Karol Różycki

W tej części, w której podatnikowi nie przysługuje odliczenie kwoty podatku naliczonego, kwota podatku naliczonego stanowi koszty uzyskania przychodów - odpowiada ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Udzielenie rabatu towarowego po wystawieniu faktury, skoro wiąże się ze zmniejszeniem ceny jednostkowej towaru, winno być udokumentowane fakturą korygującą - odpowiada ekspert Vademecum Głównego Księgowego

Otrzymany przez pracownika przychód w postaci zwrotu kosztów egzaminu kończącego kurs będzie zwolniony od podatku dochodowego od osób fizycznych, o ile pracownik uczestniczył w kursie z inicjatywy pracodawcy lub za jego zgodę i jednocześnie istnieje związek zdobywanej na kursie wiedzy lub umiejętności z zakresem obowiązków pracownika.

Przychodem pracowników uzyskanym od kontrahenta pracodawcy będzie różnica pomiędzy wartością świadczeń, ustaloną według cen stosowanych przez kontrahenta wobec innych odbiorców, a odpłatnością ponoszoną przez pracownika.

Strata towarów handlowych powstała w wyniku ich kradzieży przez komisanta, może być uznana za koszty uzyskania przychodów. Jeśli jednak mamy do czynienia z chwilowym brakiem kontaktu z komisantem, to towary należy objąć spisem z natury sporządzanym na koniec roku.

Przy faktoringu niepełnym (z regresem), co do zasady, za datę wykonania usługi należy przyjąć datę ściągnięcia przez faktora należności od dłużnika. Zatem obowiązek podatkowy w VAT powstaje z chwilą zapłaty należności przez dłużnika do faktora.

Wykonywana przez inwestora zastępczego odpłatna usługa polegająca na realizacji procesu inwestycyjnego w zakresie budowy budynku mieszkalnego podlega opodatkowaniu VAT.

W przypadku nabycia towarów, do którego stosuje się tzw. odwrotne obciążenie w VAT, kwota podatku należnego stanowi jednocześnie u nabywcy kwotę podatku naliczonego.Zatem nabywca wykazuje naliczoną kwotę podatku w ewidencji VAT, zarówno w części dotyczącej podatku należnego, jak i w części dotyczącej podatku naliczonego.

W jaki sposób ustalić przychód zobowiązujący do przejścia z PKPiR na księgi rachunkowe?

Czy spółka, która otrzymała pożyczkę od osoby fizycznej powinna złożyć deklarację PCC-3?