Sprostowanie do rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2024/895 z dnia 13 grudnia 2023 r. zmieniającego rozporządzenie delegowane (UE) 2015/63 w odniesieniu do obliczania zobowiązań kwalifikowalnych i systemu przejściowego
Sprostowanie do rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2024/895 z dnia 13 grudnia 2023 r. zmieniającego rozporządzenie delegowane (UE) 2015/63 w odniesieniu do obliczania zobowiązań kwalifikowalnych i systemu przejściowego
(Dz.U.UE L z dnia 29 września 2025 r.)
Strona 4, załącznik:
zamiast:
"ZAŁĄCZNIK I
PROCEDURA OBLICZANIA ROCZNYCH SKŁADEK INSTYTUCJI
KROK 1
Obliczanie surowych wskaźników
Organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oblicza poniższe wskaźniki, stosując następujące miary:
| Element | Wskaźnik | Miary |
| Ekspozycja na ryzyko | Fundusze własne i zobowiązania kwalifiko- walne posiadane przez instytucję powyżej minimalnego wymogu dotyczącego funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowal- nych (MREL) |  gdzie, do celów niniejszego wskaźnika:fundusze własne oznaczają sumę kapitału Tier I i kapitału Tier II zgodnie z definicją w art. 4 ust. 1 pkt 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; zobowiązania kwalifikowalne oznaczają sumę zobowiązań, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 71a dyrektywy 2014/59/UE; zobowiązania ogółem oznaczają zobowiązania ogółem zdefiniowane w art. 3 pkt 11 niniejszego rozporządzenia. Zobowiązania wynikające z instrumentów pochodnych są włączane do zobowiązań ogółem przy założeniu, że w pełni uznaje się prawo kontrahenta do rekompensaty; MREL oznacza minimalny wymóg dotyczący funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych zdefiniowany w art. 45 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE. Wskaźnik ten oblicza się, stosując wyższą z następujących dwóch wartości MREL: wartość MREL obliczonego na podstawie odsetka łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko danego podmiotu zgodnie z art. 45 ust. 2 lit. a) dyrektywy 2014/59/UE lub wartość MREL obliczonego na podstawie odsetka miary ekspozycji całkowitej danego podmiotu zgodnie z art. 45 ust. 2 lit. b) dyrektywy 2014/59/UE. |
| Ekspozycja na ryzyko | Wskaźnik dźwigni | Wskaźnik dźwigni zdefiniowany w art. 429 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zgłaszany zgodnie z załącznikiem X do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 680/2014. |
| Ekspozycja na ryzyko | Współczynnik kapitału podstawowego Tier I | Współczynnik kapitału podstawowego Tier I zdefiniowany w art. 92 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zgłaszany zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 680/2014. |
| Ekspozycja na ryzyko | TRE/Aktywa ogółem |  gdzie:TRE oznacza łączną kwotę ekspozycji na ryzyko zdefiniowaną w art. 92 ust. 3 rozporządzenia (Ue) nr 575/2013; aktywa ogółem są zdefiniowane w art. 3 pkt 12 niniejszego rozporządzenia. |
| Stabilność i dywersyfikacja finansowania | Wskaźnik stabilnego finansowania netto | Wskaźnik stabilnego finansowania netto zgłaszany zgodnie z art. 415 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. |
| Stabilność i dywersyfikacja finansowania | Wskaźnik pokrycia wypływów netto | Wskaźnik pokrycia wypływów netto zgłaszany zgodnie z art. 415 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i rozporządzeniem delegowanym (UE) 2015/61. |
| Znaczenie instytucji dla stabilności systemu finansowego lub gospodarki | Udział w kredytach międzybankowych i depozytach międzybankowych w UE |  gdzie:kredyty międzybankowe są zdefiniowane jako suma wartości bilansowych kredytów i zaliczek na rzecz instytucji kredytowych i innych przedsiębiorstw finansowych określona do celów wzorów nr 4.1, 4.2, 4.3 i 4.4 w załączniku III do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 680/2014; depozyty międzybankowe są zdefiniowane jako suma wartości bilansowych depozytów instytucji kredytowych i innych przedsiębiorstw finansowych określona do celów wzoru nr 8.1 w załączniku III do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 680/2014; kredyty i depozyty międzybankowe w UE ogółem jest to suma zagregowanych kredytów międzybankowych i depozytów międzybankowych posiadanych przez instytucje w każdym państwie członkowskim, obliczona zgodnie z art. 15." |
