Ministerstwo Finansów chce wprowadzić zmiany w ustawie o VAT. Proponuje m.in. objęcie podstawową, 23-proc. stawką VAT wyrobów z konopi siewnej oraz obniżkę z 23 do 5 proc. stawki na kubeczki menstruacyjne. MF chce też wprowadzić zmiany w ustawie akcyzowej, m.in. możliwość zwrotu akcyzy od samochodów osobowych czasowo zarejestrowanych w kraju w celu ich wywozu za granicę. Zaproponowano też, by minister mógł wprowadzić w rozporządzeniu szersze zwolnienia z JPK CIT i PIT.

Organ podatkowy nie może kwestionować rozliczenia podatnika na podstawie wybranych przez siebie dowodów – wynika z najnowszego wyroku NSA. Chodziło o sprawę, w której fiskus zakwestionował rozliczenie przez gminę VAT od przebudowy stadionu, opierając się na zeznaniach prezesa klubu sportowego i informacji na portalach internetowych. Pominął natomiast dowody przedstawione przez samorządową jednostkę.

Fiskus coraz lepiej wykorzystuje dane z jednolitego pliku kontrolnego i chętnie zajmuje u przedsiębiorców należności ich zalegających z podatkami kontrahentów. Zignorowanie zajęcia dokonanego przez urzędników podatkowych i dalsze przelewanie zadłużonemu partnerowi także niektórych przyszłych należności, niewymienionych wprost w piśmie z urzędu skarbowego, może być dla nas bardzo kosztowne.

Sądy administracyjne w dalszym ciągu uchylają interpretacje dotyczące limitowania, zgodnie z art. 15e ustawy o CIT, kosztów niematerialnych. Dokonywana przez nie wykładnia przepisów ma olbrzymie znaczenie dla podatników prowadzących działalność w specjalnych strefach ekonomicznych. Organy podatkowe, na przekór istniejącej linii orzeczniczej, kwestionują prawa podmiotów strefowych do nielimitowania wartości kosztów niematerialnych związanych z działalnością zwolnioną od podatku.

Serwis kas fiskalnych w firmach jest wykonywany przez upoważnionych serwisantów. Upoważnienie do wykonywania takiej usługi wystawia serwisantom podmiot prowadzący serwis główny. Serwisant przed przystąpieniem do wykonywania usługi musi okazać specjalny identyfikator serwisanta.

Kwestia odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej wydatków, które podatnik poniesie na docieplenie stropu nad najwyższą kondygnacją w domu - którego jest i będzie nadal właścicielem - w świetle najnowszego orzecznictwa wymaga dokładnego ustalania zakresu wykonanych prac. Nie wszystkie bowiem wydatki dają prawo do skorzystania z rozliczenia ulgi.

Projekt ustawy budżetowej na 2025 r. trafił do Sejmu. Zgodnie z projektem dochody budżetu wyniosą 632,6 mld zł, a deficyt - 289 mld zł. Wzrost gospodarczy w 2025 r. ma wynieść 3,9 proc, a inflacja - 5 proc. Premier Donald Tusk zapowiedział "rekordowo wysokie wydatki na obronność", które mają wynieść ponad 186 mld zł. Wydatki na opiekę zdrowotną zaplanowano na 222 mld zł.

Informację o proponowanych zmianach w zakresie opodatkowania fundacji rodzinnych przez wiceministra finansów oceniam krytycznie. Dotyczy to zarówno zmian merytorycznych zaproponowanych przez ministerstwo, jak i sposobu komunikacji - pisze Piotr Aleksiejuk, radca prawny i wspólnik kancelarii Wojarska Aleksiejuk & Wspólnicy.

Przepisy o fundacji rodzinnej miały na celu zachowanie rodzinnych biznesów na pokolenia. Okazuje się jednak, że zaledwie kilkanaście miesięcy po ich wejściu w życie Ministerstwo Finansów chce je "uszczelnić". Już sama zapowiedź została odebrana przez środowisko przedsiębiorców jako niepokojąca i sprzeczna z celem przepisów.

W przyjętym przez rząd projekcie budżetu na 2025 rok zaplanowano wyraźny wzrost dochodów podatkowych. Same wpływy z VAT mają być wyższe o 50 mld złotych. To w dużej mierze efekt wysokiego wzrostu gospodarczego i inflacji. Prawnicy zastanawiają się jednak, czy tak wysoki wzrost jest realny. Rosną też obawy, że może to pociągnąć kolejne niekorzystne dla przedsiębiorców rozwiązania, np. wzmożone kontrole czy zaostrzenie przepisów podatkowych.

