Pobrany przez zagranicznego kontrahenta 10 proc. podatek u źródła będzie podlegał odliczeniu od polskiego PIT - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Błędy popełnione przy przepisywaniu danych z faktury do rejestru zakupu nie stanowią podstawy do zakwestionowania prawa podatnika do odliczenia podatku naliczonego przy zakupie towarów i usług - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPracodawca zatrudnił pracownika od dnia 1 marca 2016 r. do dnia 30 listopada 2016 r. na umowę o pracę na czas określony. W informacji o warunkach zatrudnienia wskazano mu 2-tygodniowy okres wypowiedzenia. Po upływie 6 miesięcy będziemy zobowiązani zmienić w informacji o warunkach zatrudnienia dla pracownika okres wypowiedzenia na 1 miesiąc.Od jakiego dnia będzie obowiązywał dłuższy okres wypowiedzenia umowy o pracę?Czy będzie to dzień 31 sierpnia 2016 r., czy też 1 września 2016 r.?Czy wypowiadając umowę o pracę na czas określony powinna być podana przyczyna wypowiedzenia?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka z o.o. zamierza podpisać umowę pożyczki ze swoim udziałowcem (osobą fizyczną). Jakie skutki podatkowe wywoła taka umowa dla spółki? Spółka jest płatnikiem VAT. Czy podpisanie umowy pożyczki z osobą fizyczną (udziałowcem spółki) podlega opodatkowaniu PCC?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka ogłosiła upadłość w maju 2015 r. z możliwością zawarcia układu. Nie zamykała ksiąg na dany dzień. W dniu 20 stycznia 2016 r. propozycje układowe zostały zatwierdzone przez sąd.Czy na dzień bilansowy 31 grudnia 2015 r. spółka powinna utworzyć rezerwy na zobowiązania wynikające z układu (jakie księgowania)?Czy powinna ująć powyższe zobowiązania w podatku odroczonym (jako niestanowiące KUP)?Czy wynagrodzenie nadzorcy przed ogłoszeniem układu może zaksięgować na pozostałe koszty operacyjne?Dodatkowo wyjaśniam, że spółka nadal produkuje i nie ma podstaw do braku zaniechania kontynuowania działalności.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPodatnik prowadzący działalność gospodarczą niezwiązaną z handlem samochodami, zakupił na fakturę samochód w sierpniu 2015 r. w Niemczech od niemieckiego kontrahenta. Rozliczył od zakupu VAT od nabycia wewnątrzwspólnotowego. Samochód zarejestrował dopiero w styczniu 2016 r. Postanowił nie wprowadzać go do ewidencji środków trwałych i sprzedać po upływie 6 miesięcy w marcu.Czy miał prawo, mimo zakupu na fakturę, nie wprowadzać samochodu do ewidencji środków trwałych i dokonać sprzedaży jako osoba prywatna?Czy sprzedaż samochodu po upływie 6 miesięcy będzie zwolniona z podatku?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSkorzystaliśmy z obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego miesiąc przed powstaniem prawa do takiego obniżenia. Powstała zaległość podatkowa.Czy należy naliczyć odsetki budżetowe za ten czas? Czy okres naliczania odsetek to rzeczywisty czas pomiędzy złożeniem do urzędu dwóch deklaracji (tj. z miesiąca deklaracji, kiedy obniżyliśmy podatek należny, a deklaracją kiedy to mieliśmy prawo obniżyć podatek należny)? Jak liczyć zaległość podatkową?

Obowiązek ubezpieczenia ciąży na spółce doradztwa podatkowego zatrudniającej doradców podatkowych. Jeśli doradcy będący jej wspólnikami nie wykonują zawodu doradcy podatkowego we własnym imieniu i na własny rachunek, bądź jako wspólnicy spółek osobowych, nie mają obowiązku zawarcia umowy ubezpieczenia OC - wyjaśnia ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego.

