Przedsiębiorcy poszkodowani w powodzi zapłacą VAT i podatek dochodowy dopiero za kilka miesięcy. Tak zakłada projekt przygotowany przez Ministerstwo Finansów. Eksperci chwalą to rozwiązanie, ale obawiają się, że może ono nie być wystarczające. Dla tych, którzy stracili cały majątek, realną pomocą byłoby umorzenie. Niezależnie od tego poszkodowane firmy będą mogły odliczyć straty i VAT na zasadach ogólnych.

Przedsiębiorcy przekazujący nieodpłatnie materiały budowlane dla powodzian skorzystają do 31 marca 2025 r. z zerowej stawki VAT - wynika z projektu rozporządzenia Ministerstwa Finansów. Chodzi o darowizny dla osób fizycznych oraz m.in szpitali, szkół, podmiotów prowadzących działalność kulturalną i w zakresie opieki społecznej. Warunkiem skorzystania z preferencji będzie zawarcie umowy oraz udokumentowanie pomocy i strat.

Ministerstwo Finansów wydłuży termin zapłaty podatków VAT, PIT i CIT przez przedsiębiorców, których dotknęła powódź. W przypadku VAT, odroczenie zapłaty podatku będzie obowiązywać do 25 stycznia 2025 r. W zakresie PIT i CIT odroczenie dotyczyć będzie zaliczek i podatków za sierpień–grudzień 2024 r. Przedsiębiorcy rozliczą je dopiero w zeznaniu rocznym. Odroczenie dotyczyć będzie również podatku odprowadzanego do urzędu skarbowego za pracowników poszkodowanych firm.

Można już stosować zerową stawkę VAT na darowizny dla ofiar powodzi - rozporządzenie w tej sprawie obowiązuje od 18 września, ale z możliwością stosowania go do darowizn towarów i nieodpłatnych usług przekazanych począwszy od 12 września do 31 grudnia 2024 r. Stawka 0 proc. będzie stosowana do darowizn wszelkiego rodzaju towarów lub usług niezbędnych do wsparcia poszkodowanych.

Ministerstwo Finansów planuje istotne zmiany w funkcjonowaniu zawodu doradcy podatkowego. Zyskają oni dodatkowe uprawnienia i będą występować przed sądami w strojach urzędowych - togach. Podczas egzaminu na doradcę będzie promowana przede wszystkim wiedza praktyczna, nie będzie już wykazu pytań i zadań egzaminacyjnych. Środowisko doradców podatkowych popiera zapowiadaną reformę - zgłasza jednak dodatkowe propozycje.

Poszkodowani w wyniku powodzi - zarówno osoby fizyczne, jak i przedsiębiorcy - mogą wystąpić do urzędu skarbowego o ulgi w spłacie podatków. Chodzi o takie preferencje, jak rozłożenie na raty, odroczenie terminu zapłaty czy umorzenie. Preferencje przyznawane są na wniosek podatnika. Nie ma jednak specjalnych rozwiązań podatkowych dla powodzian.

Woda w butelkach, środki czystości, sucha żywność, pieniądze - w całym kraju trwają zbiórki dla powodzian. Wszyscy, którzy przekazują darowizny, mogą je odliczyć od dochodu na zasadach ogólnych, o ile spełnią ustawowe warunki. Obowiązuje już rozporządzenie, zgodnie z którym przedsiębiorcy wspomagający powodzian skorzystają do końca 2024 r. z zerowej stawki VAT. MF chce też wprowadzić zerową stawkę na darowizny materiałów budowlanych na rzecz m.in. osób fizycznych i szkół. Prawnicy apelują do Ministerstwa o wprowadzenie specjalnych rozwiązań również w podatkach dochodowych.

Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) przypomina o rozwiązaniach dla przedsiębiorców, którzy ucierpieli w związku z sytuacją pogodową. Mogą oni wystąpić z wnioskiem m.in. o rozłożenie podatku na raty oraz o odroczenie terminu jego zapłaty. W województwie opolskim, małopolskim, śląskim, dolnośląskim zostanie także uruchomiona specjalna, tymczasowa infolinia dla podatników.

Towary i usługi przekazane na cele pomocy powodzianom zostaną do końca 2024 roku objęte zerową stawką VAT - przewiduje projekt rozporządzenia opublikowanego w poniedziałek po południu przez Ministerstwo Finansów. Chodzi o darowizny przekazywane samorządom, organizacjom pożytku publicznego, podmiotom leczniczym i Rządowej Agencji Rezerw Strategicznych. Warunkiem zastosowania preferencji będzie zawarcie umowy.

Deficyt budżetu państwa po zakończeniu sierpnia wyniósł 88,6 mld zł - szacuje Ministerstwo Finansów. To 48,2 proc. wartości dopuszczonej w tegorocznej ustawie budżetowej, czyli 184 mld zł. Według MF w okresie styczeń – sierpień 2024 r. dochody budżetu państwa wyniosły ok. 409,4 mld zł (60 proc. planu) i były wyższe o ok. 35,6 mld zł (tj. 9,5 proc.) w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku.