powinno być:
"ZAŁĄCZNIK I
PROCEDURA OBLICZANIA ROCZNYCH SKŁADEK INSTYTUCJI
KROK 1
Obliczanie surowych wskaźników
Organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oblicza poniższe wskaźniki, stosując następujące miary:
| Element | Wskaźnik | Miary |
| Ekspozycja na ryzyko | Fundusze własne i zobowiązania kwalifiko- walne posiadane przez instytucję powyżej minimalnego wymogu dotyczącego funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowal- nych (MREL) |  gdzie, do celów niniejszego wskaźnika:fundusze własne oznaczają sumę kapitału Tier I i kapitału Tier II zgodnie z definicją w art. 4 ust. 1 pkt 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; zobowiązania kwalifikowalne oznaczają sumę zobowiązań, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 71a dyrektywy 2014/59/UE; zobowiązania ogółem oznaczają zobowiązania ogółem zdefiniowane w art. 3 pkt 11 niniejszego rozporządzenia. Zobowiązania wynikające z instrumentów pochodnych są włączane do zobowiązań ogółem przy założeniu, że w pełni uznaje się prawo kontrahenta do rekompensaty; MREL oznacza minimalny wymóg dotyczący funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych zdefiniowany w art. 45 ust. 1 dyrektywy 2014/59/UE. Wskaźnik ten oblicza się, stosując wyższą z następujących dwóch wartości MREL: wartość MREL obliczonego na podstawie odsetka łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko danego podmiotu zgodnie z art. 45 ust. 2 lit. a) dyrektywy 2014/59/UE lub wartość MREL obliczonego na podstawie odsetka miary ekspozycji całkowitej danego podmiotu zgodnie z art. 45 ust. 2 lit. b) dyrektywy 2014/59/UE. |
| Ekspozycja na ryzyko | Wskaźnik dźwigni | Wskaźnik dźwigni zdefiniowany w art. 429 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zgłaszany zgodnie z załącznikiem X do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 680/2014. |
| Ekspozycja na ryzyko | Współczynnik kapitału podstawowego Tier I | Współczynnik kapitału podstawowego Tier I zdefiniowany w art. 92 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zgłaszany zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 680/2014. |
| Ekspozycja na ryzyko | TRE/Aktywa ogółem |  gdzie:TRE oznacza łączną kwotę ekspozycji na ryzyko zdefiniowaną w art. 92 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; aktywa ogółem są zdefiniowane w art. 3 pkt 12 niniejszego rozporządzenia. |
| Stabilność i dywersyfikacja finansowania | Wskaźnik stabilnego finansowania netto | Wskaźnik stabilnego finansowania netto zgłaszany zgodnie z art. 415 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. |
| Stabilność i dywersyfikacja finansowania | Wskaźnik pokrycia wypływów netto | Wskaźnik pokrycia wypływów netto zgłaszany zgodnie z art. 415 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i rozporządzeniem delegowanym (UE) 2015/61. |
| Znaczenie instytucji dla stabilności systemu finansowego lub gospodarki | Udział w kredytach międzybankowych i depozytach międzybankowych w UE |  gdzie:kredyty międzybankowe są zdefiniowane jako suma wartości bilansowych kredytów i zaliczek na rzecz instytucji kredytowych i innych przedsiębiorstw finansowych określona do celów wzorów nr 4.1, 4.2, 4.3 i 4.4 w załączniku III do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 680/2014; depozyty międzybankowe są zdefiniowane jako suma wartości bilansowych depozytów instytucji kredytowych i innych przedsiębiorstw finansowych określona do celów wzoru nr 8.1 w załączniku III do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 680/2014; kredyty i depozyty międzybankowe w UE ogółem jest to suma zagregowanych kredytów międzybankowych i depozytów międzybankowych posiadanych przez instytucje w każdym państwie członkowskim, obliczona zgodnie z art. 15. |
