Marek Jurek

Pytanie pochodzi z Vademecum Głównego KsięgowegoNabywaliśmy usługi od firmy X. Firma wystawiała nam faktury z wyodrębnioną kwotą netto i VAT, który był odliczany. Współpracowaliśmy z tą firmą od 10 lat, niestety w trakcie kontroli okazało się, że firma 3 lata temu została wyrejestrowana jako podatnik VAT czynny ponieważ zaprzestała składnia deklaracji VAT - w związku z tym nie mieliśmy prawa do odliczania VAT za ten okres. Dokonaliśmy korekt deklaracji za poprzednie lata.Czy w związku z tym VAT niepodlegający odliczeniu będzie kosztem uzyskania przychodu?

Pytanie pochodzi z Vademecum Doradcy PodatkowegoTwórca (piosenkarz) prowadzi działalność gospodarczą (PKPiR), w ramach której rozlicza się z przychodów uzyskanych z koncertów i sprzedaży płyt. Dodatkowo osiąga przychody z praw autorskich i pokrewnych (50%) z tytułu otrzymanych tantiem oraz przychodów uzyskanych z reklam emitowanych przed własnymi teledyskami.Jak powinien rozliczać przychody z tych ostatnich?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoW lipcu wystawiłam fakturę zaliczkową na pracę dla kontrahenta X, 19 lipca dostałam wpłatę. Praca zostanie wykonana i wysłana do Klienta bezpośrednio z Niemiec do Czech, na adres w uwagach faktury.Mój Klient X twierdzi, że numer NIP EU (VAT EU) będzie miał w połowie miesiąca, na razie go nie ma.Mój dostawca Y twierdzi, że jeśli tego numeru nie dostaną, to ponieważ jest to dostawa wewnątrzwspólnotowa, której są trzecią stroną bo oni wysyłają towar, będą musieli doliczyć podatek VAT 19%Czy skoro dostałam pieniądze 19 lipca, w lipcu powinnam wystawić fakturę zaliczkową? Proszę o informację, czy ja mam tę fakturę wystawić? Jaką mam zastosować stawkę VAT?

Przedsiębiorca, który zawiesił wykonywanie działalności gospodarczej, ale wykonuje, dopuszczone prawem operacje gospodarcze generując koszty, może dokonać ich rozliczenia w kosztach podatkowych. Datą poniesienia kosztu akcyzy jest data wystawienia deklaracji AKC - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Odpowiedź pochodzi z Vademecum Głównego KsięgowegoCzy w przypadku zawieszenia działalności należny podatek akcyzowy, wg deklaracji AKC-4, obliczony od stanu zapasów wyrobów alkoholowych (niesprzedanych), ale niezapłacony stanowi koszt uzyskania przychodu?