Wpłata powitalna trafia do uczestnika pracowniczych planów kapitałowych tylko raz. Po spełnieniu wymagań określonych w przepisach, uczestnik otrzymuje także dopłatę roczną za każdy rok oszczędzania w PPK.
Wpłata powitalna (250 zł) należy się osobie, która spełniła łącznie następujące warunki:
Prawo do wpłaty powitalnej nie zależy od wysokości dokonanych wpłat do PPK.
Wpłata powitalna jest ewidencjonowana na rachunku PPK uczestnika w ciągu 45 dni po zakończeniu kwartału, w którym spełnił on przesłanki do jej uzyskania. Uczestnik PPK otrzymuje wpłatę powitalną tylko raz – niezależnie od tego, ile ma rachunków PPK.
Przykład: Pracodawca „zapisał” pracownika do PPK 31 marca, już po wypłacie wynagrodzenia za marzec. Pierwsze wynagrodzenie po „zapisaniu” pracownika do PPK zostanie wypłacone mu pod koniec kwietnia – od tego wynagrodzenie zostaną już obliczone i pobrane wpłaty do PPK. Kolejne wynagrodzenia zostaną wypłacone pracownikowi pod koniec: maja, czerwca itd. Pracodawca przekazuje wpłaty do PPK do 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym zostały one obliczone i pobrane, w związku z czym wpłaty do PPK od wynagrodzenia wypłaconego w kwietniu zostaną dokonane (przekazane do instytucji finansowej) w maju, wpłaty od wynagrodzenia wypłaconego w maju - w czerwcu, wpłaty od wynagrodzenia wypłaconego w czerwcu – w lipcu itd. Trzy pełne miesiące kalendarzowe uczestnictwa pracownika w PPK upłyną z końcem czerwca. Jednak warunek dokonania za tę osobę sfinansowanych przez nią wpłat do PPK za co najmniej 3 miesiące zostanie spełniony dopiero w lipcu, czyli w trzecim kwartale. Pracownik otrzyma wpłatę powitalną w terminie 45 dni po zakończeniu trzeciego kwartału, czyli w listopadzie.
Czytaj również: Jak ustalić podstawę wymiaru wpłat do PPK?>>
Ponadto, z tytułu uczestnictwa w PPK w danym roku kalendarzowym, uczestnik PPK otrzymuje dopłatę roczną (240 zł). Inaczej niż w przypadku wpłaty powitalnej, prawo do dopłaty rocznej zależy od kwoty dokonanych w danym roku kalendarzowym za tę osobę wpłat do PPK (bierze się pod uwagę kwotę wpłat dokonanych na wszystkie rachunki PPK uczestnika).
Dopłata roczna przysługuje w sytuacji, gdy gdy kwota wpłat - podstawowych i dodatkowych - sfinansowanych przez podmiot zatrudniający i tego uczestnika w danym roku kalendarzowym była równa co najmniej kwocie wpłat podstawowych należnych od sześciokrotności minimalnego wynagrodzenia, obowiązującego w danym roku. Przykładowo, w 2026 roku minimalne wynagrodzenie za pracę wynosi 4806 zł, w związku z czym - aby uczestnik PPK otrzymał dopłatę roczną za 2026 rok - wpłaty na jego rachunek/rachunki PPK w b.r. muszą wynieść co najmniej 1009,26 zł (6 x 4806 zł x 3,5 proc.). Uczestnik PPK, który w b.r. skorzysta z obniżenia swojej wpłaty podstawowej (takie uprawnienie przysługuje osobom osiągającym miesięcznie wynagrodzenie nieprzekraczające 1,2-krotności minimalnego wynagrodzenia), będzie musiał zgromadzić co najmniej 25 proc. tej kwoty, czyli 252,32 zł. Gdyby jednak okazało się, że uczestnik PPK w b.r. skorzystał z obniżenia swojej wpłaty podstawowej, mimo, że nie miał do tego prawa, nie otrzyma dopłaty za ten rok.