Wiceminister finansów w swoich komunikatach zdaje się stwierdzać, że administracja w zasadzie nie radzi sobie zalewem spółek na estońskim CIT, fundacjami rodzinnymi czy IP Box. Podatnicy zbyt agresywnie z nich korzystają i za dużo zadają o nie pytań we wnioskach interpretacje, więc zamiast korzystać z narzędzi przeciwdziałających unikaniu opodatkowania, MF chce zniechęcić ich do tych rozwiązań - piszą Szymon Czerwiński i Sergiusz Felbur z kancelarii Schoenherr Halwa Okoń Chyb Sp.k.

Organ przyznał doradcy podatkowemu, który został wyznaczony tymczasowym pełnomocnikiem szczególnym, wynagrodzenie w obniżonej wysokości. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Gliwicach uznał, że obowiązujące przepisy nie dają do tego podstaw. W szczególności brak było możliwości zastosowania w drodze analogii regulacji, która na gruncie postępowania sądowo-administracyjnego przyznaje sądowi kompetencję do obniżenia wynagrodzenia wyznaczonemu pełnomocnikowi.

Zaledwie po ponad roku od wejścia w życie ustawy o fundacji rodzinnej Ministerstwo Finansów chce wprowadzić do niej zmiany "uszczelniające", m.in. opodatkowanie sprzedaży majątku fundacji przed upływem 15 lat. Prawnicy podkreślają, że celem fundacji ma być ochrona rodzinnego majątku na pokolenia, a jeśli przepisy mają spełniać ten cel, nie mogą być zmieniane w nieprzemyślany sposób dla doraźnych celów.

Kwestie obniżenia składki zdrowotnej i kredytu 0 proc. wciąż pozostają nierozstrzygnięte - wynika ze środowych deklaracji ministra finansów Andrzeja Domańskiego. Resort zabezpieczył środki, które umożliwią realizację postulatów w tym zakresie, jednak dyskusja, jaki dokładnie kształt przybiorą, cały czas się toczy.

Ulgi na innowacyjne rozwiązania z roku na rok zyskują na popularności. Największym zainteresowaniem cieszy się niezmiennie ulga B+R, po którą w 2023 roku sięgnęło 3552 firm. Łącznie odliczyły ponad 9 mld zł, co oznacza wzrost o blisko 25 proc. Ponad 7 tys. podatników skorzystało z ulgi IP Box. Rośnie też liczba przedsiębiorców korzystających z nowych ulg – na robotyzację, ekspansję i prototyp - wynika z III edycji raportu firmy doradczej Grant Thornton „Ulgi na innowacje”.

Podmioty, dokonujące transakcji objętych podatkiem u źródła (ang. withholding tax, WHT), mogą wystąpić do Naczelnika Lubelskiego Urzędu Skarbowego w Lublinie z wnioskiem o wydanie opinii o stosowaniu preferencji w zakresie tej daniny. Uzyskana opinia ważna jest przez trzy lata. W pewnych sytuacjach może ona jednak wygasnąć. Przesłanki, przy spełnieniu których opinia wygasa, nie są jednak jasne, co sprawia wiele problemów - pisze Weronika Sydow z ABC Tax.

Resort finansów opublikował projekt nowelizacji rozporządzenia w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Zmiany dotkną przede wszystkim wyceny wartości spisu z natury. Podatnicy, którzy wybiorą kasową metodę rozliczania przychodów, będą mogli potrącić koszty uzyskania przychodów z tytułu zobowiązań na rzecz innego przedsiębiorcy, dopiero po ich uregulowaniu. Nowe przepisy mają obowiązywać od 1 stycznia przyszłego roku.

Mimo ugruntowanej w orzecznictwie krytyki dotyczącej wykorzystywania postępowań karnych skarbowych przez organy podatkowe, sądy administracyjne oraz same organy podatkowe nie posiadają uprawnień do oceny legalności i celowości działań prokuratury w zakresie inicjowania takich postępowań. Potwierdza to wydany 10 maja 2024 r. wyrok Naczelnego Sądu Administracyjnego (I FSK 1174/23).

Przychód podatkowy z innych źródeł występuje w każdym przypadku, kiedy u podatnika wystąpią realne korzyści majątkowe. Kwota dodatkowa otrzymana przez kredytobiorcę na podstawie ugody z bankiem nie stanowi jednak przychodu podatkowego – nie spowoduje faktycznego przyrostu majątku kredytobiorcy, stanowi jedynie ekwiwalent poniesionych uprzednio wydatków. Nie podlega więc opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Realizowane przez artystów muzyków usługi polegające na udzieleniu licencji do praw autorskich w celu udostępnienia twórczości w serwisie Spotify i innych platformach muzycznych, kiedy muzyk działa w charakterze indywidualnego twórcy lub artysty wykonawcy i otrzymuje wynagrodzenie w postaci honorarium, stanowią usługi kulturalne. Usługi te podlegają zwolnieniu na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 33 lit. b) ustawy o VAT.