Małżonkowie, którzy mają odrębne majątki, ale wspólne konto bankowe, muszą niejednokrotnie tłumaczyć się przed fiskusem z przekazywanych sobie pieniędzy. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej wyjaśnia w interpretacjach, że posiadanie wspólnego rachunku nie przesądza o własności środków znajdujących się na tym rachunku. To oznacza, że kwota otrzymana od małżonka może być darowizną i aby uniknąć zwolnienia z podatku trzeba ją zgłosić do urzędu skarbowego.

Wielu sprzedawców pakuje produkty w plastikowe opakowania, od których pobiera tzw. opłatę plastikową. Jak ją ująć na paragonie? Opłata powinna zostać wliczona w cenę sprzedawanego towaru, a stawka VAT powinna odpowiadać stawce przewidzianej dla tego towaru. Pobrana opłata powinna być zaewidencjonowana na kasie rejestrującej wraz z ceną danego produktu w jednej pozycji na paragonie.

Dzwoniąc na infolinię KAS, klienci jak dotychczas uzyskają ogólną informację podatkowo-celną bez konieczności potwierdzania tożsamości. Nowością będzie możliwość uzyskania informacji dotyczących indywidualnych spraw podatnika objętych tajemnicą skarbową po potwierdzeniu tożsamości kodem telePIN. Dzwoniący uzyskają np. informacje o rozliczeniach swoich nadpłat i zwrotów z zeznań lub deklaracji podatkowych.

Przedsiębiorcy nie będą musieli integrować kas fiskalnych online z terminalami płatniczymi, zniesione zostaną też przepisy o karach za brak integracji - wynika z projektu nowelizacji ustawy o VAT. Wymóg, wprowadzony jeszcze przez Polski Ład, nigdy nie wszedł w życie, bo od razy został odroczony. Ministerstwo Finansów wyjaśnia, że na rynku wciąż brakuje terminali, które spełniają wymogi techniczne. Dane dotyczące płatności nadal będą przekazywać skarbówce agenci rozliczeniowi (firmy zajmujące się rozliczaniem płatności kartami).

Jesień w podatkach zapowiada się bardzo pracowicie. Z początkiem 2025 r. wchodzi w życie szereg istotnych zmian, jak m.in. JPK CIT, nowa definicja budowli i budynku w podatku od nieruchomości, globalny podatek minimalny, czy kasowy PIT. Czasu na ich wdrożenie jest niewiele, a część przepisów nie została jeszcze nawet przyjęta przez rząd. Nie ma więc mowy o zapowiadanym przez rząd 6-miesięcznym okresie vacatio legis. Pojawiają się też nowe niepokojące zapowiedzi.

Zapowiedzi Ministerstwa Finansów, by ograniczyć możliwość stosowania IP Box przez osoby prowadzące indywidualną działalność gospodarczą, to nie jedyny problem programistów. Organy podatkowe coraz częściej sprawdzają też w praktyce, czy ulga jest prawidłowo stosowana. W niektórych przypadkach może dojść do zakwestionowania umów łączących programistów z kontrahentami.

Rząd przyjął we wtorek projekt nowelizacji ustawy o VAT, który dostosowuje polskie przepisy do prawa UE. Małe przedsiębiorstwa skorzystają ze zwolnienia z VAT w innych krajach UE. Warunkiem będzie rejestracja w państwie siedziby działalności gospodarczej oraz składanie kwartalnie informacji o obrotach osiąganych w każdym państwie członkowskim UE. Limit zwolnienia z VAT nie zmieni się i nadal będzie wynosił 200 tys. złotych.

Firma Apple przegrała we wtorek przed Trybunałem Sprawiedliwości UE walkę z unijnymi organami regulacyjnymi do spraw konkurencji, które nakazały jej zapłacenie Irlandii zaległych podatków w kwocie 13 mld euro. Orzeczenie jest ostateczne i nie przysługuje od niego odwołanie. Firma wyrokiem unijnego trybunału jest rozczarowana.

Czy osoba prowadząca działalność gospodarczą odliczy wydatki na zakup i utrzymanie psa? To zależy od tego, jak je uzasadni. Jeśli miały one służyć celom reklamowym, to nie mają związku z funkcjonowaniem firmy i nie mogą stanowić kosztów uzyskania przychodu. Tak stwierdził szef Krajowej Administracji Skarbowej, zmieniając po roku interpretację na niekorzyść przedsiębiorcy. Ale jednocześnie skarbówka zgadza się w innej interpretacji, że można odliczyć wydatki na psa stróżującego.

W wyroku z 23 lipca 2024 roku Trybunał Konstytucyjny uznał, że przepisy o raportowaniu schematów podatkowych są niezgodne z Konstytucją, w zakresie w jakim naruszają tajemnicę zawodową doradców podatkowych. Polscy doradcy czekali na rozpatrzenie swojej skargi w tej kwestii od pięciu lat, ale czy rynek doradczy, a także podatnicy, są dziś przygotowani na skutki orzeczenia Trybunału? - zastanawia się Andrzej Pietrasik, lider Działu Podatkowego w Kancelarii MKZPartnerzy.