Przykład: Załóżmy, że dana osoba do końca listopada 2025 roku nie miała statusu „osoby zatrudnionej” w rozumieniu ustawy o PPK, w związku z czym nie mogła zostać uczestnikiem tego programu. Jednak od 1 grudnia 2025 r. została ona zatrudniona na podstawie umowy o pracę. Pracodawca „zapisał” ją do PPK 15 grudnia, w związku z czym trzy pełne miesiące kalendarzowe jej uczestnictwa w PPK upłynęły z końcem marca br. Pracodawca wypłaca wynagrodzenia pod koniec miesiąca i dokonuje wpłat do PPK od razu po ich obliczeniu i pobraniu. Pierwsze wpłaty do PPK za tę osobę zostały obliczone i pobrane od wynagrodzenia wypłaconego jej w grudniu, a kolejne od wynagrodzeń wypłaconych jej: w styczniu, lutym itd. Wpłaty do PPK od wynagrodzenia wypłaconego w grudniu zostały dokonane (przekazane do instytucji finansowej) także w grudniu - od razu po ich obliczeniu i pobraniu, wpłaty od wynagrodzenia wypłaconego w styczniu zostały dokonane w styczniu, wpłaty od wynagrodzenia wypłaconego w lutym zostały dokonane w lutym itd. Pracownik (uczestnik PPK) spełnił zatem przesłanki do otrzymania wpłaty powitalnej w marcu, czyli w pierwszym kwartale br., w związku z czym otrzyma wpłatę powitalną do 15 maja. Uczestnik PPK nie otrzymał dopłaty rocznej za 2025 rok, gdyż kwota wpłat do PPK dokonanych za niego w grudniu nie była wystarczająca do nabycia przez niego prawa do tej dopłaty.
Za dany rok kalendarzowy uczestnik może nabyć prawo tylko do jednej dopłaty. Dopłata roczna jest ewidencjonowana na rachunku PPK uczestnika, który nabył do niej prawo, do 15 kwietnia roku następującego po roku kalendarzowym, za który przysługuje.
Jeżeli dana osoba jest stroną więcej niż jednej umowy o prowadzenie PPK, dopłata podlega zewidencjonowaniu na tym rachunku PPK, który jest prowadzony na podstawie umowy o prowadzenie PPK zawartej dla niej najpóźniej. W przypadku gdy tego samego dnia zawarto dla uczestnika więcej niż jedną umowę o prowadzenie PPK, dopłatę roczną ewidencjonuje się na tym rachunku PPK, na którym wartość zgromadzonych środków jest większa.
Gdyby uczestnik PPK nie otrzymał dopłaty rocznej, mimo, że nabył do niej prawo, powinien skontaktować się w tej sprawie z instytucją finansową prowadzącą jego rachunek PPK - jeżeli złożony wniosek o dopłatę okaże się uzasadniony, uczestnik PPK otrzyma brakującą dopłatę w roku następnym albo w kolejnych latach, pod warunkiem, że prawo do tej dopłaty nie uległo przedawnieniu.
Skorzystanie przez uczestnika PPK ze zwrotu, czyli wycofanie środków z rachunku PPK przed osiągnięciem 60. roku życia, powoduje m.in., że uczestnik traci środki pochodzące z wpłaty powitalnej i dopłat rocznych.
Należy także pamiętać, że uczestnik PPK, który rozpoczął wypłatę środków z PPK po ukończeniu 60 lat, nie otrzymuje już: 1) nowych wpłat do PPK oraz 2) wpłaty powitalnej (jeśli nie otrzymał jej wcześniej) i dopłat rocznych - nawet jeśli spełnił przesłanki do ich otrzymania. Taki skutek wywołuje rozpoczęcie wypłaty środków po 60. roku życia nawet tylko z jednego rachunku PPK, jeśli uczestnik PPK ma ich więcej.
Przykład: Uczestnik PPK (w wieku 60 lat) został „zapisany” do PPK, na swój wniosek, w marcu 2025 roku. Do końca 2025 roku zostały za niego dokonane wpłaty do PPK w kwocie uprawniającej go do dopłaty rocznej. W styczniu br. uczestnik PPK rozpoczął jednak wypłatę środków ze swojego rachunku PPK, co spowodowało, że nie trzymał dopłaty rocznej.
Więcej na temat PPK na mojeppk.pl i pod nr telefonu 800 775 775. Zachęcamy również do korzystania z bezpłatnych szkoleń prowadzonych przez ekspertów PFR Portal PPK. Na szkolenia można zapisać się tutaj.
Podstawa prawna:
Ustawa z 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych (tekst jedn. Dz.U. z 2026 r., poz. 192).
Autorka jest ekspertem PFR Portal PPK
