Dominik Klemens

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoFirma wysyła pracowników w podróż służbową. W tym celu dokonała zakupu poprzez pośrednika z siedzibą w Hiszpanii (firma OPODO) biletu lotniczego od linii Air France (z Berlina do Paryża) oraz ubezpieczenia odwołania lotu od ubezpieczyciela Europ Assistance España. Firma OPODO - pośrednik wystawiła fakturę za swoje pośrednictwo. Firma posiada również bilety lotnicze oraz w potwierdzeniu rezerwacji informacje o dokupionym ubezpieczeniu.Czy ubezpieczenie to może stanowić koszt uzyskania przychodu? Nie ma na to faktury, a jedynie zapłata i wzmianka w potwierdzeniu rezerwacji.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy jest kosztem podatkowym firmy wynagrodzenie dla członka rady nadzorczej z tytułu zawartej umowy zlecenia za czynności związane z inwentaryzacją majątku na koniec roku?Poza tym wynagrodzeniem członek rady nadzorczej otrzymuje wynagrodzenie za pełnienie funkcji członka rady nadzorczej.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka posiada zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu pożyczki od firmy osoby fizycznej, nieposiadającej żadnych udziałów w spółce z o.o. Natomiast osoba ta jest powiązana rodzinne.Czy spółka dokonując spłaty odsetek powinna obliczyć koszty z tytuły niedostatecznej kapitalizacji?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka z o.o. ponosi koszty obsługi bieżącego rachunku bankowego. Spółka zaliczyła do kosztów podatkowych grudnia 2016 r. opłatę za prowadzenie rachunku za grudzień 2016 r., pobraną przez bank 5 stycznia 2017 r. Opłata za prowadzenie rachunku została ujęta przez spółkę w księgach rachunkowych dotyczących 2016 r. Bank zwrócił 19 stycznia 2017 r. na rachunek spółki pobraną opłatę za prowadzenie rachunku.Czy zwróconą opłatę spółka powinna zaliczyć do przychodów podatkowych 2016 r. oraz czy spółka prawidłowo zaliczyła pobraną opłatę w styczniu do kosztów grudnia?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoAkcjonariuszami spółki akcyjnej są dwie osoby fizyczne, które są również udziałowcami spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Obecnie każdy z nich posiada po 50% akcji w spółce akcyjnej oraz odpowiednio 50,02% i 49,98% udziałów w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością. Całość swoich udziałów w spółce z o.o. każdy ze wspólników zamierza wnieść do spółki akcyjnej. Wspólnik posiadający mniejszą część udziałów częściowo wniesie wkład w gotówce (ok. 1000 zł.). Spółka akcyjna w zamian wyda własne akcje w jej podwyższonym kapitale zakładowym. Spółka akcyjna w ramach wymiany udziałów uzyska 100% praw głosu w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością.Jakie skutki w podatku dochodowym będzie miała ta transakcja?