Jak rozliczyć zaległe składki na ubezpieczenia społeczne zleceniobiorcy?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoW wyniku kontroli ZUS okazało się, że pracownica pracująca na podstawie umowy zlecenia nie przyznała się, że w okresie pracy u nas za 1...

Ustalając limity JPK uwzględniamy tylko umowy o pracę

Określenie mikroprzedsiebiorcy dla celów JPK opiera się na definicji zawartej w ustawie o swobodzie działalności gospodarczej. Przy wyliczaniu średniorocznego zatrudnienia należy w tym przypadku...

Agent turystyczny nie rozliczy się na zasadzie VAT marża

Agenci turystyczni nie świadczą usług turystyki na rzecz turystów, w konsekwencji nie rozliczają się oni na zasadzie VAT marża, lecz na zasadach ogólnych, przyjmując za podstawę opodatkowania należną...

Jak prawidłowo określić moment powstania obowiązku podatkowego w VAT w przypadku sprzedaży wysyłkowej?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoFirma prowadzi sprzedaż wysyłkową.Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT, jeśli fakturę wystawiono z datą 30 września 2016 r., data...

Czy pomiędzy doradcą podatkowym a spółką doradztwa podatkowego powinien być nawiązany stosunek pracy?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoW spółce doradztwa podatkowego (sp. z o.o.) w zarządzie są dwie osoby jedna osoba fizyczna niemająca tytułów zawodowych oraz doradca...

Czy wynagrodzenia za posiedzenia zarządu spółka może zaliczyć do kosztów podatkowych?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka z o.o., będąca komplementariuszem spółki komandytowej wypłaciła członkom zarządu (będących udziałowcami w spółce z o.o.)...

Czy czynności niepodlegające opodatkowaniu VAT mogą wpłynąć na zakres prawa do odliczenia podatku naliczonego?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka z o.o. świadcząca tylko i wyłącznie usługi zwolnione z VAT (zdrowotne art. 43 u.p.t.u) podpisała z firmą z innego państwa UE umowę o...

Wynagrodzenie zapłacone pomimo braku faktury stanowi koszt uzyskania przychodu

Spółka może ująć koszt uzyskania przychodu na podstawie innych dokumentów niż faktura VAT - tzn. dokumentu wewnętrznego, korespondencji z firmą, zapisów umowy, potwierdzenia płatności czynszu -...

Czy głównego księgowego można zobligować do przychodzenia do pracy w godzinach pracy zakładu?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoZgodnie z art. 128 Kodeksu pracy do pracowników zarządzających należy zaliczyć głównego księgowego. Art. 149 2 mówi, że w stosunku do...

W jakiej wartości wprowadzić samochód do bilansu otwarcia w przypadku przejścia z PKPiR na księgi rachunkowe?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka cywilna do 31 grudnia 2015 r. prowadziła podatkową księgę przychodów i rozchodów oraz ewidencję środków trwałych zgodnie z przepisami...

Czy urząd skarbowy ma prawo ukarać podatnika w przypadku wysłania czynnego żalu po złożeniu opóźnionej deklaracji?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoW dniu 19 października 2016 r. otrzymaliśmy z urzędu skarbowego wezwanie do stawiennictwa się w celu ukarania za złożenie po terminie...

Z jaką datą powstaje w biurze rachunkowym przychód z tytułu świadczonych usług księgowych?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoZ jaką datą powstaje w biurze rachunkowym przychód z tytułu świadczonych usług księgowych? Faktury VAT są wystawiane w miesiącu wykonania...

Kiedy należy rozliczyć fakturę korygującą, jeśli polski podatnik niepotrzebnie opodatkował wykonaną usługę na rzecz kontrahenta z UE?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPolski podatnik VAT posiadający NIP UE wystawił w sierpniu fakturę dla firmy z Holandii. Faktura dokumentowała usługę, jednak została na...

Korekty deklaracji VAT można dokonać także podczas czynności sprawdzających

Przepisy Ordynacji podatkowej przyzwalają na korygowanie deklaracji w trakcie czynności sprawdzających, bowiem jest to procedura odrębna od postępowania podatkowego czy kontroli - wyjaśnia ekspert...

Zmiana numeru rejestracyjnego nie wpływa na prawo do odliczenia VAT

Zmiana numeru rejestracyjnego samochodu ciężarowego, o ile nie jest związana z wprowadzeniem zmian w konstrukcji tego pojazdu, nie ma znaczenia dla klasyfikacji tego samochodu w kontekście prawa do...

Po jakim kursie należy wprowadzić usługę nabycia ogłoszenia w zagranicznej gazecie do ksiąg podatkowych?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoKontrahent z Ukrainy wystawił nam w dniu 26 września 2016 r. fakturę na całą wartość umowy za ogłoszenie w gazecie. Usługę wykonano około 15...

Kiedy zaliczyć do kosztów wydatki na ubezpieczenie kredytu i prowizję bankową?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPodatniczka zawarła umowę o kredyt bankowy na dowolny cel w firmie - zakup maszyn, urządzeń, paliwa, remonty itp. Bank pobrał prowizję i...

Upoważnienie do wszczęcia kontroli można wręczyć pełnomocnikowi ogólnemu

Jeśli strona ustanowiła pełnomocnika ogólnego, wszczęcie tej kontroli następuje przez doręczenie temu pełnomocnikowi ogólnemu upoważnienia do jej przeprowadzenia oraz okazanie legitymacji służbowej -...

Czy pracodawca zatrudniający pracownika, który prowadzi działalność gospodarczą, powinien opłacać za niego składki na FP?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy pracodawca zatrudniający osobę na cześć etatu z płacą poniżej minimalnej posiadając wiedzę, że prowadzi działalność gospodarczą powinien...

Czy wystawienie certyfikatu rezydencji podatkowej wstecz pozwala na zastosowanie regulacji wynikających z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy wystawienie certyfikatu rezydencji podatkowej wstecz pozwala na zastosowanie regulacji wynikających z umów o unikaniu podwójnego...