Od wynagrodzenia wypłacanego członkowi rady nadzorczej osoba prawna powinna potrącać i przekazywać do ZUS składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe oraz składkę na ubezpieczenie zdrowotne tej osoby - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Dodatnich różnic kursowych z wyceny bilansowej nie wykazuje się w zeznaniu CIT-8 jako przychodów zwolnionych od podatku - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka z siedzibą poza Polską nie posiada na terytorium Polski oddziału, przedstawicielstwa, jak również zakładu czy stałego miejsca prowadzenia działalności na potrzeby podatkowe, nie zatrudnia pracowników. Jednocześnie jest w Polsce zarejestrowana na potrzeby VAT (podatnik VAT czynny). Spółka prowadzi zatem ewidencję na potrzeby VAT w Polsce i rozlicza się z tego podatku. Obroty spółki w Polsce nie przekraczają limitów kwalifikujących ją jako dużego przedsiębiorcę. Jednocześnie stosując te kryteria dla całej swojej działalności, uznałoby się spółkę za dużego przedsiębiorcę.Czy spółka na potrzeby prowadzenia ewidencji dla celów VAT w Polsce powinna od 1 lipca 2016 r. generować Jednolity Plik Kontrolny?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoFirma dokonała zakupu koncentratu barwiącego w Niemczech. Bezpośrednio z Niemiec przemieściła towar do Danii. W związku z brakiem rejestracji podatkowej na terytorium Danii, firma uznała, że potraktuje tą transakcję jako wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów bez prawa odliczenia VAT-u naliczonego.Czy wartość tego VAT-u można zaliczyć w koszty podatkowe?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoOsoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą rozlicza się poprzez PIT-36L. Za 2015 r. otrzymała także PIT-8C, gdzie w części D wykazano zwrot środków z IKZE.W jaki sposób podatnik ma rozliczyć się z tego przychodu?W momencie wpłaty na IKZE nie korzystał z ulgi.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka prowadzi działalność w zakresie udzielania pożyczek. Z uwagi na fakt, że działalność ta jest zwolniona z VAT, podatnik nie wykazuje w deklaracjach VAT podatku naliczonego. Spółka nabyła usługę prawną z zagranicy, rozpoznała VAT należny i naliczony z tytułu importu usług. Czy spółka może odliczyć VAT naliczony, czy wykazuje jedynie VAT należny i w ten sposób jest zobowiązana do zapłaty podatku?

Jeśli płatnik błędnie wykazał w informacji PIT-11 przychody z tytułu wynagrodzeń, winien odpowiednio skorygować tę informację - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Przedsiębiorca będący podatnikiem podatku dochodowego od osób fizycznych nie może zmienić roku podatkowego. Dla niego rokiem podatkowym będzie zawsze rok kalendarzowy - wyjasnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoW 2015 r. spółka z o.o. posiadała oddział w Niemczech, który w sierpniu 2015 r. został zlikwidowany. Czy w zeznaniu rocznym 2015 CIT-8 spółka może rozliczyć 100% straty oddziału niemieckiego?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoCzy od 2 stycznia 2016 r. można podzielić na części z przerwą pierwsze 16 tygodni rodzicielskiego?Czy przerwa może nastąpić między urlopem macierzyńskim a urlopem rodzicielskim?Czy można udzielić urlopu rodzicielskiego w wymiarze 10 tygodni, potem pracownica wraca na 2 miesiące do pracy i udzielany jest kolejny urlop rodzicielski w wymiarze 8 tygodni?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoOd dnia 1 stycznia 2017 r. zmienia się treść art. 9a ustawy o CIT, który wprowadza nowe zasady w zakresie sporządzania dokumentacji podatkowej. Przepis art. 9a ust. 7 ustawy o CIT wprowadza obowiązek sporządzenia oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji podatkowej do upływu terminu do sporządzenia zeznania rocznego.Czy oświadczenie to będzie załącznikiem do zeznania rocznego czy będzie odrębnym dokumentem?Czy będzie składane w formie papierowej czy elektronicznej?Kto będzie miał obowiązek podpisania tego oświadczenia w przypadku spółki z o.o. z siedzibą w Polsce?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoGmina zorganizowała przetarg na sprzedaż nieruchomości. Wygrywającemu przetarg wadium wniesione w pieniądzu zalicza się na poczet ceny nabycia nieruchomości. Wadium wniesione zostało w czerwcu. Z uwagi na skomplikowane procedury przetargowe przetarg został rozstrzygnięty dopiero w styczniu.Czy powyższe zdarzenie rodzi obowiązek wystawienia faktury, a jeśli tak, to w jakim terminie należy ją wystawić?W międzyczasie okazało się, że istnieje duże prawdopodobieństwo, iż osoba, która wygrała przetarg, nie przystąpi do podpisania aktu notarialnego. W razie uchylenia się nabywcy nieruchomości od zawarcia aktu notarialnego wadium przepada na rzecz sprzedającego.Jak gmina będzie musiała postąpić w tej sytuacji w zakresie rozliczeń VAT?