Minister finansów i gospodarki podpisał cztery rozporządzenia wykonawcze dotyczące funkcjonowania KSeF – potwierdził we wtorek resort finansów. Rozporządzenia określają m.in.: zasady korzystania z KSeF, w tym wzór zawiadomienia ZAW-FA, przypadki, w których nie ma obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych, a także zasady wystawiania faktur uproszczonych.

Od wiosny ponad 7000 sklepów handlujących środkami ochrony roślin będzie musiało zbierać dokładne dane o swoich kontrahentach, którzy nabywają najbardziej niebezpieczne dla zdrowia i życia chemikalia. Oprócz imiennych faktur, nawet na małe kwoty, trzeba też będzie prowadzić dokładną ewidencję kupujących.

Do największych osiągnięć Krajowej Rady Doradców Podatkowych VI kadencji należy zaliczyć nowelizację ustawy o doradztwie podatkowym i związane z tym poszerzenie zakresu czynności doradztwa, a także dobrą sytuację finansową samorządu oraz dużą liczbę osób wchodzących do zawodu. W 2026 r. powinien również zostać rozwiązany problem instrumentalnego wszczynania postępowań karnych skarbowych – mówi Andrzej Ladziński, przewodniczący KRDP.

W jednym z ostatnich wyroków (sprawa C-234/24 Brose Prievidza) TSUE rozstrzygał w sprawie ważnego zagadnienia w obszarze produkcji i łańcuchów dostaw - kwalifikacji dostawy narzędzi produkcyjnych (toolingu) na gruncie VAT. Wyrok ten wskazuje na standardy oceny autonomii gospodarczej świadczeń oraz wyraźnie ogranicza możliwość sztucznego konstruowania świadczeń złożonych. To istotne orzeczenie - zwłaszcza dla podmiotów działających w szeroko pojętej branży automotive.

Ani fakt powstania obowiązku podatkowego w drugim umawiającym się państwie, będącym stroną umowy, ani kwestia faktycznej zapłaty podatku przez polskiego podatnika w tym państwie, nie warunkują możliwości zastosowania umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania – stwierdził w poniedziałek Naczelny Sąd Administracyjny, oddalając skargę organów skarbowych i kierując postanowienie sygnalizacyjne do ministra finansów. Eksperci wskazują na niebezpieczny dwugłos w administracji podatkowej (II FSK 785/22).

17 grudnia 2025 r. odbędzie się konferencja "Mediacja w prawie podatkowym - w poszukiwaniu równowagi między interesem publicznym a ważnym interesem podatnika", z udziałem przedstawicieli środowiska naukowego, praktyków prawa, doradców podatkowych oraz reprezentantów administracji publicznej. Będzie postępowaniu mediacyjnemu w sprawach podatkowych oraz pilotażowemu programowi wprowadzenia mediacji do przepisów ordynacji podatkowej.

Od 1 stycznia 2026 r. zasadą będzie prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów przy użyciu programu komputerowego. Nie będzie już można dokumentować zakupów, np. środków czystości lub materiałów biurowych, za pomocą paragonów bez NIP nabywcy. Takie zmiany przewiduje nowe rozporządzenie w sprawie PKPiR.

Radcowie prawni popierają zmiany w projekcie rozporządzenia dotyczącym rejestru fundacji rodzinnych, w tym rozszerzenie dostępności dokumentów elektronicznych i możliwość składania wniosków drogą elektroniczną. Konieczne są jednak dalej idące reformy, m.in. ustandaryzowanie procesu rejestracji fundacji rodzinnych - piszą radcowie prawni Piotr Aleksiejuk i Jacek Miłaszewski.

Mimo iż organy podatkowe cały czas zajmują stanowisko, że wartość bezpłatnego zakwaterowania jest przychodem oddelegowanego pracownika, to inne zdanie mają w tej sprawie sądy. W ostatnich dwóch latach doszło do ukształtowania pozytywnej dla podatników linii orzeczniczej, zgodnie z którą pracownik nie zapłaci PIT od noclegu, co może być podstawą wystąpień o zwrot nadpłaty. Jednak zdarzają się też wyroki niezgodne z tą linią.

Świadczenie usług mediacji nie stanowi usług doradczych ani prawniczych w rozumieniu art. 113 ust. 13 ustawy o VAT. W konsekwencji podatnik wykonujący wyłącznie usługi mediacji może korzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT, o ile spełnia pozostałe warunki ustawowe.

Przepisy o fundacji rodzinnej obowiązują od ponad dwóch lat, a większość fundacji złożyła pierwsze deklaracje podatkowe dopiero w 2025 roku. Jest jeszcze zbyt wcześnie, by ocenić, czy potrzebne są zmiany zasad opodatkowania. Zanim rozpoczniemy dyskusje na ten temat, trzeba najpierw przeprowadzić analizy i badania dotyczące funkcjonowania przepisów. Administracja skarbowa ma inne środki, by zwalczać nadużycia - o tym rozmawiali uczestnicy debaty Prawo.pl.

