Anna Puszkarska

Uczestnik PPK ma wpływ na to, kto otrzyma środki zgromadzone na rachunku PPK po jego śmierci. Jeżeli wskaże takie osoby uprawnione instytucji finansowej, otrzymają one przysługujące im środki bez konieczności przeprowadzenia postępowania spadkowego. W razie niewskazania przez uczestnika PPK instytucji finansowej osób uprawnionych do środków z rachunku PPK po jego śmierci, środki te trafią do spadkobierców uczestnika. Nieco inaczej jest w sytuacji, gdy rachunek PPK jest prowadzony przez zakład ubezpieczeń.

Uczestnik pracowniczych planów kapitałowych, który złożył deklarację o rezygnacji, może złożyć pracodawcy wniosek o dokonywanie wpłat do PPK. Zmienić zdanie w sprawie oszczędzania w PPK może także osoba, która złożyła deklarację o rezygnacji przed „zapisaniem” jej do tego programu.

Uczestnik pracowniczych planów kapitałowych, który złożył deklarację o rezygnacji, może złożyć pracodawcy wniosek o dokonywanie wpłat do PPK. Zmienić zdanie w sprawie oszczędzania w PPK może także osoba, która złożyła deklarację o rezygnacji przed „zapisaniem” jej do tego programu.

Wpłata powitalna trafia do uczestnika pracowniczych planów kapitałowych tylko raz. Po spełnieniu wymagań określonych w przepisach, uczestnik otrzymuje także dopłatę roczną za każdy rok oszczędzania w PPK.

Wzrost wartości środków zgromadzonych na rachunku pracowniczego planu kapitałowego nie rodzi obowiązku zapłaty podatku dochodowego. Taki obowiązek może powstać w razie wypłaty pieniędzy z PPK. Przewidziano jednak sytuacje szczególne, w których wypłata nie będzie musiała zostać pomniejszona o podatek w razie wypłaty środków - dzieje się tak w przypadku poważnej choroby - np. uczestnika PPK czy jego dziecka.