VAT - strona 8 - Prawo.pl

Przedłużenie stosowania tzw. mechanizmu odwrotnego obciążenia VAT - prezydent podpisał ustawę

CIT VAT Akcyza

Prezydent podpisał nowelizację ustawy o podatku od towarów i usług, ustawy o podatku akcyzowym oraz niektórych innych ustaw bez poprawek. Ustawa m.in. wydłuża przedłużenie stosowania tzw. mechanizmu odwrotnego obciążenia VAT, zgodnie z którym to nabywca, a nie sprzedawca jest odpowiedzialny za rozliczenie podatku VAT. Rozwiązanie będzie dotyczyć gazu, energii elektrycznej oraz usług związanych z przenoszeniem uprawnień do emisji gazów cieplarnianych – do 31 grudnia 2026 roku.

21.02.2025

MF: W 2024 r. najwięcej fikcyjnych faktur od 2018 r.

Finanse publiczne VAT

W 2024 roku Krajowa Administracja Skarbowa wykryła ponad 291 tysięcy fikcyjnych faktur VAT, to jest największa liczba od roku 2018 – poinformowało Ministerstwo Finansów. Najwięcej wystawiły ich przedstawiciele branży tekstylnej, głównie przez podmioty związane z handlem towarami azjatyckiego pochodzenia. MF chce objąć przewóz takich towarów obowiązkiem zgłaszania ich do systemu SENT, podobnie jak betonu towarowego.

18.02.2025

MF zapowiada zmiany w prawie podatkowym

VAT Doradca podatkowy

Proponujemy, aby wszczęcie postępowania związanego z podejrzeniem popełnienia wykroczenia skarbowego i przestępstwa skarbowego nie wpływało co do zasady na termin przedawnienia podatku. Wyjątkiem będą najpoważniejsze przestępstwa, ściśle wyliczone w ustawie. Oznacza to radykalnie zawężenie przesłanki do wydłużania 5-letniego terminu przedawnienia – powiedział w poniedziałek minister finansów Andrzej Domański. Zapowiedział również podwyższenie limitu zwolnienia z VAT i ograniczenie obowiązku raportowania schematów podatkowych.

10.02.2025

KSeF w samorządach - będą problemy z rozliczeniem

Finanse samorządów VAT KSeF

Po wejściu w życie obowiązkowego KSeF gminy mogą mieć problem z przyporządkowaniem faktur do swoich jednostek podległych, np. szkół czy ośrodków sportu. Wbrew wcześniejszym zapowiedziom, firmy wystawiające faktury na rzecz gmin nie będą miały obowiązku podawania NIP jednostek, co utrudni przepływ dokumentów. Efektem mogą być problemy z rozliczeniem VAT. Samorządowcy apelują do Ministerstwa Finansów o wprowadzenie odpowiednich rozwiązań w ustawie o VAT.

10.02.2025

KIS wyjaśnia, jak rozliczyć VAT od sprzedaży działek zabudowanych

VAT Nieruchomości

Problem opodatkowania podatkiem od towarów i usług sprzedaży działek, które są zabudowane budynkami i budowlami, jest częstym tematem wniosków o wydanie interpretacji indywidualnej. Podatnik prowadzący działalność gospodarczą, który sprzedaje działkę zabudowaną budynkami i budowlami (nieruchomość), nie zawsze ma obowiązek zapłaty VAT. W wielu sytuacjach taka czynność może korzystać ze zwolnienia z VAT - wyjaśnia Krajowa Informacja Skarbowa.

03.02.2025

Spółka to nie artysta, nie skorzysta ze zwolnienia z VAT

VAT

Zwolnione z VAT są usługi kulturalne świadczone przez indywidualnych twórców i artystów wykonawców w rozumieniu przepisów o prawie autorskim i prawach pokrewnych. Spółki prowadzące zajęcia z malarstwa nie spełniają tego warunku, więc nie korzystają ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 33 lit. b) ustawy o VAT.

31.01.2025

Czy usługi coachingowe trzeba rejestrować na kasie fiskalnej

VAT

Przedsiębiorca świadczący usługi caochingowe skorzysta ze zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania usług na kasie rejestrującej, za które otrzyma zapłatę w całości na rachunek bankowy, a z prowadzonej ewidencji i dowodów dokumentujących zapłatę jednoznacznie będzie wynikać, jakiej konkretnie czynności dotyczyła.

