Tomasz Krywan

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoW jakich sytuacjach stosować wniosek VAT-ZZ?Stosuję ten załącznik jako przeksięgowanie z nadwyżki VAT naliczonego nad należnym na zobowiązania w podatku dochodowym. Urząd skarbowy nie uwzględnia tego wniosku i zwraca nadwyżkę na rachunek bankowy, a nie przeksięgowuje.Kto ma rację?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka z innego kraju UE kupiła w kraju towary, a następnie dokonała ich wywozu do kraju trzeciego. Spółka ta nie zarejestrowała się jako polski podatnik VAT.Czy ma prawo do zwrotu VAT zawartego w cenie towarów kupionych w Polsce? Czy po dokonaniu rejestracji z datą wsteczną może ubiegać się o zwrot podatku?

Pracodawca jest uprawniony do odliczania podatku naliczonego z faktur za doładowania pracownikom kart miejskich MZK, a jednocześnie jest obowiązany do opodatkowywania podatkiem VAT nieodpłatnie świadczonych na rzecz pracowników usług transportowych - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoJako firma usługowa nie posiadamy kasy fiskalnej i współpracujemy głównie z firmami wystawiając faktury za wykonane usługi. Korzystamy ze zwolnienia podmiotowego, do którego zaliczamy wartość wszystkich czynności wykonywanych dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej typu: faktury na naszych pracowników za odsprzedawane towary i usługi typu telefon komórkowy, monitor, komputer, samochód, czy rozmowy prywatne, nieodpłatne świadczenie usługi medycznej dla prezesa firmy (osoba fizyczna) ze stawka zwolnioną (naliczamy w deklaracjach VAT), a od stycznia 2015 r. także sprzedaż na rzecz osób fizycznych niebędących naszymi pracownikami samochodów służbowych będących własnością firmy (wystawiamy faktury).Czy wszystkie powyższe usługi wchodzą do limitu podmiotowego?Przyjmując, że mamy przekroczony limit podmiotowy w wysokości 42.000 zł wg ewidencji wszystkich powyższych obrotów z czynności wykonywanych na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności i chcielibyśmy sprzedać osobie fizycznej (niebędącej naszym pracownikiem) np. usługę, która nie wchodzi w limit na np. 100 zł, to musimy mieć kasę fiskalną?

Lekarz prowadzący indywidualną praktykę lekarską może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wydatki związane z kupnem i utrzymaniem w czystości wymaganych przepisami i używanych w prowadzonej działalności strojów medycznych - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoZgodnie z kontraktem nasza firma w latach 2012-2014 wystawiła dla podmiotu zagranicznego faktury prepayment (zaliczkowe) za narzędzie, które znajduje się w naszej firmie (z VAT). Zgodnie z ustaleniami faktury zaliczkowe były najpierw wystawiane termin płatności na nich przekracza 30 dni - np. faktura była wystawiona 12 września 2013 r., termin płatności to 10 stycznia 2014 r.Jak powinniśmy potraktować faktury zaliczkowe - czy poprawne jest to, że ujmowaliśmy je na potrzeby VAT w momencie zapłaty?Po jakim kursie należy je przeliczyć? Czy poprawne jest to, że ujmowaliśmy właśnie te faktury zaliczkowe? Zapłaty nie były adekwatne do samego odbioru narzędzia. Po odbiorze zostały wystawione faktury rozliczeniowe. Chcielibyśmy jednak potwierdzić poprawność samych faktur zaliczkowych.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoKiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT z tytułu sprzedaży (udzielenia) rocznej licencji na korzystanie z bazy danych?Spółka chce zafakturować klienta za udzielenie mu rocznej licencji na korzystanie z bazy danych za cały 2015 r. W umowie bezterminowej strony ustaliły, że odpłatność za ww. licencję będzie następowała za okres roczny (styczeń-grudzień) na podstawie wystawionej przez Spółkę (licencjodawcę) faktury. Termin płatności to 21 dni po wystawieniu faktury.Jaką datę sprzedaży należy podać na fakturze?W jakim miesiącu rozliczyć VAT?

Jeżeli małżonkowie złożyli odrębne zeznania, to do dnia, w którym upływa termin określony dla złożenia zeznania, mogą dokonać ich korekty składając wspólne zeznanie - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pomoc klientowi w ustaleniu sposobów, form i terminów optymalnych rozliczeń z pracownikami, obejmująca też wskazówki związane z obowiązkami podatkowymi klienta, uznać należy za czynności obejmujące czynności doradztwa podatkowego - wyjaśnia ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego.

W związku z nowelizacją ustawy - Prawo budowlane, od 28 czerwca 2015 r. definicja obiektu budowlanego otrzyma nowe brzmienie. Ze względu na istniejące w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych odwołania do przepisów Prawa budowlanego, zmiana ta wpłynie na zasady opodatkowania podatkiem od nieruchomości.