką zakup samochodu i ubezpieczenia w dniach 13-14 kwietnia 2016 r. Z tego tytułu została zawarta w dniu 15 kwietnia 2016 r. umowa pożyczki pomiędzy udziałowcem a tą spółką (podpis na umowie został poświadczony przez notariusza tego samego dnia).Czy zapłatę za faktury spółki z majątku prywatnego prezesa będącego jedynym udziałowcem spółki należy uznać za pożyczkę, do której umowa została zawarta już po dokonaniu zakupów? Jeśli nie, to w jaki sposób traktować dokonane płatności gotówkowe w spółce?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka jawna (PKPiR) zamierza kupić samochód na potrzeby spółki.Czy można zaliczyć do kosztów przedzakupowy przegląd samochodu jeśli nie dochodzi do zakupu?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka wynajmuje lokale mieszkalne i niemieszkalne. Z tytułu najmu pobiera opłaty za czynsz oraz media, które refakturuje. W odniesieniu do lokali mieszkalnych Spółka nie odlicza naliczonego w fakturach od dostawców mediów VAT, a w odniesieniu do lokali użytkowych VAT jest odliczany. Najemcy lokali mieszkalnych obciążani są co miesiąc jedną fakturą, która zawiera opłatę za czynsz oraz media z wyszczególnieniem: zaliczka na wodę i ścieki, centralne ogrzewanie i ciepłą wodę oraz opłata za antenę i wywóz nieczystości. Opłaty za media oraz czynsz traktowane są jako jedna usługa i dlatego zastosowano zwolnienie z VAT.Jakie warunki muszą być spełnione w świetle wyroku TSUE z dnia 16 kwietnia 2015 r. w sprawie Ministerstwa Finansów przeciwko Wojskowej Agencji Mieszkaniowej w Warszawie C-42/14 TSUE oraz wyroku NSA z dnia 31 maja 2011 r., I FSK 740/10, aby można było uznać, że opłaty za media są pobierane w ramach umowy najmu?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka z o.o. dokonuje sprzedaży szkoleń i towaru m.in. na rzecz osób fizycznych. Nie ewidencjonuje sprzedaży na kasie fiskalnej, wystawia tylko faktury sprzedaży. Płatności za sprzedaż dokonywane są przelewem.Czy takie postępowanie jest prawidłowe?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPodatnik zakupił w listopadzie 2014 r. samochód osobowy. Odliczył 50% VAT (5647,15). Wartość netto powiększono o nieodliczony podatek VAT i amortyzowano. We wrześniu 2016 r. sprzedaje samochód. Dokonuje korekty VAT naliczonego o kwotę 3576,53. Czy kwota korygowanego VAT stanowi pozostały przychód dla podatnika?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPodatnik skorygował bilans za lipiec i wyszedł mu do zapłaty PIT, 100% odsetek od zaległości podatkowych wynosi 12 zł, a 75% 9 zł.Czy w tej sytuacji należy zapłacić ww. odsetki, a jeżeli tak, to w jakiej kwocie?Podatnik sam, bez wezwania urzędu skarbowego, dopatrzył się błędu i dokonał korekty wyliczeń dochodu.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka z o.o. otrzymała fakturę za opracowanie dokumentacji badawczo-rozwojowej nowego innowacyjnego produktu na 15.000 zł netto (spółka zamierza stworzyć zakład produkcyjny i produkować innowacyjny produkt za około 2 lata). Badania dotyczące wdrożenia produktu zostały zakończone.Na jakie konta należy zaksięgować wyżej wymienioną fakturę i jej amortyzację?Czy można to potraktować jako koszty zakończonych prac rozwojowych?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPracownik wykonywał pracę w sobotę od 8:00 do 20:00 i w niedzielę od 10:00 do 20:00. Jest zatrudniony w podstawowym czasie pracy od poniedziałku do piątku, nie udzielono mu dni wolnych.W jaki sposób prawidłowo określić czas pracy z podziałem na nadgodziny 50% i 100%?

Nie ma przepisów obciążających opiekuna prawnego odpowiedzialnością z majątku opiekuna prawnego za zobowiązania ubezwłasnowolnionego całkowicie. Natomiast w ramach majątku osoby ubezwłasnowolnionej może on decydować o spłacie zobowiązań podatkowych - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Samo podpisywanie faktur i innych dokumentów niezbędnych do prowadzenia działalności gospodarczej w sytuacji, gdy nie ma możliwości zawieszenia jej wykonywana na okres pobierania zasiłku chorobowego, nie powoduje utraty prawa do tego zasiłku - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka z o.o. wypłaci spadkobiercom zmarłego wspólnika równowartość udziałów zgodnie z zapisami umowy spółki. Zgodnie z linią orzecznictwa otrzymane przez spadkobierców przychody podlegają przepisom podatku od spadków i darowizn. Spółka nie będzie zatem płatnikiem podatku od wypłaconych kwot.Czy wobec tego na spółce ciążą jakieś obowiązki dokumentacyjne w stosunku do urzędu skarbowego poświadczające wartość wypłaconych spadkobiercom kwot?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoJak ma postąpić podatnik w sytuacji, kiedy jego program komputerowy jako nienależący do powszechnie używanych nie ma możliwości technicznych do wygenerowania danych w strukturze logicznej JPK?Zwracam uwagę na art. 193a Ordynacji podatkowej stanowiący, że struktury logiczne miały być stworzone z uwzględnieniem programów informatycznych używanych powszechnie. Uważam, że organy podatkowe nie mają środków prawnych do przymuszenia podatnika do zmiany oprogramowania.