31.01.2025

Czy spółka odliczy VAT od wydatków na utworzenie uczelni publicznej

VAT

Wydatki na utworzenie uczelni publicznej nie mają związku z działalnością opodatkowaną spółki. Organy podatkowe nie uznają argumentów, iż spółka zapewnia sobie w ten sposób wykształcone kadry, ponieważ nie ma pewności, że absolwenci uczelni staną się pracownikami spółki. To oznacza, że spółka nie odliczy VAT od wydatków na utworzenie uczelni ani na uroczystość otwarcia.

30.01.2025

Kongres KPMG: Podatników czekają kolejne zmiany przepisów

CIT PIT VAT Rachunkowość

Z początkiem 2025 r. wszedł w życie cały szereg zmian podatkowych, m.in. globalny podatek wyrównawczy (Pillar2), JPK CIT, PIT kasowy dla małych firm oraz nowe definicje budynku i budowli w podatku od nieruchomości. Rośnie też liczba i skuteczność kontroli organów podatkowych. Co to oznacza w praktyce dla przedsiębiorców i w jaki sposób powinni się przygotować na zmiany - o tym dyskutowali eksperci podczas 15. już edycji Kongresu Finansowego KPMG.

28.01.2025

Kiedy usługi medycyny estetycznej są zwolnione z VAT

VAT Doradca podatkowy

Usługi z wykorzystaniem botoksu czy kwasu hialuronowego mogą korzystać ze zwolnienia z VAT, jeśli świadczone są w celu poprawy stanu zdrowia pacjenta (np. w leczeniu migren, zmian barwnikowych czy usuwaniu wad powstałych na skórze). Zwolnienie nie obejmuje natomiast usuwania blizn potrądzikowych czy rozstępów. Takie zabiegi mogą zwiększać komfort psychiczny pacjenta, ale nie wypełniają celu terapeutycznego.

28.01.2025

Będzie zmiana kodów PKWiU - to może wpłynąć na podatki

PIT VAT Doradca podatkowy

Główny Urząd Statystyczny pracuje nad zmianą Polskiej Klasyfikacji Wyrobów i Usług (PKWiU). Wstępny projekt struktury PKWiU 2025 ma być gotowy w II kwartale tego roku, zaś rozporządzenie powinno być przyjęte przez Radę Ministrów najpóźniej w grudniu 2025 r. Eksperci wskazują, że klasyfikacja PKWiU ma kluczowe znaczenie dla m.in. prawidłowego rozliczenia VAT i ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Efektem może być zmiana wysokości podatków, ale przedsiębiorcy liczą też na uproszenie w ryczałcie.

27.01.2025

Czy wewnątrzwspólnotowe przemieszczenie towarów własnych trzeba dokumentować w KSeF

VAT KSeF

Wewnątrzwspólnotowe przemieszczenie towarów własnych trzeba będzie po 1 lutego 2026 r. dokumentować w KSeF - stwierdził fiskus w interpretacji. WSA w Gliwicach uchylił zaskarżoną interpretację, ponieważ nie zawiera ona należytego uzasadnienia. Według sądu, przedwczesne byłoby w tej sytuacji zajęcie przez sąd stanowiska w zakresie wykładni przepisów prawa materialnego. To oznacza, że podatnicy mogą nie uzyskać rozstrzygnięcia merytorycznego przed 1 lutego 2026 r.

25.01.2025

Zmiany stawek VAT - Sejm uchwalił ustawę

VAT Prawo europejskie

Sejm przedłużył obowiązywanie mechanizmu odwrotnego obciążenia w VAT w odniesieniu do m.in. pozwoleń na emisję gazu. Ustawa zakłada też utrzymanie 8 proc. VAT dla wyrobów medycznych dopuszczonych do obrotu na podstawie poprzednio obowiązującej ustawy o wyrobach medycznych. Zniesiony zostaje też obowiązek integracji kas rejestrujących z terminalami płatniczymi.

