Karol Różycki

Fakturę korygującą, otrzymaną w związku ze zwrotem towarów, należy ująć w podatkowej księdze przychodów i rozchodów w dacie wystawienia faktury korygującej. Nie ma znaczenia ani data wystawienia faktury pierwotnej, ani data otrzymania faktury korygującej - wyjasnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Rozliczenie korekty kosztów powinno nastąpić, co do zasady, za ten miesiąc, w którym faktura korygująca została wystawiona - wyjaśnia ekspert Kompasu Księgowo-Kadrowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka A jest podmiotem powiązanym ze spółką B i spółką C w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Spółka A zawarła ze spółką B dwie umowy: o świadczenie usług administracyjnych na kwotę 60.000 euro rocznie oraz o świadczenie usług dzierżawy na kwotę 18.000 euro rocznie. Analogiczne umowy zawarła ze spółką C. Co do umowy o świadczenie usług, spółka A sporządziła dokumentację cen transferowych (zarówno dla umowy ze spółką B jak i spółką C).Czy dla umowy o świadczenie usług dzierżawy spółka A powinna sporządzić dokumentację cen transferowych ze spółkami B i C?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka nagrodziła swoich pracowników, przekazując im akcje Spółki, z takim jednak zastrzeżeniem, że pracownicy będą mogli nimi swobodnie dysponować po okresie jednego roku. Po upływie tego okresu spółka uwalnia przekazane pracownikom akcje, jednocześnie w miesiącu ich uwolnienia pracownikowi potrącana jest zaliczka na podatek dochodowy od osób fizycznych oraz składki ZUS. Tak spółka postępuje w stosunku do nadal zatrudnionych osób. Są jednak osoby, które w trakcie okresu zamrożenia akcji rozwiązały umowę o pracę ze spółką. Czy w odniesieniu do tych osób spółka powinna zapłacić zaliczkę na podatek dochodowy od osób fizycznych, a następnie wezwać byłego pracownika do zwrotu tej kwoty spółce?

Jeśli płatnik błędnie wykazał w informacji PIT-11 przychody z tytułu wynagrodzeń, winien odpowiednio skorygować tę informację - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.