Radosław Kowalski

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoDokonaliśmy sprzedaży samochodu osobowego o wartości powyżej 20.000 EUR i w związku z tym chcemy dokonać korekty VAT naliczonego na podstawie art 90b ustawy o VAT. Zwiększenie podatku VAT naliczonego odniesione zostanie w pozostałe przychody operacyjne.Czy powinniśmy podzielić przychód na podatkowy i niepodatkowy w procencie, w jakim odnoszona była amortyzacja w koszty podatkowe i w niepodatkowe?

Prowadzenie działalności gospodarczej nie zawsze musi wiązać się z tworzeniem czegoś nowego. Na świecie i w Polsce, z powodzeniem, funkcjonują przedsiębiorcy, którzy korzystają nie tylko z doświadczeń ale i sposobów prowadzenia biznesu, a także logo tych bardziej znanych i doświadczonych. Od kilku niezwykle popularne jest prowadzenie biznesu w ramach współpracy franczyzowej.

Podatnicy, którzy wykonują zarówno działalność gospodarczą w znaczeniu VAT jak i podejmują inne formy aktywności, od 2016 roku winni wyznaczać wskaźnik proporcji, w piśmiennictwie określany często mianem preproporcji.

Firma osoby fizycznej zawarła umowę zlecenia z pracownikiem innej firmy (w innej firmie wynagrodzenie powyżej wynagrodzenia minimalnego, więc od umowy zlecenia jest opłacany tylko podatek dochodowy oraz ubezpieczenie zdrowotne). Osoba na umowie zlecenie ma sprawować opiekę nad sklepem internetowym i część prac musi wykonywać w miejscowości, w której znajduje się magazyn zleceniodawcy. W związku z tym ponosi koszty na dojazd do miejscowości, w której wykonuje umowę zlecenia.

Obciążenie pracownika odpowiedzialnego materialnie kosztem powstałych niedoborów skutkuje powstaniem przychodu po stronie spółki. Przychód taki równy będzie kwocie odszkodowania jakie musi wypłacić pracownik - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Podatnik, który prowadzi ewidencję podatkową na potrzeby podatku dochodowego od osób fizycznych w formie podatkowej księgi przychodów i rozchodów zobligowany jest do zamknięcia tej księgi na koniec każdego roku podatkowego i do sporządzenia spisu z natury. W Kompasie Księgowo-Kadrowym wyjaśniamy jakie kroki należy podjąć przeprowadzając roczną inwentaryzację.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy różnice kursowe przy faktoringu odwróconym są przychodem/kosztem podatkowym?Mamy umowę faktoringu odwróconego. Kiedy nie mamy środków na zapłatę za zakupione w Unii towary, zlecamy bankowi uregulowanie naszego zobowiązania w euro. Do 60 dni zwracamy bankowi wartość zapłaconych faktur. Dodatkowo bank wystawia nam fakturę w euro za wykonaną usługę (wartość usługi + VAT). Powstają różnice kursowe dotyczące faktury pierwotnej zakupu towarów, pomiędzy: fakturą a zapłatą banku, pomiędzy zapłatą banku a zwrotem bankowi wyłożonych środków. Dodatkowo powstają różnice dotyczące faktury wystawionej przez bank, dotyczące kwoty netto (wartość usługi) i kwoty VAT (różnica kursów pomiędzy datą wystawienia i datą zapłaty faktury wystawionej przez bank).Czy te różnice uwzględniać w podatku dochodowym od osób prawnych?

W pewnych sytuacjach wybór odpowiedniej metody opodatkowania może skutkować istotnym, i do tego legalnym, obniżeniem obciążeń fiskalnych.Właśnie dla podatników zarabiających na wynajmie, wykonywanym poza prowadzoną działalnością gospodarczą, kluczowe znaczenie może mieć decyzja o zastosowaniu zwykłej lub zryczałtowanej metody opodatkowania.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoOsoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą. W ramach prowadzonej działalności świadczy usługi i wystawia faktury dla firmy (spółka jawna) swoich rodziców.Czy w takim przypadku firmy te należy traktować jako podmioty powiązane?Jeżeli tak, to jakie konsekwencje wiążą się z taką sytuacją?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPodatnik chce wykazać zwrot VAT w terminie 60 dni w deklaracji za grudzień 2015 r., składając jednocześnie wniosek o kompensatę z CIT, który wystąpi za grudzień 2015 r. Podatnik złoży deklarację VAT za grudzień 2015 r. w dniu 19 stycznia 2016 r.Czy organ podatkowy musi uznać wówczas wniosek o kompensatę i rozliczyć CIT za grudzień w dniu złożenia deklaracji VAT?Czy też kompensata ta nastąpi zgodnie z terminem zwrotu, a wiec 60-dniowym?Czy w sytuacji, gdy podatnik ma rozpoczętą kontrolę podatkową za wcześniejsze okresy, gdzie wykazywał zwrot podatku, a urząd skarbowy postanowił sprawdzić zasadność tego zwrotu i do dnia 19 stycznia 2016 r. nie jest taka kontrola zakończona czy urząd może nie uwzględnić wniosku o kompensatę?Jak wygląda sprawa zaświadczenia o niezaleganiu w podatkach, o ile podatnik złożył wniosek o kompensatę, ale nie otrzymał postanowienia o jej zaliczeniu?