Jaki przepis rozporządzenia lub ustawy podatkowej można uznać za wadliwy? W jaki sposób należałoby go poprawić? Jakich przepisów brakuje? Prawo.pl i LEX rozpoczynają szóstą edycję akcji "Poprawmy prawo". Czekamy na zgłoszenia do 15 stycznia 2026 roku. Do wygrania są dostępy do LEX z nowym AI.

Mimo iż do 1 stycznia zostały trzy tygodnie, przedsiębiorcy wciąż nie mają pewności, które zmiany wejdą w życie w nowym roku. Brakuje m.in. rozporządzeń wykonawczych do KSeF i rozporządzenia w sprawie JPK VAT. Część ustaw nadal jest na etapie prac parlamentu lub czeka na podpis prezydenta. Wiadomo już jednak, że nie będzie dużej nowelizacji ustaw o PIT i CIT. W 2026 r. nadal będzie można korzystać na starych zasadach z ulgi mieszkaniowej i IP Box oraz sprzedać bez podatku poleasingowy samochód.

Na dwa miesiące przed wprowadzeniem obligatoryjnego KSeF nie ma rozporządzeń wykonawczych. Firmy dostarczające przedsiębiorcom oprogramowanie nie nadążają ze zmianami w programach finansowo-księgowych, a małe firmy wciąż nie przetestowały KSeF i nie dociera do nich, że to ich obowiązek, a nie księgowych. Wielu klientów wystawia faktury, korzystając z exela lub worda. Dla nich to będzie rewolucja. Są też wątpliwości co do możliwości odliczenia VAT z faktur wystawionych poza KSeF, mimo, że skarbówka wydała interpretacje indywidualne w tym zakresie.

Jesteśmy po 1 grudnia 2025 r. Oznacza to, że większość podatników działających na rynku w formie różnego rodzaju powiązań, może odetchnąć z ulgą. Sezon w cenach transferowych za rok podatkowy 2024 dobiegł końca. Dla wielu grup kapitałowych był to czas intensywnego porządkowania danych do lokalnych dokumentacji cen transferowych i raportowania TPR-C. To właśnie w tym okresie, jak w soczewce, widać znaczenie zwłaszcza jednego pojęcia – „transakcji kontrolowanej o charakterze jednorodnym” - pisze Radosław Chudy, specjalista ds. cen transferowych w Sendero Tax&Legal.

Przedsiębiorcy, mający grunty przejęte w części pod infrastrukturę kolejową, nie skorzystają ze zwolnienia z podatku od nieruchomości od całości, a tylko od części zajętych pod tę infrastrukturę. Tak orzekł Naczelny Sąd Administracyjny w uchwale z 8 grudnia br. (sygn. akt III FPS 3/25). Według ekspertów oznacza to odejście od dotychczasowego kierunku orzecznictwa sądów krajowych.

Święta w firmie to nie tylko czas spotkań przy wspólnym stole, wymiany upominków czy integracji zespołu. Dla przedsiębiorcy stanowią obszar, w którym każdy gest – od symbolicznego upominku po organizację wigilii pracowniczej – może nieść konsekwencje podatkowe. Czy wydatki poniesione w grudniu można bezpiecznie zaliczyć do kosztów firmy? Warto wiedzieć m.in. jak świąteczne świadczenia wpływają na rozliczenia kosztów po stronie przedsiębiorcy, a także jakie wydatki są najbardziej kontrowersyjne.

Osoba prywatna może sprzedać bez podatku dochodowego elementy zbieranej przez lata kolekcji. Dopóki transakcje nie mają charakteru inwestycyjnego, nie trzeba do tego rejestrować działalności gospodarczej. Ale nabywca czasami ma obowiązek zapłaty 2 proc. podatku od czynności cywilnoprawnych, np. od zakupu używanego samochodu czy komputera. Taką daninę płaci się nawet od umowy kupna-sprzedaży psa.

Uchwalona ustawa budżetowa zakłada, że wydatki państwa wyniosą 918,9 mld zł, a deficyt budżetowy ukształtuje się na poziomie 271,7 mld zł. Dochody budżetu państwa zaplanowano na poziomie 647,2 mld zł, a wpływy z VAT mają wynieść 341,5 mld zł. 103,3 mld zł budżet ma uzyskać z akcyzy, 80,4 mld zł z podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) oraz 32 mld zł z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT).

Ministerstwo Finansów planuje podniesienie stawek VAT na bezalkoholowe odpowiedniki napojów alkoholowych oraz napoje z kofeiną i tauryną – wynika z projektu nowelizacji ustawy o VAT. Stawka będzie wynosić 23 proc. Ma to przynieść budżetowi ponad 11,5 mld zł w ciągu najbliższej dekady.