24.01.2025

Zwolnienie podmiotowe z VAT od 2025 roku według nowych zasad

VAT Doradca podatkowy

Od stycznia 2025 roku możliwe jest korzystanie ze zwolnienia podmiotowego w Polsce przez firmy z innych państw UE, a także przez polskie podmioty w innych państwach UE. Jest to tzw. procedura SME, wynikająca z implementacji dyrektywy 2020/285. Limit wartości sprzedaży uprawniający do korzystania ze zwolnienia pozostał niezmieniony. W dalszym ciągu wynosi 200 tys. złotych.

23.01.2025

Reformy wygodne dla fiskusa, nie podatników

CIT VAT

Przedsiębiorcy z dużą nadzieją przyjęli zapowiedzi stabilnego systemu podatkowego, minimum sześciomiesięcznego vacatio legis i skrócenie kontroli u mikrofirm. Rząd nie uchwalił jednak tych oczekiwanych przez podatników reform. Zmiany, które weszły w życie z początkiem 2025 roku, nie wprowadzają zbyt wielu ułatwień, ale nakładają szereg nowych obowiązków.

20.01.2025

Grupy VAT w Polsce - refleksje po dwóch latach obowiązywania przepisów

VAT

Należy się cieszyć, że liczba tworzonych grup VAT w Polsce stale rośnie. Warto byłoby jednak zastanowić się nad nowelizacją przepisów, która ułatwiłaby ich interpretację, zwłaszcza w zakresie prawa do odliczenia podatku naliczonego. Dodatkowo warto by rozważyć zmianę warunków tworzenia grup VAT, tak by możliwe to było w większej liczbie przypadków - pisze Przemysław Skorupa z Deloitte.

15.01.2025

Kongres Finansowy KPMG już 28 i 29 stycznia 2025 r.

CIT PIT VAT Doradca podatkowy Compliance

KPMG w Polsce zaprasza do udziału w 15. edycji Kongresu Finansowego KPMG, który odbędzie się już 28 i 29 stycznia 2025 r. Kongres potrwa dwa dni i odbędzie się na żywo w formule online. Pierwszy dzień będzie w całości dotyczył kwestii podatkowych. Drugi dzień poświęcony będzie m.in. zagadnieniom z zakresu ESG, sprawozdawczości finansowej, cyberbezpieczeństwa oraz najnowszych technologii dla biznesu.

13.01.2025

Kto jest zwolniony z kasy fiskalnej w 2025 roku

VAT Doradca podatkowy

Od 1 stycznia 2025 r. obowiązują nowe, nieco zmodyfikowane w stosunku do lat poprzednich, zasady zwolnień z obowiązku stosowania kas rejestrujących. Rozszerzony został katalog czynności, które muszą być ewidencjonowane na kasie, ale przewidziano okresy przejściowe. Od 1 lipca 2025 r. kas fiskalnych będą musieli używać przedsiębiorcy, którzy sprzedają – bez względu na wysokość obrotu - m.in. papierosy elektroniczne, wyroby z konopi, płyny odkażające i płyny do odmrażania oraz węgiel.

10.01.2025

Pomoc prawna między jednostkami policji nie podlega VAT

Finanse publiczne VAT Administracja publiczna

Otrzymywany przez Komendę Policji zwrot wydatków za udzielanie pomocy prawnej ma charakter publiczno-prawny i pozostaje poza zakresem opodatkowania VAT. Czynności wykonywane na rzecz innych jednostek policji nie powinny być dokumentowane fakturami VAT - przyznał fiskus po przegranej przed sądem. Eksperci zwracają uwagę, że dopiero sąd zapobiegł absurdalnej sytuacji, w której jednostki policji płaciłyby VAT od wzajemnej pomocy.

03.01.2025

Jakie zmiany zostaną wprowadzone w KSeF

VAT KSeF

Wprowadzenie obsługi załączników do KSeF jest pewnego rodzaju przełomem – jednak ograniczony zakres tej funkcjonalności raczej nie pozwoli na całkowitą eliminację konieczności wymiany załączników poza systemem. Ta zaś jest jednym z kluczowych wyzwań dla podatników przygotowujących się na wdrożenie e-fakturowania - piszą Michał Jaszczyński i Andrzej Kudaj z Deloitte.

03.01.2025