Mariusz Jabłoński

W sytuacji, gdy fakt dokonania WDT jest bezsporny, zasada neutralności podatkowej wymaga, by zwolnienie od VAT (w Polsce stawka 0%) zostało zachowane - wyjaśnia Mariusz Jabłoński, ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoFirma jest czynnym podatnikiem podatku VAT i w ramach swojej działalności świadczyła usługi opodatkowane i zwolnione podatkiem VAT. Do odliczenia podatku naliczonego w 2017 r. stosowała wyliczoną proporcję z roku 2016. Od czerwca 2017 roku zaprzestała wykonywać sprzedaży objętej zwolnieniem przedmiotowym. Czy rozpoczętą proporcję należy kontynuować do końca 2017 r., a potem dokonać rozliczenia sprzedaży zwolnionej i opodatkowanej oraz dokonać stosownej korekty podatku naliczonego w deklaracji VAT-7 za styczeń 2018 roku?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoSpółka złożyła zamówienie na maszynę z Francji w kwietniu. Zgodnie z warunkami kontraktu firma francuska wystawiła fakturę na 20% wartości maszyny po złożeniu zamówienia w kwietniu i kolejną fakturę na 30% wartości w czerwcu. Obie faktury zostały zapłacone po wystawieniu. Dostawa maszyny będzie we wrześniu i wtedy zostanie wystawiona faktura na końcowe 50% wartości.Kiedy należy wykazać WNT w VAT? W każdym miesiącu, w którym otrzymaliśmy fakturę tj. kwiecień, czerwiec, wrzesień, czy wszystkie 3 faktury całościowo we wrześniu po otrzymaniu maszyny?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPodatnik VAT (osoba fizyczna) został wykreślony przez urząd z rejestru na mocy art. 96 ust. 9a pkt 3 ustawy o VAT. Przepis ten określa, iż wykreśleniu z urzędu z rejestru jako podatnik VAT podlega także podatnik, który składał przez 6 kolejnych miesięcy lub 2 kolejne kwartały deklaracje, o których mowa w art. 99 ust. 1, 2 lub 3, w których nie wykazał sprzedaży lub nabycia towarów lub usług z kwotami podatku do odliczenia.Czy w związku z tym podatnik musi dokonać spisu z natury i korygować VAT od zakupionych towarów oraz środków trwałych?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoW dniu 17 czerwca 2013 r. wystawiliśmy zmniejszającą korektę sprzedaży i nie rozliczyliśmy kwoty VAT ze względu na brak informacji o tym, że klient otrzymał dokument. W dniu 22 maja 2017 dowiedzieliśmy się, że firma w dniu 2.11.2015 r. została wykreślona z KRS.Czy na tej podstawie możemy skorygować VAT w maju 2017 r.?