Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka jest pracodawcą zatrudniającym powyżej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Pracownicy spółki nie są objęci zbiorowym układem pracy. Spółka w 2014 r. ma zamiar podwyższyć odpisy na ZFŚS powyżej odpisu podstawowego. Spółka chce zaliczyć podwyższone odpisy do kosztów uzyskania przychodu za rok 2014. Spółka przeleje na rachunek ZFŚS kwotę tytułem zwiększonego odpisu zgodnie z dokumentem o podwyższeniu odpisu.W jakim dokumencie i kiedy spółka musi zawrzeć zapisy o możliwości zwiększenia odpisów na ZFŚS, aby zwiększone odpisy stanowiły KUP?Czy można tego dokonać w dokumencie dowolnym np. w załączniku do regulaminu ZFŚS, czy tylko i wyłącznie w regulaminie wynagradzania?Czy zwiększone odpisy mogą być przeznaczone na dowolne cele zgodne z regulaminem ZFŚS spółki np. na świadczenia świąteczne?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka umorzyła drugiej spółce część pożyczki udzielonej w walucie. Jakie skutki po stronie udzielającego pożyczkę i otrzymującego zrodzi taka sytuacja?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoOsoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą (PKPiR) otrzymała pomoc de minimis na udział własny i pracownika w szkoleniu (zatrudnia tylko jednego pracownika) na podstawie rozporządzenia Ministra Rozwoju Regionalnego z dnia 5 grudnia 2010 r. w sprawie udzielania pomocy publicznej w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki (Dz. U. Nr 239 poz. 1598 z późn. zm.) w kwocie 2143,10 zł (510,78 euro), ponieważ zostały spełnione warunki określone w rozporządzeniu Komisji UE nr 1407/2013 z dnia 18 grudnia 2013 r. w sprawie stosowania art. 107 i 108 Traktatu o funkcjonowaniu UE do pomocy de minimis, Dz. U. UE L 352 z dnia 24 grudnia 2013, str. 1).Czy i kiedy pomoc ta powinna być opodatkowana w ramach prowadzonej działalności gospodarczej?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPodatnik VAT świadczy usługi ubezpieczeniowe dla kontrahenta zagranicznego i z tego tytułu wystawia fakturę w euro w procedurze odwrotne obciążenie z 14-dniowym terminem płatności. W Polsce obowiązek podatkowy przy takiej usłudze powstaje w terminie płatności.Czy w tej sytuacji przeliczenia faktury na złote należy dokonać po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego (art. 31a ust. 1), czy z dnia wystawienia faktury (art. 31a ust. 2)?

Sprzedaż pojazdu przez osobę fizyczną, dokonana poza działalnością gospodarczą przed upływem pół roku od nabycia tego pojazdu, będzie skutkowała powstaniem przychodu podatkowego - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Przekazanie kasy do firmy współmałżonki rozpoczynającej prowadzenie działalności w zakresie dotychczas wykonywanym przez męża nie zwalnia go z obowiązku zwrotu ulgi - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Podatek VAT, który nie podlega odliczeniu może być uznany za koszty uzyskania przychodu, o ile towar czy usługa, przy nabyciu której podatek ten został naliczony związane są z działalnością gospodarczą - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Jeżeli likwidacja wyrobów gotowych wynika z powodów pozostających poza kontrolą podatnika (niezawinionych przez podatnika), jego prawo do odliczenia VAT w związku z nabyciem lub wytworzeniem tych wyrobów zostaje zachowane - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoJakie przepisy regulują zachowanie tajemnicy zawodowej dotyczącej spraw klienta przez właściciela i pracowników biura rachunkowego?Jeśli takie przepisy istnieją (poza oczywiście umową między klientem a biurem oraz etyką zawodową), to komu biuro musi przekazać na wezwanie właściwe informacje?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoOtrzymaliśmy fakturę kosztową z opóźnieniem minął 3 miesięczny okres odliczenia Podatku VAT. Niestety nie mamy możliwości uzyskania duplikatu faktury. Czy w takim wypadku nieodliczony VAT może być kosztem uzyskania przychodu?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka prowadzi księgi rachunkowe w formie papierowej klasycznej amerykanki.Jak w związku z powyższym ma realizować obowiązek wynikający z planowanych zmian zgodnie z projektem ustawy z dnia 5 września 2014 r. o zmianie ustawy Ordynacja podatkowa oraz niektórych innych ustaw w zakresie jednolitego elektronicznego formatu danych oczekiwanego przez kontrole podatkowe? Czy wybór spółki od 1 stycznia 2015 r. będzie sankcjonowany?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoOtrzymałam fakturę za naprawę samochodu osobowego wykorzystywanego częściowo do celów służbowych i częściowo do prywatnych. W pozycjach faktury znajduje się wynajem samochodu zastępczego.Czy powinnam mieć ewidencję przebiegu pojazdu, aby odliczyć VAT z tytułu najmu w pełnej wysokości?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoFirma X dostarcza do firmy Z złom na sprzedaż. W dniu 1 lipca dostarczyła cztery razy złom za każdym razem na kwotę 60.000,00 zł (za każdym razem była wystawiana nowa faktura). Czy w takim przypadku można uznać, że były to cztery transakcje i płacić gotówką, czy należy te transakcje zsumować i zapłacić przelewem z uwagi na przekroczenie limitu 15.000 euro?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPodatnik sp. z o.o. zaewidencjonował poniższe sytuacje związane z zakupem kosztów pośrednich. W 2014 r. po zakończeniu księgowań i złożeniu CIT-8 podatnik otrzymał:a) fakturę zakupu z datą grudniową i zaksięgował ją w koszty w marcu 2014 r.,b) fakturę zakupu z datą grudniową (duplikat z 10 kwietnia 2014 r.) i zaksięgował ją w koszty w kwietniu 2014 r.,c) fakturę zakupu z datą grudniową i zaksięgował ją w koszty w czerwcu 2014 r. (faktura się spięła z innymi dokumentami i nie znaleziono jej przy kompletowaniu dokumentów za grudzień 2013 r. (na fakturze jest opis zapłacono gotówką),d) korektę faktury zakupu wystawioną we wrześniu 2014 r. a dotyczącą dokumentu z 2010 r. zmniejszenie kosztów wykazano we wrześniu 2014 r.Czy posunięcia te były poprawne z punktu widzenia CIT?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoOtrzymaliśmy towar z importu z Chin w mniejszej ilości niż zafakturowano i oclono. Przedsiębiorca z Chin, nie wystawi korekty, zwróci tylko różnicę w zapłacie na konto. Jak w tym przypadku postąpić prawidłowo?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoOtrzymujemy od niemieckiej spółki faktury dokumentujące import usług (migracja danych do SAP). Faktury zawierają NIP unijny dostawcy, ale nie zawierają NIP odbiorcy (naszego) ani unijnego ani polskiego. Faktury rozliczamy w deklaracji VAT jako import usług.Czy brak NIP odbiorcy na fakturze powinien być uzupełniony?

Zwrot kosztów według umowy o wolontariat nie korzysta w Polsce ze zwolnienia od podatku dochodowego. Wyjątkiem będzie przypadek, w którym wynagrodzenia te będą stanowiły diety i inne należności za czas podróży wolontariusza - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.