KROK 2
Dyskretyzacja wskaźników
1. W poniższej notacji n indeksuje instytucje, i indeksuje wskaźniki w ramach elementów, a j indeksuje elementy.
2. Dla każdego surowego wskaźnika uzyskanego w ramach kroku 1, xij, z wyjątkiem wskaźnika »skala wcześniejszego nadzwyczajnego publicznego wsparcia finansowego«, organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oblicza liczbę przedziałów, kij, jako liczbę całkowitą najbliższą:
gdzie:
N stanowi liczbę instytucji wnoszących składki na rzecz mechanizmu finansowania restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, dla którego obliczany jest ten wskaźnik;
3. W odniesieniu do każdego wskaźnika, z wyjątkiem wskaźnika »skala wcześniejszego nadzwyczajnego publicznego wsparcia finansowego«, organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji przypisuje do każdego przedziału taką samą liczbę instytucji, zaczynając od przypisania do pierwszego przedziału instytucji o najniższych wartościach surowego wskaźnika. W przypadku gdy liczba instytucji nie może zostać równo podzielona pomiędzy liczbę przedziałów, do każdego z pierwszych przedziałów r, zaczynając od przedziału obejmującego instytucje o najniższych wartościach surowego wskaźnika, gdzie r stanowi resztę z dzielenia liczby instytucji, N, przez liczbę przedziałów, kij, przypisuje się jedną dodatkową instytucję.
4. W odniesieniu do każdego wskaźnika, z wyjątkiem wskaźnika »skala wcześniejszego nadzwyczajnego publicznego wsparcia finansowego«, organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji przypisuje do wszystkich instytucji wchodzących w skład danego przedziału wartość odpowiadającą kolejności tego przedziału, licząc od lewej do prawej, w taki sposób, że wartość zdyskretyzowanego wskaźnika jest określona jako Ijn = 1, ..., kij·.
5. Niniejszy krok ma zastosowanie do wskaźników wskazanych w art. 6 ust. 5 lit. a) i b) tylko wówczas, gdy organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji określi je jako zmienne ciągłe.
KROK 3
Przeskalowanie wskaźników
Organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji dokonuje przeskalowania każdego wskaźnika uzyskanego w ramach kroku 2, Iij, w zakresie 1 000, za pomocą następującego wzoru:
gdzie argumenty funkcji minimalnej i funkcji maksymalnej są wartościami wszystkich instytucji wnoszących składki na rzecz mechanizmu finansowania restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, dla którego obliczany jest ten wskaźnik.
KROK 4
Uwzględnienie przypisanego znaku
1. Organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji przypisuje wskaźnikom następujące znaki:
| Element | Wskaźnik | Znak |
| Ekspozycja na ryzyko | Fundusze własne i zobowiązania kwalifikowalne posiadane przez instytucję powyżej minimalnego wymogu dotyczącego funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych (MREL) | - |
| Ekspozycja na ryzyko | Wskaźnik dźwigni | - |
| Ekspozycja na ryzyko | Współczynnik kapitału podstawowego Tier I | - |
| Ekspozycja na ryzyko | TRE/Aktywa ogółem | + |
| Stabilność i dywersyfikacja finansowania | Wskaźnik stabilnego finansowania netto | - |
| Stabilność i dywersyfikacja finansowania | Wskaźnik pokrycia wypływów netto | - |
| Znaczenie instytucji dla stabilności systemu finansowego lub gospodarki | Udział w kredytach międzybankowych i depozytach międzybankowych w UE | + |
| Dodatkowe wskaźniki ryzyka określone przez organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji | Członkostwo w instytucjonalnym systemie ochrony | - |
| Dodatkowe wskaźniki ryzyka określone przez organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji | Skala wcześniejszego nadzwyczajnego publicznego wsparcia finansowego | + |
W przypadku wskaźników oznaczonych znakiem plus wyższe wartości odpowiadają wyższemu profilowi ryzyka instytucji. W przypadku wskaźników oznaczonych znakiem minus wyższe wartości odpowiadają niższemu profilowi ryzyka instytucji.
Organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji określa wskaźniki w odniesieniu do działalności handlowej, ekspozycji pozabilansowych, instrumentów pochodnych, stopnia złożoności, możliwości restrukturyzacji i uporządkowanej restrukturyzacji oraz wskazuje, odpowiednio, ich znak.
2. Organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji dokonuje następującego przekształcenia w odniesieniu do każdego przeskalowanego wskaźnika uzyskanego w wyniku kroku 3, RIij,n, aby uwzględnić jego znak:
| TRIj,n = | Riij,n | jeśli znak = »-« |
| 1 001 - RIijn | jeśli znak = »+« |
KROK 5
Obliczenie złożonego wskaźnika
1. Organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji agreguje wskaźniki i w ramach każdego elementu j przy wykorzystaniu ważonej średniej arytmetycznej, za pomocą następującego wzoru:
gdzie:
wij stanowi wagę wskaźnika i w elemencie j określoną w art. 7;
Nj stanowi liczbę wskaźników w ramach elementu j.
2. W celu obliczenia złożonego wskaźnika organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji agreguje elementy j przy wykorzystaniu ważonej średniej geometrycznej, za pomocą następującego wzoru:
gdzie:
Wj stanowi wagę elementu j określoną w art. 7;
J stanowi liczbę elementów.
3. Organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji dokonuje następującego przekształcenia, aby ostateczny złożony wskaźnik został określony w taki sposób, że przyjmuje wyższe wartości dla instytucji o wyższych profilach ryzyka:
KROK 6
Obliczanie składek rocznych
1. Organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji dokonuje przeskalowania ostatecznego złożonego wskaźnika uzyskanego w ramach kroku 5, FCIn, w zakresie określonym w art. 9, za pomocą następującego wzoru:
gdzie argumenty funkcji minimalnej i funkcji maksymalnej są wartościami wszystkich instytucji wnoszących składki na rzecz mechanizmu finansowania restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, dla którego obliczany jest ostateczny złożony wskaźnik.
2. Organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oblicza roczną składkę każdej instytucji, oprócz instytucji n, które podlegają art. 10, i z wyjątkiem ryczałtowego komponentu składek instytucji, wobec których państwa członkowskie stosują art. 20 ust. 5, jako:
gdzie:
p, q indeksują instytucje;
Target stanowi roczny poziom docelowy określony przez organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zgodnie z art. 4 ust. 2, pomniejszony o sumę składek obliczonych zgodnie z art. 10 i o sumę wszelkich kwot ryczałtowych, które mogą być płatne na podstawie art. 20 ust. 5;
Bn stanowi kwotę zobowiązań (z wyłączeniem funduszy własnych) pomniejszoną o kwotę depozytów gwarantowanych instytucji n, skorygowaną zgodnie z art. 5 i bez uszczerbku dla stosowania przepisów art. 20 ust. 5."
| Identyfikator: | Dz.U.UE.L.2025.90756 |
| Rodzaj: | sprostowanie |
| Tytuł: | Sprostowanie do rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2024/895 z dnia 13 grudnia 2023 r. zmieniającego rozporządzenie delegowane (UE) 2015/63 w odniesieniu do obliczania zobowiązań kwalifikowalnych i systemu przejściowego |
| Data aktu: | 2025-09-29 |
| Data ogłoszenia: | 2025-09-29 |
| Data wejścia w życie: | 2023-12-01 |