Dominik Klemens

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka dokonuje sprzedaży dla spółki matki produktów za stałą cenę przez cały rok 2015. Spółka za założenie ma realizować 5% zysk z działalności za cały rok. Pod koniec roku analizowany jest stosunek przychodów do kosztów. Jeśli okazuje się, że koszty przewyższają przychody i spółka posiada stratę, to wówczas wystawiana jest ostatniego dnia grudnia faktura dodatkowa za tzw. korektę cen transakcyjnych za cały 2015 rok. Jest to faktura np na 300 tys. PLN, która zwiększa sprzedaż i przychody spółki. Jeśli sytuacja będzie odwrotna, spółka wypracuje przykładowo zysk na poziomie 10%, to wystawi fakturę korygująca by zbliżyć się do wyniku na poziomie 5%. Będzie to również jedna zbiorcza faktura za korektę cen transakcyjnych za cały rok.Czy w takim wypadku można zwiększyć lub odpowiednio zmniejszyć przychody ze sprzedaży spółki na bieżąco w miesiącu grudniu? Czy może należy rozbić całą fakturę na poszczególne miesiące i korygować przychód ze sprzedaży w każdym z miesięcy?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoZapłaciliśmy w maju 100% za usługę, w maju została wystawiona faktura zaliczkowa za usługę. W lipcu usługa została wykonana, kontrahent nie chce wystawić faktury rozliczającej zaliczkę, gdyż nie ma takiego obowiązku w VAT.Na jakiej podstawie mogę uznać tą usługę w lipcu za koszty uzyskania przychodu?

Zmiany w wysokości uprzednio zadeklarowanego dochodu powinny być dokonywane za pośrednictwem korekty stosownej deklaracji CIT-8. Stąd, w przypadku zwrotu otrzymanej dotacji, spółka powinna złożyć korektę deklaracji za 2014 r. - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Prowadzenie działalności kulturalno-rozrywkowej może wiązać się z obowiązkiem poboru podatku dochodowego od wynagrodzenia wypłacanego kontrahentowi. W szczególności organizatorzy imprez takich jak koncerty, festiwale, rozgrywki sportowe, pokazy powinni posiadać szczególną świadomość powyższego obowiązku, jeżeli angażują różnego rodzaju podwykonawców.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka dokonała eksportu, ale nie wróciło potwierdzenie SAD z oryginalną pieczęcią urzędu wyjścia. Brak dokumentu poświadczającego przekroczenie granicy dokonane przez obcy UC. Próby uzyskania zaświadczenia od zagranicznych organów celnych nie powiodły się, a również polski UC odpisał o braku takiej możliwości. Kwota VAT została rozliczona metodą w stu i odprowadzona do US jako podatek należny. Czy zapłacony VAT może stanowić w tej sytuacji koszt podatkowy?